茶叶信贷项目可行性研究报告.docx

茶叶信贷项目可行性研究报告第一局部 茶叶信贷工程总论 总论作为可行性讨论报告的首要局部,要综合表达讨论报告中各局部的主要问题和讨论结论,并对工程的可行与否提出最终建议,为可行性讨论的审批供应便利。 一、茶叶信贷工程背景 (一)工程名称 (二)工程的承办单位 (三)担当可行性讨论工作的单位状况 (四)工程的主管部门 (五)工程建立内容、规模、目标 (六)工程建立地点 二、工程可行性讨论主要结论 在可行性讨论中,对工程的产品销售、原料供给、政策保障、技术方案、资金总额筹措、工程的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括： (一)工程产品市场前景 (二)工程原料供给问题 (三)工程政策保障问题 (四)工程资金保障问题 (五)工程组织保障问题 (六)工程技术保障问题 (七)工程人力保障问题 (八)工程风险掌握问题 (九)工程财务效益结论 (十)工程社会效益结论 (十一)工程可行性综合评价 三、主要技术经济指标表 在总论局部中,可将讨论报告中各局部的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对工程作全貌了解。 四、存在问题及建议 对可行性讨论中提出的工程的主要问题进展说明并提出解决的建议。 其次局部 茶叶信贷工程建立背景、必要性、可行性 这一局部主要应说明工程发起的背景、投资的必要性、投资理由及工程开展的支撑性条件等等。 一、茶叶信贷工程建立背景 (一)国家或行业进展规划 (二)工程发起人以及发起缘由 (三) 二、茶叶信贷工程建立必要性 (一) (二) (三) (四) 三、茶叶信贷工程建立可行性 (一)经济可行性 (二)政策可行性 (三)技术可行性 (四)模式可行性 (五)组织和人力资源可行性 第三局部 茶叶信贷工程产品市场分析 市场分析在可行性讨论中的重要地位在于,任何一个工程,其生产规模确实定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必需在对市场需求状况有了充分了解以后才能打算。而且市场分析的结果,还可以打算产品的价格、销售收入,最终影响到工程的盈利性和可行性。在可行性讨论报告中,要具体讨论当前市场现状,以此作为后期决策的依据。 一、茶叶信贷工程产品市场调研 (一)茶叶信贷工程产品国际市场调研 (二)茶叶信贷工程产品国内市场调研 (三)茶叶信贷工程产品价风格查 (四)茶叶信贷工程产品上游原料市场调研 (五)茶叶信贷工程产品下游消费市场调研 (六)茶叶信贷工程产品市场竞争调查 二、茶叶信贷工程产品市场猜测 市场猜测是市场调研在时间上和空间上的连续,利用市场调研所得到的信息资料,对本工程产品将来市场需求量及相关因素进展定量与定性的推断与分析,从而得出市场猜测。在可行性讨论工作报告中,市场猜测的结论是制订产品方案,确定工程建立规模参考的重要依据。 (一)茶叶信贷工程产品国际市场猜测 (二)茶叶信贷工程产品国内市场猜测 (三)茶叶信贷工程产品价格猜测 (四)茶叶信贷工程产品上游原料市场猜测 (五)茶叶信贷工程产品下游消费市场猜测 (六)茶叶信贷工程进展前景综述 第四局部 茶叶信贷工程产品规划方案 一、茶叶信贷工程产品产能规划方案 二、茶叶信贷工程产品工艺规划方案 (一)工艺设备选型 (二)工艺说明 (三)工艺流程 三、茶叶信贷工程产品营销规划方案 (一)营销战略规划 (二)营销模式 在商品经济环境中,企业要依据市场状况,制定合格的销售模式,争取扩大市场份额,稳定销售价格,提高产品竞争力量。因此,在可行性讨论报告中,要对市场营销模式进展具体讨论。 1、投资者分成 2、企业自销 3、国家局部收购 4、经销人代销及代销人状况分析 (三)促销策略 第五局部茶叶信贷工程建立地与土建总规 一、茶叶信贷工程建立地 (一)茶叶信贷工程建立地地理位置 (二)茶叶信贷工程建立地自然状况 (三)茶叶信贷工程建立地资源状况 (四)茶叶信贷工程建立地经济状况 (五)茶叶信贷工程建立地人口状况 二、茶叶信贷工程土建总规 (一)工程厂址及厂房建立 1、厂址 2、厂房建立内容 3、厂房建立造价 (二)土建总图布置 1、平面布置。列出工程主要单项工程的名称、生产力量、占地面积、形状尺寸、流程挨次和布置方案。 2、竖向布置 (1)场址地形条件 (2)竖向布置方案 (3)场地标高及土石方工程量 3、技术改造工程原有建、构筑物利用状况 4、总平面布置图(技术改造工程应标明新建和原有以及撤除的建、构筑物的”位置) 5、总平面布置主要指标表 (三)场内外运输 1、场外运输量及运输方式 2、场内运输量及运输方式 3、场内运输设施及设备 (四)工程土建及配套工程 1、工程占地 2、工程土建及配套工程内容 (五)工程土建及配套工程造价 (六)工程其他帮助工程 1、供水工程 2、供电工程 3、供暖工程 4、通信工程 5、其他 第六局部 茶叶信贷工程环保、节能与劳动安全方案 在工程建立中,必需贯彻执行国家有关环境爱护、能源节省和职业安全方面的法规、法律,对工程可能造成周边环境影响或劳动者安康和安全的因素,必需在可行性讨论阶段进展论证分析,提出防治措施,并对其进展评价,推举技术可行、经济,且布局合理,对环境有害影响较小的最正确方案。根据国家现行规定,凡从事对环境有影响的建立工程都必需执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性讨论报告中,对环境爱护和劳动安全要有特地论述。 一、茶叶信贷工程环境爱护 (一)工程环境爱护设计依据 (二)工程环境爱护措施 (三)工程环境爱护评价 二、茶叶信贷工程资源利用及能耗分析 (一)工程资源利用及能耗标准 (二)工程资源利用及能耗分析 三、茶叶信贷工程节能方案 (一)工程节能设计依据 (二)工程节能分析 四、茶叶信贷工程消防方案 (一)工程消防设计依据 (二)工程消防措施 (三)火灾报警系统 (四)灭火系统 (五)消防学问教育 五、茶叶信贷工程劳动安全卫生方案 (一)工程劳动安全设计依据 (二)工程劳动安全爱护措施 第七局部 茶叶信贷工程组织和劳动定员 在可行性讨论报告中,依据工程规模、工程组成和工艺流程,讨论提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训规划。 一、茶叶信贷工程组织 (一)组织形式 (二)工作制度 二、茶叶信贷工程劳动定员和人员培训 (一)劳动定员 (二)年总工资和职工年平均工资估算 (三)人员培训及费用估算 第八局部 茶叶信贷工程实施进度安排 工程实施时期的进度安排是可行性讨论报告中的一个重要组成局部。工程实施时期亦称投资时间,是指从正式确定建立工程到工程到达正常生产这段时期,这一时期包括工程实施预备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工预备,施工和生产预备,试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后严密连接的,也有同时开展,相互穿插进展的。因此,在可行性讨论阶段,需将工程实施时期每个阶段的工作环节进展统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。 一、茶叶信贷工程实施的各阶段 (一)建立工程实施治理机构 (二)资金筹集安排 (三)技术获得与转让 (四)勘察设计和设备订货 (五)施工预备 (六)施工和生产预备 (七)竣工验收 二、茶叶信贷工程实施进度表 三、茶叶信贷剂工程实施费用 (一)建立单位治理费 (二)生产筹备费 (三)生产职工培训费 (四)办公和生活家具购置费 (五)其他应支出的费用 第九局部 茶叶信贷工程财务评价分析 一、茶叶信贷工程总投资估算 二、茶叶信贷工程资金筹措 一个建立工程所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。工程可行性讨论阶段,资金筹措工作是依据对建立工程固定资产投资估算和流淌资金估算的结果,讨论落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优待的资金。可行性讨论报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性讨论中,应对以下内容加以说明： (一)资金来源 (二)工程筹资方案 三、茶叶信贷工程投资使用规划 (一)投资使用规划 (二)借款归还规划 四、工程财务评价说明财务测算假定 (一)计算依据及相关说明 (二)工程测算根本设定 五、茶叶信贷工程总本钱费用估算 (一)直接本钱 (二)工资及福利费用 (三)折旧及摊销 (四)工资及福利费用 (五)修理费 (六)财务费用 (七)其他费用 (八)财务费用 (九)总本钱费用 六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算 (一)销售收入 (二)销售税金及附加 (三)增值税 (四)销售收入、销售税金及附加和增值税估算 七、损益及利润安排估算 八、现金流估算 (一)工程投资现金流估算 (二)工程资本金现金流估算 九、不确定性分析 在对建立工程进展评价时,所采纳的数据多数来自猜测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际状况可能与此有出入,这对工程投资决策会带来风险。为避开或尽可能削减风险,就要分析不确定性因素对工程经济评价指标的影响,以确定工程的牢靠性,这就是不确定性分析。 依据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性讨论中,一般要进展的盈亏平衡平分析、敏感性安排和概率分析,可视工程状况而定。 (一)盈亏平衡分析 (二)敏感性分析 第十局部 茶叶信贷工程财务效益、经济和社会效益评价 在建立工程的技术路线确定以后,必需对不同的方案进展财务、经济效益评价,推断工程在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本局部的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建立工程进展投资决策的重要依据。本局部就可行性讨论报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 一、财务评价 财务评价是考察工程建成后的获利力量、债务归还力量及外汇平衡力量的财务状况,以推断建立工程在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的方法进展。并用财务评价指标分别和相应的基准参数财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比拟,以推断工程在财务上是否可行。 (一)财务净现值 财务净现值是指把工程计算期内各年的财务净现金流量,根据一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建立期初(工程计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察工程在其计算期内盈利力量的主要动态评价指标。 假如工程财务净现值等于或大于零,说明工程的盈利力量到达或超过了所要求的盈利水平,工程财务上可行。 (二)财务内部收益率(FIRR) 财务内部收益率是指工程在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使工程的财务净现值等于零时的折现率。 财务内部收益率是反映工程实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。 一般状况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,工程可行。 (三)投资回收期Pt 投资回收期根据是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例： (l)计算公式 动态投资回收期的计算在实际应用中依据工程的现金流量表,用以下近似公式计算：Pt=(累计净现金流量现值消失正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的肯定值/消失正值年份净现金流量的现值 (2)评价准则 1)PtPc(基准投资回收期)时,说明工程(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的; 2)PtPc时,则工程(或方案)不行行,应予拒绝。 (四)工程投资收益率ROI 工程投资收益率是指工程到达设计力量后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与工程总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,说明用总投资收益率表示的盈利力量满意要求。 ROI部门(行业)平均投资利润率(或基准投资利润率)时,工程在财务上可考虑承受。 (五)工程投资利税率 工程投资利税率是指工程到达设计生产力量后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与工程总投资的比率,计算公式为： 投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资100% 投资利税率部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,工程在财务上可考虑承受。 (六)工程资本金净利润率(ROE) 工程资本金净利润率是指工程到达设计力量后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与工程资本金(EC)的比率。 工程资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,说明用工程资本金净利润率表示的盈利力量满意要求。 (七)工程测算核心指标汇总表 二、国民经济评价 国民经济评价是工程经济评价的核心局部,是决策部门考虑工程取舍的重要依据。建立工程国民经济评价采纳费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算工程对国民经济的净奉献,评价工程在经济上的合理性。国民经济评价采纳国民经济盈利力量分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。依据工程的详细特点和实际需要也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的工程,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇本钱或经济节汇本钱。 三、社会效益和社会影响分析 在可行性讨论中,除对以上各项指标进展计算和分析以外,还应对工程的社会效益和社会影响进展分析,也就是对不能定量的效益影响进展定性描述。 第十一局部 茶叶信贷工程风险分析及风险防控 一、建立风险分析及防控措施 二、法律政策风险及防控措施 三、市场风险及防控措施 四、筹资风险及防控措施 五、其他相关粉线及防控措施 第十二局部 茶叶信贷工程可行性讨论结论与建议 一、结论与建议 依据前面各节的讨论分析结果,对工程在技术上、经济上进展全面的评价,对建立方案进展总结,提出结论性意见和建议。主要内容有： 1、对推举的拟建方案建立条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见 2、对主要的比照方案进展说明 3、对可行性讨论中尚未解决的主要问题提出解决方法和建议 4、对应修改的主要问题进展说明,提出修改意见 5、对不行行的工程,提出不行行的主要问题及处理意见 6、可行性讨论中主要争议问题的结论 二、附件 凡属于工程可行性讨论范围,但在讨论报告以外单独成册的文件,均需列为可行性讨论报告的附件,所列附件应注明名称、日期、编号。 1、工程建议书(初步可行性报告) 2、工程立项批文 3、 厂址选择报告书 4、 资源勘探报告 5、 贷款意向书 6、环境影响报告 7、 需单独进展可行性讨论的单项或配套工程的可行性讨论报告 8、需要的市场猜测报告 9、引进技术工程的考察报告 10、 引进外资的名类协议文件 11、其他主要比照方案说明 12、其他 三、附图 1、 厂址地形或位置图(设有等高线) 2、 总平面布置方案图(设有标高) 3、 工艺流程图 4、 主要车间布置方案简图 5、 其它