2023年企业年度财务分析报告范文.docx

2023企业年度财务分析报告范文 省商业厅: 年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步进展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化治理为重点，深化企业内部改革，深人挖潜，调整经营构造，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制。销售收人实现 万元，比上年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 (一)主要经济指标完成状况 本年度商品销售收人为 万元，比上年增加 万元。其中，商品流通企业销售实现 万元，比上年增加 %，商办工业产品销售 万元，比上年削减 %，其他企业营业收人实现 万元，比上年增加 %，全年毛利率到达 %，比上年提高 %。费用水平本年实际为 %，比上年上升 %。全年实现利润 万元，比上年增长 %。其中:商业企业利润 万元，比上年增长 %，商办工业利润 万元，比上年下降 %。 销售利润本年为 ，比上年下降 %。其中:商业企业为 ，上升 %。全部流淌资金周转天数为 天，比上年的 天慢了 天。其中，商业企业周转天数为 天，比上年的 天慢了 天。 (二)主要财务状况分析 1.销售收人状况 通过强化竞争意识，调整经营构造，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收人的提高。如南一百货商店销售收人比上年增加 万元;古都五交公司比上年增加 万元。 2.费用水平状况 全局商业的流通费用总额比上年增加 万元，费用水平上升 %。 其中:运杂费增加 万元;保管费增加 万元;工资总额增加 万元;福利费增加 万元;房屋租赁费增加 万元，低值易耗品推销增加 万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响:调整了“三费”、“一金”比例，使费用肯定值增加了 万元;调整了房屋租赁价格，使费用增加了 万元;企业普调工资，使费用相对增加 万元。扣除这三种因素影响，本期费用肯定额为 万元，比上年相对削减 万元，费用水平为 %，比上年下降 %。 3.资金运用状况 年末，全部资金占用额为 万元，比上年增加 %。其中:商业资金占用额 万元，占全部流淌资金的 %，比上年下降 %。结算资金占用额为 万元，占 %，比上年上升了 %。其中:应收账款和其他应收款比上年增加 万元。 从资金占用状况分析，各项资金占用比例严峻不合理，应连续加强“三角债”的清理工作。 4.利润状况 企业利润比上年增加 万元，主要因素是: (1)增加因素: 由于销售收入比上年增加 万元，利润增加了 万元; 由于毛利率比上年增加 ，使利润增加 万元; 由于其他各项收人比同期多收 万元，使利润增加 万元; 由于支出额比上年少支出 万元，使利润增加 万元。 (2)削减因素: 由于费用水平比上年提高 %，使利润削减 万元; 由于税率比上年上浮 %，使利润少实现 万元; 由于财产损失比上年多 万元，使利润削减 万元。 以上两种因素相抵，本年度利润额多实现 万元。 (三)存在的问题和建议 1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特殊是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不准时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收，也可将奖金、工资同回收货款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格掌握赊销商品治理，严防新的三角债产生。 2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达 万元，比上年同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、治理，做好扭亏转盈工作。 3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达 万元，待处理流淌资金损失为 万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果。该处理的处理，该核销的核销，以使真实地反映企业经营成果。 市商业局财会处 年 月 日 【2023企业年度财务分析报告范文】