2023年学校内部控制领导小组方案设计学校内部控制建设规划方案(3篇).docx

2023年学校内部控制领导小组方案设计学校内部控制建设规划方案(3篇)2023年学校内部掌握领导小组方案设计 学校内部掌握建立规划方案篇一 组  长： 副组长： 成  员： （一）收入内控治理  1、收入治理内控领导组  组长：张李斌  成员：段林强  范亚楠  李  亮  杨新娜  马建光  陈海青   李宇鑫  2、收入治理的职责  （1）学校公共预算拨款收入（工资福利支出预算收入、对个人和家庭补助的预算收入、商品和效劳支出的预算收入、其他资本性支出的预算收入），接到上级主管部门的资金文件或拨款通知书进展收入治理。（详细责任人：李  亮  杨艳飞）  （2）学校事业收入（学前教育保教费）根据上级规定幼儿保教费的收费标准进展收费，每学期初由各公立幼儿园负责人核定幼儿数并收取本学期的保教费，由学校财务人员现场开具财政统一的非税收入票据，准时将现金上缴财政专户，作应交财政专户款账务处理，不得以任何形式截留、挪用。（责任人：李  亮  杨艳飞）通过请示财政拨付经费。做好“收支两条线”治理。  （3）学校的伙食费及代管款项的收入治理（学生伙食费等）根据“保证学生的饮食安康”的标准最低收取伙食费，由食堂财务治理员收取并开具财政统一的往来收入票据，准时将现金上缴财政往来专户，作相应的账务处理，不得以任何形式截留、挪用。（责任人：韩安明  范亚楠）通过请示财政拨付，由财政做支付治理。  （二）支出内控治理  1、支出治理内控领导组  组长： 副组长： 成员： 2、支出治理的职责  1、收费与发放补助。严格根据国家政策代收费并开收据，制止无文件乱收费。对国家财政下拨的各种补助费用，要按时足额发给学生本人，并保存领取签名，严禁冒名套取。但凡各类机构、团体或个人直接捐助各校的财物需准时书面报备中心校承受监管，未上报者责任自负；通过中心校捐助的按我校财物治理条例执行。  2、支出工程。办公费、电费、交通费（一般按公交车票价，在人多紧急或需要开车的状况下参照每车每公里一元付租车费，需办公室登记时间、人员、任务、里程等信息）、差旅费、水费、保洁费、安保费、绿化费、邮电费、体育耗材费、租赁费等。经费支出必需用于教育教学工作，合情合理合法；严禁用办公经费私发奖金、福利；提倡节省，杜绝虚假、重复、铺张现象。  小型修理。专业性不强的修理自己动手；五百至一千元的修理一般程序为：先申报、造预算、修前照相、中心校派人实地查看、签订合同、施工、中心校验收、照相、报销。  以下工程由中心校统一办理：  （1）教材、参考及各种教师用书；教研记录、校长日记、听课本等。  （2）报刊、杂志、试卷费、印刷费。  （3）师生缴纳的保险费。  （4）接待费。  （5）上派的各种工本费、手续费、资料费、审验费等。  （6）公派的学习、培训等费用。  （7）超过一千元的修理费用。  （8）锅炉取暖燃料费。  （9）购置费。  3、准支额度。依据学校规模分为两类，龙镇、新城一类，其余二类；同一工程总价支出一类校在500元、二类校300元以下的，由学校校长打算是否支出并为支出工程合理合法性负责；超过此标准必需先报中心校，由中心校打算；对多数学校的一样支出与超过一千元的物品选购支出，经申报后由中心校统一办理或走政府选购程序。  4、支出凭证。支出凭证必需是国家正式税票，发票后附，内容包括：时间、名称、单价、数量、总价、经手、用途或管存等工程。  5、发票签字。学校一般有“经办人、内控校长正副组长、负责人”签字,经办人即参加办理此票支出工程的人，负责人即学校校长；签字强调有其他人在场签字，不能单独签字或冒名顶替，学校校长为经办人、证明人签字的真实性负责。  6、支付方式：一般状况转账支付，特别状况使用其他支付方式。  1、年初两周内，各校制定全年根本支出预算表交中心校审定。  2、按已审定的预支规划合理支出。  3、学校会计至少每月送签一次支出税票到中心校，先找财务人员初审，再找分管校长签字，最终校长审签。  4、每学期末，学校负责人将本学期大额支出分类简要说明。  2023年学校内部掌握领导小组方案设计 学校内部掌握建立规划方案篇二 根据改革创新、惩防并举、统筹推动、重在建立的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推动讨论性教学，推动学校科学进展、和谐进展、持续进展供应顽强有力的政治保障。 1、总体目标 增加风险防范意识，建立自我检视、主动防控、持续改良的廉政建立内生气制，最终实现从源头上预防腐败的目的。 2、详细目标 （1）到达“六个到位”：行政职权清理到位；风险源（点）查找到位；防范措施制定到位；防范责任落实到位；内控长效机制建立到位；行政效能提高到位。 （2）形成六种内控机制：目标掌握（干部队伍不出事，违纪违法案件零发生）；横向掌握（形成责任明确、治理科学、约束有力的岗位责任体系，对热点岗位和重要权力进展适度分解与制衡）；纵向掌握（形成内部垂直监控体系）；流程掌握（权力运行环节之间形成制约关系，对权力运行的高风险环节进展实时监控，形成有监控力的制度体系）；预警掌握（定期进展警示教育，对行政风险进展事前预警）；审计掌握（定期进展内部审计）。 （一）建立内控机构，深入宣传发动。 1、建立内控机构。为内控机制建立供应组织保障。 2、深入开展宣传发动。以“每个党员干部都理解内控、熟识内控、参加内控”为目标，深入开展内控机制建立宣传教育活动，大力宣传内控机制建立的重要意义。 3、制订内控机制建立实施方案。方案制订时仔细吸纳“建言献策”活动中有价值的意见和建议；方案制订后，要广泛征求群众意见，不断完善方案。 （二）清理行政职权，优化权力运行流程。 1、清理行政职权，编制职权清单。 依据学校实际，行政职权清理的范围包括： （1）各项内部治理权，包括组织人事治理（干部选任、新教师聘请、教师调动、职称评定、评优评先等），财务治理（公务接待、资金使用、工程建立等），资产治理（物品选购、日常办公用品治理、固定资产治理等），重要决策（政策制定、工程立项、资产处置、评估确认、行政奖惩等）； （2）其他依法实施的行政执法权和内部事务治理权。 2、优化权力运行流程，健全组织规章和程序制度。要以“符合法度、简洁明白、便利群众、便于监视”为根本原则，优化权力运行路径，提升内控效率。保证环节之间、人员之间相互制衡，让决策权、执法权和治理权处于缜密的内部制约与监控之下。 （三）坚持上下联动，排查行政风险 风险是指党员干部在行使权力、执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。排查的详细要求： 1、逐岗位逐环节排查。要将风险排查工作落实到每个详细岗位、岗位的每项权力、权力运行的每个环节，拓展排查广度和深度，尽可能把隐患和问题想得严峻一些，力求风险源（点）查找全面、细致、精确一些。在普遍排查的根底上，要突出重点岗位、重要权力工程、权力运行重点环节的风险排查。 2、明确查找方法。将自己找、群众帮、领导点和民主评等方式结合起来，组织全体党员干部和教职工参加查找风险，人人查出风险，人人制定防范措施。 详细来说，主要从三个方面入手：一是将目前已经发生违法违纪案件的环节作为风险点查找出来；二是将目前虽未发生案件，但存在较大风险隐患的环节作为风险点查找出来；三是将有发案风险，目前其他地区、其他单位已实行措施预防的环节作为风险点查找出来。 3、标准查找步骤。风险点的排查，要根据“每位干部和教职工自查学校的科室负责人带着全体人员集中争论科室负责人初审单位内控委员会二审听取民主治理委员会意见单位领导组集体终审确认”六个步骤进展，做到步骤齐全、层层把关、确保质量。 4、突出查找重点。重点排查思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务操作风险和人际交往风险等“五类风险”。 （1）思想道德风险。查找是否无视纪律制度规定，不断发生“小过错”；是否滥用裁量空间，常常做出有悖常理的打算；是否不按规定报告或有意隐瞒个人分管、经办的重要公务和业务；是否常常对不属于自己管辖范围内的工作施加影响；是否以缄默的方式容忍违纪违法行为，或对可疑的现象没有应有的反响；是否常常出入高档消遣消费或不安康活动场所，生活行为不检点，群众或家庭成员有反映等。 （2）制度机制风险。结合治理权限，查找本科室的内掌握度是否详细、管用，是否掩盖各项公务或业务活动和权力运行的全过程。特殊要排查那些不受关注且无制度约束的风险源（点），确保涉及职权、利益的“关键节点”均能得到有效的制度标准和约束。 （3）岗位职责风险。结合岗位职责要求，重点排查在集体决策行为和执行议事规章等方面可能存在的风险。 （4）业务操作风险。结合业务工作特点，查找各类业务流程运行过程中易发的违纪违法行为。 （5）人际交往风险。结合自身职权，查找有无与效劳对象交往过密，常常在一起吃吃喝喝；有无承受可能影响公正执行公务的宴请、消遣和其他消费方面的风险源。 5、建立廉政风险源（点）“信息库”。对排查出的各类风险点要仔细分析、评估，根据风险发生气率凹凸和危害损失程度大小进展风险排序，划分为高、中、低三个等级。根据“内容全面、描述清晰、语言简洁”的要求，实行图表方式，对风险点逐一登记，归类汇总，一一列举出问题类型、表现形式、形成缘由、风险等级以及牵涉到的岗位和人员，建立风险台账，形本钱单位的风险“信息库”。 （四）制定防范措施，清理整合制度。 1、制定风险防范措施。针对查找出的每个风险源（点），深入分析风险产生的缘由，根据“有风险点必有防范措施”的要求，逐一制定详细有效的防范措施。 2、完善规章制度。对原有制度进展清理、整合，并依据新形势、新要求进展制造性地修订和补充，重构单位权力内控各项规章制度，并将内掌握度汇编成册，形成制度体系。 重点加强对重大决策、干部任免和人事调配、资金使用和物品治理等方面权力的制约和监视，用完备的内掌握度管人、管事、管钱、管物。 3、持续更新内控机制。 （五）抓好检查评估，务求内控实效 1、正常开展自查自纠。如发觉问题，要准时对违纪违规行为进展问责，催促被检查对象整改。 2、定期承受专项考评。 3、仔细执行问责制度。 1、加强领导，落实责任。推动内控机制建立是构建反腐倡廉制度体系的一项重要任务，要根据党风廉政建立责任制的要求，层层落实工作责任。 2、突出重点，统筹安排。要根据县局实施方案的要求，周密安排各阶段的工作，循序渐进，稳步推动，确保各项工作措施落实到位。 3、学习借鉴，探究创新。不断丰富内控机制建立工作的内容和形式，不断积存部门内控机制建立的典型阅历，形成学校内控机制的特色。 2023年学校内部掌握领导小组方案设计 学校内部掌握建立规划方案篇三 为进一步做好贯彻实施行政事业单位内部掌握标准（试行）（财会20xx21号）（以下简称内控标准）工作，加强内部掌握建立，提高治理水平，依据河南省教育厅关于印发省教育厅部门属预算单位内部掌握建立工作方案的通知（教财20xx737号）及河南省财政厅关于进一步推动行政事业单位内部掌握建立实施根底性评价工作的通知（豫财会20xx17号）要求，结合我校实际，特制订河南师范大学内部掌握建立工作方案。 内部掌握是指学校为实现掌握目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对学校内部的部门治理、职责分工、业务流程、经济活动等方面的风险进展相互制约、相互监视的防范和管控。它既是学校的一项重要治理活动，也是学校的一项重要制度建立；既是学校治理的一项系统工程，也是学校治理的重要基石。 以和习近平总书记系列重要讲话精神为指导，以会计法、预算法等法律法规和相关规定为依据，结合开展“两学一做”教育，抓住贯彻实施内控标准的有力契机，通过“宣传发动、梳理流程、明确职责、建立制度、催促实施、完善提高”等措施，夯实学校各项根底工作，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，进一步推动财务标准化、精细化、信息化治理，有效防范舞弊和预防腐败，提高学校内部治理水平。 （一）领导机构 成立“河南师范大学内部掌握建立领导小组”（以下简称“内控领导小组”），负责组织制定学校内控掌握建立工作方案、协调解决重大事项、监视指导工作开展。 组长：常俊标 副组长：孙先科、陈广文、李雪山、马治军（常务） 张现周 成员：孔国庆、白鑫刚、张银付、曹书文、闫留义、韩占良、李庆广、马玉栋、宋鲁伟、徐久成 （二）联合工作机构 成立由财务处牵头，党委办公室、校长办公室、监察处、审计处、人事处、国有资产治理处、后勤治理处、基建处等部门参与的“河南师范大学内部掌握建立联合工作组”（以下简称“联合工作组”），内控领导小组和联合工作组下设办公室（以下简称“内控办公室”），内控办公室设在财务处。联合工作组在内控领导小组领导下，详细负责全校各单位内控建立的催促、指导、检查等工作。 组长：马治军 成员：孔国庆、白鑫刚、张银付、闫留义 以上相关处室同时指定1名联络员。 （一）工作任务 依据内控标准要求，应从单位层面和业务层面两个方面加强内部掌握。一是建立并组织实施适合学校实际状况的内部掌握体系，包括学校经济活动的决策、执行和监视相互分别；建立健全内部掌握关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分别、相互制约和相互监视；充分运用现代科学技术手段，加强内部掌握等。二是梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略；在此根底上，依据国家有关规定，建立健全学校各项内部治理制度，并催促相关工作人员仔细执行。三是落实河南省财政厅关于进一步推动行政事业单位内部掌握建立实施根底性评价工作的通知（豫财会20xx17号）河南省财政厅关于进一步推动行政事业单位内部掌握建立实施根底性评价工作的通知（豫财会20xx17号）等要求，进一步强化内部掌握建立，提高学校治理效劳水平和风险防范力量，促进学校可持续、安康进展，更好发挥内部掌握在提升内部治理水平、标准内部权力运行、促进依法治校、推动廉政建立中的重要作用。 （二）任务分工 学校内控建立工作领导小组及联合工作组，负责对学校内部掌握工作的组织状况、内部掌握机制的建立状况、内部治理制度的完善状况、内部掌握关键岗位工作人员的治理状况、财务信息的编报状况等进展综合评价并提出完善意见；各相关职能部门对详细经济业务活动进展全面梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定详细制度，经学校审批后组织实施。 详细经济业务活动主要包括预算业务治理、收支业务治理、票据治理、政府选购业务治理、资产治理、建立工程治理、合同治理及内部监视治理等。财务处负责预算业务治理、收支业务治理、票据治理等相关业务；国有资产治理处负责政府选购业务治理、合同治理、固定资产治理等相关业务；基建处负责建立工程治理等相关业务；审计处负责审计等相关业务；监察处负责内部监视治理等相关业务；其他职能部门根据工作职责分工及内控标准要求，负责分管领域经济业务活动掌握的归口治理；全校各单位根据内控标准和工作方案要求，仔细开展内控机制建立，切实履行内部掌握职责。 （三）工作目标 通过贯彻实施内控标准，将内部掌握理念深入人心，形成人人注意风险防范、到处强化责任意识的良好气氛；各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监视实现有效分别，议事决策机制、岗位责任制、内部监视等内控机制更加完善；内部掌握牵头部门及其工作职责得到进一步明确，各单位在内部掌握中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力；内部掌握关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全；账务处理及财务信息编报水平明显提高；内控信息化手段建立长足进展，风险评估和内部掌握方法更加科学标准；以预算治理、收支治理、政府选购治理、资产治理、建立工程治理、合同治理等业务层面内部掌握制度为主要内容，汇编形成学校内部掌握工作手册；学校内控标准落实工作进入常态化、标准化轨道，内部掌握工作成效全面显现。到2023年，根本建成与现代大学治理体系相适应的，权责全都、制衡有效、运行顺畅、执行有力、治理科学的内部掌握体系，更好地发挥内部掌握在提升学校内部治理水平、标准内部权力运行、促进依法行政、推动廉政建立中的重要作用。 （一）宣传培训学习阶段（20xx年9月底前） 根据学校统一部署，在组织相关人员参与培训的同时，要会同相关职能部门积极组织开展校内的宣传、培训和学习活动，使全校相关人员全面了解实施内控标准的意义、原则、内容和方法，在校内形成“人人学内控，人人懂内控，人人参加内控，人人执行内控”的良好局面。各单位应马上启动本单位的内部掌握建立工作，确定1名中层干部为联络员，负责内部掌握建立的联络工作。联络员根本信息表于20xx年9月15日前报财务处稽核科（办公系统段世芳便笺）。结合本单位实际，制定周密具体、切实可行的工作方案或工作规划，积极组织好本单位的内部掌握建立工作。 （二）梳理工作流程健全内掌握度阶段（20xx年10月底前） 根据内控标准要求，在全面学习根底上，各单位要对单位层面和业务层面现有的工作制度和业务内容进展全面梳理，查找风险点，制定风险防范应对措施。在全面梳理现有的工作制度和业务内容根底上，各单位要根据科学、民主、标准、严谨原则，依据工作实际和业务特点，修改工作程序，利用文字、图表等形式完善业务流程，建立单位内部掌握制度的根本框架；充分利用信息化系统，固化工作流程。 （三）开展内部掌握根底性评价阶段（20xx年10月15日前） 通过开展内部掌握根底性评价工作，一方面，明确单位内部掌握的根本要求和重点内容，使各单位在内部掌握建立过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部掌握体系建立；另一方面，旨在发觉单位现有内部掌握根底的缺乏之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部掌握体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位完成内部掌握建立与实施工作。 （四）内掌握度再完善阶段（20xx年11月底前） 各单位将包括评价得分、扣分状况、特殊说明项及下一步工作安排等内容在内的内部掌握根底性评价报告向单位主要负责人汇报，明确下一步单位内部掌握建立的重点和改良方向。根据内部掌握要求，在单位主要负责人直接领导下，建立适合本单位实际状况的内部掌握体系，确保在20xx年底前顺当完成内部掌握建立与实施工作。 （五）根底性评价总结阶段（20xx年12月5日前） 各单位应于20xx年12月2日前，向校内控办公室报送单位内部掌握根底性评价工作总结报告，电子版同时发送至财务处稽核科段世芳便笺。总结报告内容包括本单位开展单位内部掌握根底性评价工作的阅历做法、取得的成效、存在的问题、工作建议等。学校于12月5日上报省教育厅根底性评价总结。 （六）督导指导和检查阶段（20xx年9月起） 学校将加强监视检查力度，加强建立过程的督导，对不重视内部掌握建立工作和工作不到位，影响学校内控建立整体工作进展的的单位将在全校通报催促其整改，检查结果作为安排年度经费预算、实施绩效评价、学校年度考核的参考依据。对评价结果不真实的单位，一经查实，应严厉追究相关单位和人员的责任。 （七）评价报告报送阶段（2023年3月底前） 在各单位完成内控建立的根底上，学校对整体内部掌握根底性评价和内部掌握工作作进一步总结完善，再次开展内部掌握根底状况综合性评价，最终形成学校的内部掌握根底性评价报告，作为20xx年决算报告的重要组成局部报送省教育厅。 （一）高度重视，细心组织 各单位要站在促进学校事业安康进展的高度，要充分熟悉全面推动行政事业单位内部掌握建立和实施内部掌握根底性评价工作的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部掌握，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，通过“以评促建”的方式推动本单位内部掌握水平的整体提升。工作涉及到单位层面、业务层面、评价监视等多方面工作，时间要求紧，工作任务重，必需加强宣传、培训和学习，细心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边标准、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、治理科学的内控体系。 （二）细化职责，落实责任 各单位（部门）要成立相应工作机构，加强对贯彻实施内控标准开展内部掌握评价工作的组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。各单位负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，带头组织推动内控实施。工作任务要落实到详细岗位和专人，做到任务到岗、责任到人、一级抓一级、层层抓落实。建立牵头部门负责组织落实，相关部门积极协调协作的联动机制。要结合实际细化工作方案，明确工作职责，健全工作机制，加强组织落实，积极推动，确保完成各项工作任务。 （三）部门带头，齐抓共管 内控标准的贯彻实施，不仅是一项全员参加的“系统性工程”，更是一项单位负责人带头执行的“一把手工程”。各职能部门、各单位要加强沟通、相互协调、齐抓共管，各阶段工作可压茬进展。各职能部门既是分管领域内控实施的组织者，也是内控工作的实施者，要把执行内控标准作为提升治理水平的根底工作和重要抓手，积极带头开展工作，履行宣传培训、示范引导、催促检查等职责。各单位作为内控标准实施的主体，要根据学校统一部署，主动开展工作，全面提升风险防控和内部治理水平。 （四）加大宣传，营造气氛 要加大对单位内部掌握建立及其成果的宣传推广力度，充分利用报刊、电视、播送、网络、微信等媒体资源，进展多层次、全方位的宣传报道，引导单位广阔干部职工自觉提高风险防范和抵抗权力滥用意识，确保权力标准有序运行。同时，要加强对单位领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部掌握方面的教育培训，为全面推动行政事业单位内部掌握建立营造良好的环境和气氛。 （五）加强监视，不断完善 建立健全内部掌握的监视检查、自我评价和问责制度。通过日常监视和专项监视，检查内部掌握实施过程中存在的突出问题、治理漏洞和薄弱环节，进一步改良和加强内部掌握。同时，将内部掌握制度实施状况与干部考核、追责问责结合起来，促进自我监视、自我约束机制的不断完善，构建符合我校实际，具有较强操作性和适应性、完备的内部掌握体系。