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2023年度财务分析报告参考范文 第一局部财务收支状况 一、收入预算执行状况 xx年，我校预算收入1.57亿元，实际收入2.72亿元，完成年度预算的172.52%。其中：财政拨款1.1亿元、上级补助收入278万元、事业收入1.25亿元、其他收入3368万元。收入总量较上年增加7957万元，增幅41.43%。 收入增长的主要缘由：一是财政拨款增幅较大。拨款总量达1.1亿元，比上年增加5252万元，增长90.40%。包括：(1)基建经费拨款3639.56万元，包括学校新建图书馆专项补助400万元和二附院财政专项补助本年形成支出3239.56万元;(2)国家奖学金、助学金拨款396.60万元;(3)xx年省部共建专项经费1100万元指标结转本年度。二是事业收入增加1753万元，其中：教育事业收入比上年增加325万元，达1.01亿元;科研事业收入2347万元，比上年增加1428万元，增长155.47%。三是上级补助收入增加278万元，主要是职工增资款。 二、经费支出执行状况 xx年，我校预算支出1.73亿元，实际支出3.23亿元，完成年度预算的186.71%。支出总量较上年增加1.4亿元，增幅77.13%。支出构造为:人员经费支出8788万元、公用经费支出2.35亿元。 (一)人员经费支出状况 xx年度，我校人员经费支出8788万元，较上年增加1967万元，增长28.84%。支出明细为： 1、工资福利支出4844万元，较上年增加1025万元，增长26.85%。支出工程包括根本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出。支出增加主要缘由是xx年兑现在职人员工改工资，根本工资和津补贴支出累计增加786万元。另外，本年度学校为合同聘用人员购置医疗、养老和失业保险，增加社保支出45万元。 2、对个人和家庭的补助支出3419万元，比上年增加942万元，增长31.39%。支出工程包括离退休人员费用、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、住房公积金、提租补贴等。支出增加主要缘由：一是兑现离退休人员工改工资和离休干部阳光津贴，离退休人员支出增加114万元;二是发放国家奖学金、助学金和经济困难学生生活补贴397万元;三是因工改调资后增加了住房公积金的缴费基数，增加支出83万元;四是医疗费用支出连续上升;五是因学费收入增加，提取的学生奖学金和困难补助总额相应增加。 xx年，学校发放住房补贴596万元，包括住房公积金458.66万元、提租补贴132.34万元。 本年度，我校医疗经费支出592万元，比上年增加90万元，其中：公费医疗支出259万元，医疗补助支出124万元，上解社保部门医疗保险支出209万元。当年医疗经费拨款288.90万元，医疗费用超支303万元，均由学校预算外资金支付，表达了学校对教职工和离退休人员的高度关怀，为全校职工的安康供应了资金保障。 xx年，我校在职职工年平均收入为41946元，比上年增加3633元。离休干部年平均收入为56568元，比上年增加15978元，主要是实行阳光津贴，每人每月增加收入1000元;退休职工年平均收入34786元，比上年增加3435元。职工收入稳步上升，充分表达了学校积极落实国家政策，保证教职工和离退休人员政策性经费的准时兑现和发放。 (二)公用经费支出状况 xx年，我校公用经费总支出2.35亿元，比上年增加1.21亿元，增长105.98%。支出明细为： 1、商品和效劳支出4600万元，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业治理费、交通费、差旅费、修理(维护)费、培训费、款待费、专用材料、劳务费、工会经费、福利费等工程支出。其中：水电费798.73万元(包括校本部642.28万元和南校区156.45万元)，较上年削减32.57万元，降幅3.9%，但支出总量仍较大。劳务费262.14万元，比上年削减25.5万元，支出水平持续下降。交通费144.52万元，差旅费249.17万元，修理(维护)费587.61万元，培训费101.53万元，款待费118.47万元，试验专用材料542.30万元，工会经费44.10万元，福利费385.77万元。 2、其他资本性支出1.88亿元，主要包括：房屋建筑物购建1.35亿元，其中：和平苑3栋职工住宅楼投入3117万元，校本部讨论生公寓楼、图书馆等工程投入3285万元，南校区学生宿舍、教学楼、试验楼等工程投入3855万元，二附院医疗综合楼基建投入3240万元。专用设备购置3057万元，主要是招生规模扩大后,为进一步改善试验和教学条件，学校增加经费投入，建成70万元的大学生外语自主学习中心，完成130万元校园二级子网的升级和改造等建立任务;同时中心与地方共建专项资金1100万元的投入，改善了学校根底试验室的装备条件。根底设施建立1167.39万元，主要用于试验室和根底设施的修缮与改造。 xx年度，全校实现收入2.72亿元，发生支出3.23亿元，年度超支5136万元，均为根本建立形成的负债。截至xx年底，学校各类贷款余额为2.54亿元。 其次局部xx年主要财务工作 xx年，在校党委、行政的正确领导下，财务治理工作以科学进展观为统领，贯彻落实学校“十一五”进展规划，效劳于“教学讨论型大学”的办学定位要求，多方筹集办学资金，全面改善办学条件，努力提高办学效益，积极推动和谐校园建立。 一、完善财务运行机制，不断适应财务治理工作新形势。 一是加强会计根底工作，努力提高会计工作质量。重点是加强往来款项的清理工作。二是加强专项经费治理，发挥校级财务的监视作用。财务处会同教务、审计部门对教学单位xx年度教学经费使用状况进展专项检查，确保教学运行经费的有效使用，提高办学效益。同时，启动了财政拨款5万元以上的科研课题工程经费的财务收支检查工作，强化科研经费监视。 二、健全财务治理制度，保证财务工作安康有序运行 为加强往来款项治理，学校特地制定了往来款项治理方法，标准往来款项的使用、清理、结算等行为，提高资金使用效益。还制定了xx大学贯彻教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务治理工作的若干意见的实施意见，完善财务治理制度和监视体系，促进财务治理的民主化、制度化和科学化，确保学校各项事业持续安康进展。 三、加强财务预算治理，增加依法理财意识。 年度预算安排围绕学校中心工作，坚持全面完整、科学标准、保证重点、绩效预算、适度负债的原则，根据部门预算的要求，仔细编制预算方案，重点向教学科研倾斜，为提高教学质量、加强学科学位点建立、实施人才强校战略、改善校园环境供应财务保障。加强预算执行，对支出实行分类治理，支出安排上做到有预算安排、有支出标准、有制度依据，维护预算的严厉性和权威性;坚持勤俭节省、从紧必需的原则，严格掌握消费支出。对部门发放给个人的福利费、劳务费进展严格审批;加强会议费、款待费、差旅费、办公费等支出治理，切实强化本钱意识，努力降低治理本钱，提高资金使用效益。 四、多渠道筹集办学资金，为学校事业进展供应财务保障 一是积极争取财政专项资金。全年共争取上级财政专项拨款5310万元，为我校“做大做强”供应了必要的财政支持。包括：财政部中心与地方共建特色优势学科试验室专项资金500万元、教育部共建试验室专项资助760万元、省发改委新图书馆建立经费300万元、省政府二附院医疗综合楼财政专项投入3750万元。二是积极争取科研经费，全校获准立项的科研工程经费达2500多万元，创学校科研工程经费投入新高。各类自然基金、“863”、“973”和国家“十一五”支撑规划工程拨款共计1623万元，充分表达了我校在担当国家高层次科技工程的力量不断增加。三是利用银行贷款6500万元，保证讨论生公寓楼、新图书馆和南校区四期工程等工程的建立资金需求。 为降低筹资风险，学校去年胜利申请建行1亿元10年期的工程贷款，以逐步置换现有1年期的流淌资金贷款，贷款构造得到优化，实现了流淌资金贷款为主向工程贷款为主的构造性转变，减轻了偿债压力。同时，强化与银行的联系，在国家银根紧缩的环境下，实现了局部贷款在国家基准利率根底上的下浮，为学校节省了经费。 五、完善困难学生资助体系，帮忙家庭贫困学生完成学业 全面贯彻国家助学贷款新政策、新机制，按时缴纳风险补偿金，与校国家助学贷款办公室和经办银行积极协作，仔细做好国家助学贷款的各项工作，加快贷款发放进度。xx年，银行为我校1343名同学发放国家助学贷款856万元。本年度，学校还发放2885人奖学金283万元，资助家庭贫困学生2460人共332万元，帮忙家庭困难学生度过经济难关。 六、严格执行政府选购制度，全面推行政府选购工作 xx年，我校进一步加大政府选购工程执行力度，全年完成政府选购工程总额达1154万元，节省经费约83万元。由于政府选购执行状况好，省教育厅一次性嘉奖我校10万元。自行选购方面，财务处协作总务、设备、审计等部门，依法参加招投标活动。 七、关注民生工程，提高教职工的福利待遇 近年来，为加快进展，学校根本建立投入较大，但涉及职工福利等民生问题，学校总是全力保障。xx年，学校在以下方面积极关注民生问题：一是在财政拨款未到位状况下，提前兑现xx年工改工资;二是仔细落实国家政策，根据每人每月1000元的标准兑现离休干部阳光津贴;三是进一步提高教职工的年终津贴发放水平，在职人员平均水平较上年增加910元，退休人员平均水平较上年增加766元;四是准时调整工改后医疗保险和住房公积金的缴费基数;五是提高住房提租补贴，从xx年7月1日起按工改后的工资标准3%的比例增加房补，该工程已于本月兑现。六是为全校职工的身体安康供应资金保障，全年医疗经费支出592万元，比上年增加90万元。七是保障幼儿园和附属小学正常运转，解决职工子弟学前教育和小学教育。 八、仔细开展资产清查和核实工作，加强往来款项的治理 为贯彻落实财政部关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知精神，自xx年3月份开头，历时近半年时间，对学校的根本状况、财务状况及资产状况进展了一次全面清查。为保证资产清查工作顺当进展，学校特地成立了资产清查工作领导小组，下设6个清查工作组，详细负责组织实施全校资产清查工作。在全校各部门的支持和协作下，各工作组根据资产清查的规定和要求，仔细开展清查工作，克制各种困难，按时完成资产清查工作。进入资产核实工作阶段以后，又制定了资产核实工作方案，并结合学校相关工作需要，成立了资产核实工作领导组和3个工作组，负责报废设备、已交付未决算基建工程和往来款项专项清理工作。截至到年底，清理已交付未决算基建工程12项近1.9亿元，清理暂付款2023万元。通过资产清查工作，摸清了家底，促进了资产治理工作，进一步推动了资产的优化配置和有效利用。 第三局部财务工作面临的问题、对策和建议 “十一五”期间，随着办学规模的进一步扩大，高校财务治理的内涵与外延发生了很大变化，客观上对高校财务治理工作提出了更高的要求。为了促进学校事业全面协调可持续进展，确保“十一五”目标和任务的实现，结合xx-xx年度财务工作的实际状况，我们对学校财务工作中存在的问题进展了仔细分析，在今后的学校财务工作中应当重点关注。 一、进一步贯彻落实关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务治理工作若干意见精神，高度重视和加强学校财务治理工作 教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务治理工作若干意见，是“十一五”期间高等学校财务改革与治理的纲领性文件，在加强高校财务治理机制建立、预算治理、收费治理、支出治理、资产治理、财务风险治理和内部掌握治理等方面都提出了一系列的治理意见，对促进高等学校进展、加强高等学校财务治理具有重要的指导意义。学校要进一步贯彻落实文件精神，以科学进展观统领学校财务工作全局，充分熟悉财务工作在学校教育改革、进展和稳定中的重要地位和作用，高度重视并切实加强财务治理工作，为学校教育事业的持续安康进展供应有力财务保障。 二、加大增收节支力度，努力提高资金使用效益 依据学校收入的主要来源渠道，为增加学校收入，建议：一要进一步争取上级主管部门的支持，增加财政专项拨款;二要适度扩大招生规模，主要是增加二级学院招生人数，努力增加教育事业收入;三要进一步加大科研课题申报力度，努力提升科研事业收入总量。支出治理方面，一要进一步加强预算治理，强化预算约束，维护预算的严厉性、权威性。二要加强工程支出治理，切实加强水电、修缮等工程治理，进一步掌握消费性支出，提高资金使用效益。 三、银行贷款规模较大，存在肯定的财务风险 到xx年底，学校的贷款规模已达2.54亿元，全年支付的贷款利息高达2208万元。与办学规模相比，我校贷款总量已处于较高的负债水平，给财务运转和办学效益提高带来了压力。渐渐增加的债务负担，使得学校的财务风险在逐步积聚。依据我校现有的财务收支状况，当前的贷款规模已处于较高风险水平，需要引起高度重视。学校既要抓住机遇，促进进展，又要做好偿债预备，防范风险，最大限度地发挥贷款资金的效益。要坚持“适度负债，风险可控，注意效益”的原则，依据学校财力和建立需要，合理安排贷款投向，严格掌握贷款规模。同时，要逐步调整贷款构造，增加中长期的工程贷款比重，缩减短期的流淌资金贷款，减轻资金筹措与贷款归还的压力，积极防范财务风险。 第四局部xx年财务工作要点 一、完善财务制度，确保学校事业安康进展 xx年，依据教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务治理工作的若干意见的要求，根据事权和财权相统一的原则，建立xx大学经济责任制，将分别建立校领导和各部门、各单位行政负责人的经济责任制，以及各级财务主管、财务人员的经济责任制，构建多层次的经济责任体系，将财经工作的”任务和责任层层分降落实到校内各部门、各单位直至个人。建立健全学校经济责任制，是贯彻实施高教法、提高治理水平和避开财经工作失误的必定要求和有效途径。经济责任制的内容应贯穿于学校财经工作的全过程;结合财政部行政事业单位国有资产治理方法和安徽省相关政策的要求，修订学校国有资产治理条例，完善资产治理制度，盘活存量资源，合理配置校内教育资源，形成有利于国有资产的保值增值机制，努力提高资产使用效益。 二、多渠道筹集办学资金，努力保障建立进展需要 一是积极争取财政专项资金投入。仔细做好xx年中心与地方共建工程的申报工作，努力争取中心财政的支持;结合学校根本建立经费短缺的现状，积极争取省财政的根本建立专项拨款支持。二是依法组织事业收入。通过加强学生收费治理工作、加大学生欠交学费的催交力度、推动国家助学贷款的发放进度等途径，确保学校准时足额地收取学费和住宿费，按期实现事业收入预算。三是努力拓展其他融资渠道。如连续调整贷款构造，适量增加中长期贷款，努力保障学校事业进展。 三、加强内部掌握，有效防范掌握财务风险 xx年，我们将进一步建立健全以内部掌握为核心、实行不同岗位的内部牵制制度。包括：准时办理银行对账，加强资金安全治理;强化贷款风险意识，按期归还贷款，合理掌握贷款规模，调整债务构造，逐步增加工程贷款比重，减轻资金筹措与贷款归还的压力;加强经济合同治理，明确经济合同的签订权限和程序，防范因合同签订失误而可能引发的经济纠纷和财务风险。通过完善内掌握度，树立风险意识，有效防范财务风险。 四、加强会计根底工作，推动财会信息化建立 连续做好资产核实清理工作，推动暂付款等往来款项和已交付使用未决算根本建立工程的清理工作，准时办理工程财务决算和资产交付手续，增加学校资产总量;充分利用现代信息技术，全面推动财务治理的信息化和网络化，更新现行财务软件，实行财务规划的IC卡治理，提高预算治理水平和工作效率;在此根底上，建立财务信息根底数据库，利用校园网络平台，增加财务信息共享程度，逐步实现财务预算(规划)、职工工资和学生交费等信息的网上查询。 五、加强二级财务治理，切实发挥校级财务的监视作用。 逐步建立健全会计委派人员的选拔聘用制度、业务考核制度、岗位轮换制度、重大事项报告制度等，强化对会计委派人员的后续治理和业务指导，强化财务监视。同时，对二级财务机构实施财务检查和会计稽查，发觉问题，准时订正，充分发挥校级财务机构的监视和业务治理作用。 各位代表、同志们，xx年是我校实施“十一五”规划的关键一年，我们将在校党委和行政的正确领导下，连续坚持和发扬勤俭办学、艰难奋斗的优良传统，求真务实，开拓创新，为学校事业进展做好财务保障! 【2023年度财务分析报告参考范文】