2023年成本控制方案 .docx

2023年成本掌握方案 2023年成本把握方案 （完整文档） 成本把握方案 成本把握实施方案20215-13内部資料名目：第一条、成本管理现状第二条、本公司成本把握要素第三条、实下面是我为大家整理的成本把握方案 ,供大家参考。 成本把握实施方案 20215-13内部資料 名目： 内 容 人力、物力、办公条件、现有设施等，先做总体管控,捋顺后再将成本分解到各车间 责任部门：成本把握组 下设：主管1人 目标成本制定岗1人 材料成本核算岗2人 费用成本核算岗1人 成本统计岗1人 成本分析岗1人(可兼任)得混乱.8. 领料单、报销单等与生产有关的单据必须按使用对象写明工程号，不得任意乱填或不填写，各主管负责人签字前需审明各项内容。 9. 工时统计月报每月25日前,务必递交成本把握组。 10. 工程进度月报每月25日前,务必递交成本把握组。 八、设备动力中心 1. 每月26日前,必须向经营部提交动力消耗情况表>。如下表： 月度动力消耗表项目名称电水氧气压缩空气蒸汽乙炔气霞普气凯腾气小计煤天然气液化气柴油汽油标号编制日期：备注本期累计期初表期末表单位金额金额数数使用量单价使用量（元）（元）外购动力外购燃料小计合计部门：经理：编制人：注：此表结合生产进度表用于监督动力费是否有跑、冒、滴、漏等异常现象. 2、每月25日前，提供下月备品配件使用计划（包括临时性、追加性消耗），经主管高层批准报成本组。 3、每年11月30日前，编制下年度设备、大型工具等中、小修理计划，经高层领导审批后，报成本组备案.（如下表） 设备、大型工具年度中、小修理计划表年序号设备名称规格型号维修内容月编制日期：估计费用起止时间人工（h）材料（元）维修单位或部门备注部门经理：经营部：财务部：编制人：4、每年11月30日前，编制下年度固定资产大修理计划,经高层领导审批后，报成本组备案.5、每月25日编制租赁设备明细表,报成本组。当月无增减项目时，按上月数据提交报表。（如下表） 月设备租赁明细表序号出租设备名规格月摊单位称型号数量租金销额租期起存放地使用止时间点部门设备状态备注部门经理：经营部：编制人：6、对小件物品租赁，除提供上述表格、合同外，还需提供押金条等，由成本组审核确认；归还时的资金收回额也必须由成本组审核确认.对未按规定收回的部分,设备动力中心提交说明报告。 7、月末费用分配表,提供财务部的同时提交成本组。 九、综合管理部 1、编制本部门年度费用计划。于每年11月30日前将下年费用计划报成本组。（如下表） 2、每月消费严格按批准后的计划执行，如遇特殊情况（超标消费)，需做追加计划，报总经理审批，成本组备案、盖章，方可执行.综合管理部费用计划表1月人件费工资保险住房公积金食堂福利费小计交通费通讯费邮寄费网络维护费小计文具电脑耗材新增设备软件维护费小计会议费法律顾问费小计差旅费交际应酬费折旧费租赁费合 计2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月累计通讯费办公费 十、平安保卫部 1、编制本部门年度费用计划。于每年11月30日前将下年费用计划报成本组.（如下表） 平安保卫部费用计划表1月网络维护费差旅费交际应酬费平安检查消防器材修理费水电费低值易耗品摊销培训费租赁费合计部门经理：经营部：财务部：编制人：2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月累计2、每月消费严格按批准后的计划执行,如遇特殊情况（超标消费），需做追加计划,报总经理审批，成本组备案、盖章，方可执行。 十一、质量检验部 1、编制本部门年度费用计划。于每年11月30日前将下年费用计划报成本组。（如下表）质量检验部费用计划表1月差旅费交际应酬费试验、检验认证等器材费修理费低值易耗品摊销培训费租赁费合计部门经理：经营部：财务部：编制人：2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月累计2、每月消费严格按批准后的计划执行，如遇特殊情况（超标消费）,需做追加计划，报总经理审批，成本组备案、盖章，方可执行。 十二、财务部 1、为了保证财务部与经营部数据的全都、发挥双方监督职能和应有的作用。凡财务支付的款项、发生的费用必须有成本组“受控”章,无此章不予报销.2、根据责权发生制等会计原则,制定本公司各种费用、各部门分摊标准，一经确定不得任意更改。 3、将上述分摊标准，经高层领导审批后，报成本组备案。 4、月末，成本项目（科目）必须与成本核对，因税法、会计制度规定,造成的差异需单独列示说明。 5、月末，向成本提供内部损益、成本、费用等报表一套。 十三、经营部 1、分包组 除招标外，分包合同签订前，必须有分包商管理表，并经高层管理者批准后，随合同报成本组备案，加盖“成本专控"章。 2、投标组 1) 投标项目确定后，准时将报价明细等成本相关资料提交成本组。 2) 负责工程项目编号的管理及相应制度的制定与监督.3) 基本生产项目的工号编制及全部工号的审核。 4) 执行成本把握方案。 5) 汇合成本把握过程中的异常问题，准时反馈给主管领导,并提出相应解决建议.6) 费用合同执行情况的跟踪、审核；项目变更费用的整理及确认。 7) 每月向管理层及成本组提交营业收入情况报告。 3、成本组 1) 负责公司全面成本把握管理 2) 制定公司年度预算，在年度预算的指导下，制定公司年度目标成材方案 3) 项目目标成本分解 4) 项目成本监控 5) 撰写完工项目成本分析报告。 6) 提出成本把握改进方案。 7) 进行成本档案管理和统计分析。 8、根据工程进度洞察材料消耗情况。 9、准时收集材料成本动态资料,对异常现象做出快速反应。 10、跟踪、落实材料目标成本及其执行情况 11、月末，材料核算员需将材料出、入、存按项目、品种归集、汇总，并与仓库核对后做材料成本核算、分析。 三、费用成本核算岗位职责 1、费用合同的保管。 2、监督费用合同的执行情况，并将异常情况及处理结果做详细记录，随合同保存.3、将各部所报费用按项目进行划分、盖“成本专控”章。 4、将审核确认的费用按项目归集、分类。 5、严格按专业项目核算的规定，正确收集、分配生产费用、待摊费用并与财务数据核对。 6、根据工程进度洞察动能消耗情况，并与相关结算费用相对应。 7、准时收集费用成本动态资料，对异常现象做出快速反应。 8、跟踪、落实费用目标成本及其执行情况。 9、月末按项目进行成本费用核算、分析，并将与财务的差额单独列示说明。 四、成本统计岗位职责 1、对作业现场工时按项目归集汇总，月末与综合管理部、财务部核对工时,计算当月工时率及单位工时额，并将工时归集资料留档做历史资料待查.2、根据工程进度及目标工时，审核工时消耗情况，对异常情况查明原因做出说明，提交相关领导及部门.3、跟踪、落实目标工时及其执行情况，按月提交工时统计报表。 3、随时把握各车间、工段工程进展情况。 4、编制工程进度统计表，为使用部门提供准时有效信息。 5、成本把握组的其他统计工作。 五、成本分析岗位职责 1、动态分析产品各项成本与目标成本差异，并准时找到原因，确定工作重点。 2、对目标成本把握措施及其效果进行分析，准时总结阅历教训,做好下一步成本把握工作。 3、每月出具成本动态分析报告，为管理层提供有效的管理依据。 六、成本主管岗位职责 1、建立、完善公司成本把握、考核及奖罚制度，并跟踪、检查执行情况，对成本执行制度监控。 2、组织、落实各项目标成本的制定及其执行情况.3、组织、建立完善的成本把握的分析系统。 4、分析、总结目标成本把握情况。 5、每月将目标成本把握情况及异常现象准时提交经理例会，为管理层提供充分、有效的管理依据。 6、逐步推行成本管理及其信息沟通电脑化,做好成本管理中的全员、全过程、全方位的把握工作. 2、供给商、分包商管理表流程： 3、材料入库流程： 总经理 采办部 分包组 经营部 审核 供给商选择确认 备案、留复印件 执行 供给商 采办部 仓库 质检部 经营部 财务部 发货 订单 通知单、检验单与合同审核、盖章 通知单 检验等 增值税票 审核确认 开入库单 审核入库单、发票、盖章 入账、付款 4、材料领料流程： 生 产 部门主管 经营部 仓 库 开领料单 签 字 审核盖章 发 料 5、费用报销流程:报销人 部门主管 经营部 高管 财务 填写单据 签字确认 审核盖章 审 批 付款 6、临时性小件消耗品付款流程： 采办部 仓库 经营部 高管 财务部 发票 货物 开验收入库单 发票、入库单、付款单 审核盖章 审 批 付 款 7、大宗材料：因发票、入库单已由成本盖章、审核，并已列入应付账款，支付时不需成本组盖章.第九条 实施方法 3、专项费的成本监控： 根据各项专用费的合同与所支付的费用发票、报销单,进行审核盖“成本专控”章,确 费用的正确性与合同的执行情况.4、制造费用:（非合同成本） 1) 固定费:折旧费、摊销费等按公司制度和财务规定进行，并与财务数据对应.2) 物料消耗：根据目标成本及各部门上报计划、用料汇总表、费用分摊额等进行审核。 3) 动力费:根据动力消耗表,跟踪了解异常现象。 5、分包费：支付费用时，须将发票及相关单据报成本组审核盖章，否则财务不予办理。 6、上述内容，由成本把握责任人每月与相关部门核对、审查，实施动态跟踪的同时，进行费用汇总、核算。