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2023年财务报销制度管理制度(5篇)财务报销制度治理制度篇一 为保证公司正常的财务报销运作，标准员工的报销流程，使公司员工出差治理系统化，特制定本制度。 公司全体员工 1、各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请； 2、财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据； 3、人力资源部和财务部共同推动、监视流程的执行及改善； 1、个人借支及报销 2.1.公司员工因公借款必需先填写借支单并出具相关证据，经部门主管批复后报财务部审核； 2.2.报销费用必需使用有效凭证，并照实填写费用报销单； 2.3.报销审批权限依据财务审批授权表规定执行； 2.4.经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准； 2.5.个人因公借支在公务履行完毕后应准时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除； 2.6.员工离开公司前必需结清全部款项，离职移交清单由员工所在部门主管检查，不合之处准时更正，假如离职后再发觉有财物、应收款项亏欠未清的，应由该部门主管负责追索； 2.7.暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则； 2、国内出差 2.1.出差规定 2.1.1公出人员应经部门主管同意，并供应书面出差规划； 2.1.2公出人员出差需事先通报人力资源部，说明出差事由及动身、返回时间，并报行政助理备案考勤；无通报者可视为旷工。 2.1.3如需事先预支款项，请在出差申请表中填明借款金额，经部门主管批准后交财务部审批及领取； 2.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外； 2.1.5出差员工完成任务后，应马上返回公司，不得借故逗留或办理私事； 2.1.6如因个人缘由确需额外逗留的，应提前办理休假手续，逗留期间所产生之费用自行负担； 2.1.7如因病或其它未知事故滞留时，应准时电话通知部门主管，并在回公司后添附有效证明，经主管审核后，方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用； 2.1.8出差费用应在返回后一周内凭发票报销，逾期者需向财务部门供应合理解释，超过一个月且没有合理解释的发票不予报销。 2.1.9出差员工应当准时向直属上司提交书面出差报告，其中包括： a、出差地、日程、目的地； b、出差处理事项； c、出差条件及意见； 2.1.1全部出差员工必需留意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象； 2.2.交通工具 2.2.1公司员工出差应选择群众交通工具； 2.2.2员工在本市办理公务，应使用群众之交通工具，如公共巴士或地铁。 2.2.3近距离或不赶时间的状况下，可选择汽车或火车； 2.2.4在以下状况可以使用计程车： a、时间紧急； b、携大量现款； c、有客户伴随； d、无简易交通之地段或无班车状况。 2.2.5交通费用实报实销。 2.3通信费用 2.3.1公司将依据业务需要及职务类别赐予员工报销相应的通信费用（参阅财务报销费用细则）； 2.3.2通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用； 2.3.3严禁营私舞弊行为，一经发觉取消其通信费用报销资格； 2.3.4通信费用应准时申报，隔月作废。 2.4住宿费用 2.4.1依据各地区消费水平的差异，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待： 2.4.2行政级别分为经理和员工； 2.4.3地区分为 a类消费区（深圳、北京、上海） b类消费区（广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门、西安等） c类消费区（武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等） 2.4.4详细费用请参阅财务报销费用细则； 2.4.5如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则； 2.4.6如在出差当地公司备有宿舍，员工住宿以此作为首选； 2.4.7如伴随客户同行，经主管批准后可与客户住同一酒店。 2.5应酬费用报销规定及膳食补助 2.5.1应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销； 2.5.2公司为在外出差的员工供应餐费补助；餐费补助按实际出差时间算，中午12时至夜里12时出差的按半天算； 2.5.3如有报销餐费的，或由对方单位负责支付用餐的，则取消当日补助，详细按实际状况计算； 2.5.4本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的（19：00以后）按餐费标准补助误餐费。 2.5.5在外留宿实行每日餐费补助； 2.5.6餐费补助费用请参阅财务报销费用细则。 3、国外出差 3.1出差规定 3.1.1全部国外出差均需报请总经理批准； 3.1.2出外出差人员之差旅费，按出国目的地标准支给； 3.1.3一日跨越两地区者，其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准； 3.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外； 3.1.5全部出差员工必需留意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象； 3.2交通工具： 3.2.1一律经济客位，总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位； 3.2.2海陆上交通工具不分等级，但以经济实惠，安全快捷为原则； 3.2.3乘坐国外航线之旅费，应以旅行社发票为原始凭证。市内来回机场请搭机场巴士，或搭出租汽车前往巴士站。总经理以上可自行选择。 3.3临时费用： 3.3.1出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销； 3.3.2出差人员随带私有物品如有超重，托运费用自行负担。如属公物可按合法凭证报销； 3.3.3交际费及其它特殊开支由需在出差之前申报并由上级主管批准前方能报销； 3.3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费。 3.4差旅费用请参考财务报销费用细则： 1、财务报销制度实施细则 2、财务审批授权表规定 财务报销制度治理制度篇二 公司报销及借款治理制度如何制定？应包含哪些内容？ 为加强本公司分析核算，标准财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必需，勤俭节省”的指导思想，提高效率，掌握本钱，特制定本治理制度。 一、 职责 1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用掌握负责。 2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算掌握治理负责。 二、借款及报销原则 1、借款依据及还款时间要求 借款类型 借款依据 还款时间 投标保证金 招投标邀请函 招投标完毕一个月内 履约保证金 合同复印件 合同规定期限 租房押金 合同复印件 合同规定期限 差旅费借款 出差借款单 出差完毕后一个月内 其他借款 合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等 借款之日起一个月内 2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。 3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。 借款审批权限 序列 业务审批人 业务终审人 财务终审人 销售（含销管） 销售副总 总经理 财务经理 效劳（含售前、实施、效劳） 效劳副总 运营（含财务、人力行政、市场） 总经理 各业务部 业务部负责人 4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进展下一笔借款，特别状况由总经理审批。 5、财务部定期对业务借款进展清理，未根据规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。 6、报销时限 （1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。 （2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必需将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销46月交通费及35月通讯费。 （3）款待费及会议费等报销时限为此项业务完毕后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。 （4）全部报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必准时报销。 三、 差旅费报销标准 1、 来回交通费 人员类别 飞机 火车 轮船 长途汽车 总经理 经济舱 实报 经济舱 实报 其他人员 特批 二等座、硬座、硬卧 特批 实报 （1） 一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购置同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特别状况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。 （2） 公司已经统一为员工购置商业意外保险，因此不再担当个人购置的意外保险费用。 （3） 同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。 （4） 外地交通费20元/天，不到20元，据实报销；超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数。 2、住宿费 （1）住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但假如客户供应住宿，则不予报销住宿费用。 （2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元/天；省内其他城市住宿标准100元/天；省外（如：北京、上海等）住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行担当。 （3）住宿发票必需真实并且带有当地税务或财政监制章（没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。 3、出差伙食补助 （1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30元/天），其中50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮件发送） 票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、效劳费（只限于it效劳业）、小额邮费，打车费、月票费、电话费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本上的发票），不得使用款待及礼品发票。并且发票必需是当年发票。 （2）参与会议、培训以及伴随客户参观出差不享受出差补助。 4、票据标准要求 原始票据必需是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清楚有序，详细要求如下： （1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。 （2）金额的大小写要相符，字迹要清晰。 （3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期全都。 （4）开票方发票专用章或财务专用章（必需是全章）。 （5）发票工程必需与业务相符，内容填写清楚有效； （6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票的报销。 （7）因个人缘由丧失报销票据，不行用其他票据抵报，费用自行担当。 （8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、效劳。营业税改增值税地区必需供应增值税专用发票。 5、报销单据填写标准 （1）报销单据选择：参照网上报销系统（网址：xx），交通、通讯记入日常费用，其他费用全部记入工程费用中。（除交通、通讯暂缓报销外，其余费用暂采纳手工报销） （2）报销粘贴挨次：自上而下，自右而左，按票据类别，实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最终一页。 （3）大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。 （4）报销单据必需用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔，并且不得涂改、大小写金额填写全都、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。 （5）如有替代发票状况，支出凭单上按自找发票填写报销内容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在礼品、车费报销清单上列清真实业务状况。补贴请自行找票，所找发票不行是一本上票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。 （6）出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。 （7）出差过程中发生的款待费等，应单独粘贴报销。 6、其他相关规定 （1）出差天数计算：自开头出差之工作日起到回公司工作之日，连续计算天数后减一。 （2）出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因业务需要确需发生此项费用，必需事先向尹总审批，并单独粘贴支出凭单报销。 （3）员工出差期间，因巡游或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。 （4）出差中途除因病、遭意外灾难或因实际需要由部门经理指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报支差旅费，并视情节轻重对其进展通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。 （5）各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的全部出差费用；假如屡次消失同类问题，财务部有权直接扣除相关报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进展通报批判、扣发工资、直至辞退等处理。 （6）票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再赐予报销。 （7）集团培训：先确认费用担当方。此费用如济南公司担当，则首先需xx审批然后登陆如下网址：xx填写申请（详细操作，请参照“机构（xx）消费卡充值申请说明”文档），并经财务审批后，直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。（卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。） （8）支持费用：报销时一并供应被支持方财务总监及总经理签字确认的支持费用确认单，并执行济南公司标准。（由于传真件无法长期保存，请自行复印） 集团支持本公司工程时，则首先需总经理审批，然后报财务经理审批即可，否则不予报销。 （9）新入职员工第一次报销时，务必供应报销卡号及详细开户行名称，如：6226 0953 1040 *，招商银行济南泉城路支行等。 本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。 财务报销制度治理制度篇三 一、为了加强公司内部治理，标准公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，结合本公司的详细状况特制定本制度。 一、借款报销的审批权限 1、公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字； 2、各部门全部报销单据必需经总经理审批。 三、借款流程 1、借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）、支票或现金。经总经理审核签字。 2、借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人依据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳根据批准金额予以支付； 四、借款治理规定 1、出差借款：借款人员借款后必需准时报销。差旅费借款必需在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。 2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 五、报销治理程序 1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借； 2、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账； 3、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 一、费用标准: 直辖市 2、省会城市 3、县级及以下 二、费用标准的补充说明 1、住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行担当。 2、实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准，12：00以后动身（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前动身（或12：00以后到达）以一天计。 3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。 4、宴请客户需由总经理批准前方可报销款待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。 5、出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 6、关于私事绕道的报销规定：趁出差或调开工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车票，一律按直线距离报销，多开支的局部由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； 7、出差期间市内交通费及业务款待费经公司领导审批财务审核后报销； 8、其他费用报销标准根据有关规定审核报销。 一、交通费报销治理规定 （一）费用标准： 1、员工因公需要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经行政部车辆治理人员同意后可以乘坐出租车 2、市内因公公交车费应保存相应车票报销。 （二）报销方法： 1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特别状况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但以下状况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）携有巨款或重要文件须确保安全的； （3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）伴随重要客人外出的； （5）执行特别业务或夜间办事不便利的。 以上状况须请示部门主管同意前方可报销。 2、通讯费报销治理的规定 （1）为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，员工通讯费每人每月不得超过100元；销售人员通讯费每人每月不得超过200元。 （2）特别状况由总经理核定报销金额。 1、本人填写好报销单，经公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部； 2、财务部根据规定核审后予以报销。 一、本规定由公司财务部负责解释。 二、本制度经总经理办公会议争论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 三、本规定自公布之日起执行。 附：报销流程图 财务报销制度治理制度篇四 市卫计委、市财政局联合出台了关于调整新农合报销规定推动分级诊疗工作的通知（以下简称通知），对新农合的报销规定作了肯定的调整。 “目前广阔患者的就医习惯是不管大病小病，都往县级乃至市级医院跑，造成了县、市公立医院人满为患，而基层医院却相对冷冷清清的状况。这次调整报销规定，就是发挥新农合制度的杠杆作用，推动分级诊疗制度的建立、完善和实施。”市卫计委有关负责人介绍，今年10月起，我省全面实施分级诊疗制度，力求实现“小病在基层，大病去医院，康复回社区”，使有限的医疗资源得到合理利用，从而缓减群众“看病贵、看病难”。早在20xx年便开头了分级诊疗的探究与实践。这次调整主要是建立健全新农合基层首诊和双向转诊制度。 参与新农合群众就医时，应做到基层首诊。基层首诊医疗机构包括：村卫生室（社区卫生效劳站）、乡镇卫生院、乡镇中心卫生院（社区卫生效劳中心）、二级甲等及以下新农合定点医疗机构。 因病情需要须转入上级定点医院住院治疗，应由下级定点医院出具转院证明，原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医疗机构；病情缓解后，经上级定点医院出具转院证明，转入下级定点医院康复。 转入上级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线仅补差额局部；转入下级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线不再另外收取；相应定点医院内发生的住院医疗费用按规定比例分别赐予报销。 依据实际状况，越级诊治（指病人直接到首诊医疗机构以外的医院看病）未履行转院手续的，报销标准为起付线1000元，报销比例35%（扣除自费局部），病人出院时在医院即时结报。以后将逐年降低越级诊治报销比例并提高起付线，直至取消报销，确保分级诊疗目标实现。 符合大病医疗保险政策人员新农合补偿局部，则按市卫生局、市财政局关于转发四川省卫生和规划生育委员会四川省财政厅关于下发20xx年新型农村合作医疗统筹补偿方案指导意见的通知的通知（宜卫办发20xx220号）（即：扣除自费后，市级定点医疗机构中三级医院报销标准为起付线700元，报销比例60%；省级定点医疗机构报销标准为起付线1000元，报销比例55%。）规定计算后，再按大病医疗保险政策补偿。 在下级医院诊治患者因病情紧急未能准时办理转院手续的，可先行入院，原则上5个工作日内补办转院手续，出院时按转诊政策即时结报，未补办者按越级诊治报销标准报账。因急、危状况越级诊治的患者，须由收治医疗机构出具急、危证病情证明书和病历复印件，由医院医保部门盖章后在医院即时结报。 外出务工、探亲等人员患病，也应做到基层首诊，并自入院次日起5个工作日内向参合地新农合治理经办部门报告，办理登记备案手续。 在实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后在医院窗口办理补偿报销。在未实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后凭务工证明（工作单位出具）或探亲证明（亲属居住地社区居委会或村委会出具）、住院结算发票、住院费用明细、出院证明、住院病历复印件（复印件需加盖就诊医院医务部门公章）、参合证、患者或代办人身份证（特别状况可用户口簿）、统筹地新农合治理经办部门规定的其他材料到参合地指定窗口办理新农合补偿；二级以上医院住院参合患者需供应基层首诊医疗机构住院相关资料。 财务报销制度治理制度篇五 第一条为保障公司各项出差工作正常有序，明确出差费用报销的程序和标准，特制定本制度。 其次章费用报销审批 其次条差旅费用开支，属各部门一般工作人员，由各部门经理（主任）签字后，按公司报销流程审批。 第三条公司部门经理（主任）本人出差报销须上级批准后按公司报销流程审批；公司各副总经理本人出差报销必需经总经理批准后按公司报销流程审批。 第三章差旅费开支 第四条公司差旅费报销包括交通费、住宿费、出差补助等。 第五条差旅费报销依据公司任职和出差地区不同，实行实报实销与定额补助相结合的方法。 第六条公司员工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节省使用。出差天数在一天以内的，由部门经理（主任）批准，超过此期限的，报公司分管领导批准。 第七条出差地区划分为一般地区与特别地区（特别地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、海南、上海、北京等），出差天数按自然天数计算（动身、返回当日均算）。 第八条公司员工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见表一）乘坐，特别状况不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。 第九条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购置硬卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价的20赐予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的20补贴；购置软座票者不给补贴。） 第十条出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头来回费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。 第十一条总经理及副总出差，各项费用实报实销。出差人员住宿费在规定标准（见表二）以内局部，按住宿发票实报实销，超过标准的局部由本人自负；部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。部门经理（主任）及其以下人员出差每人每天赐予出差补助省内20元/日，省外50元/日，特别地区100元/日的标准补贴。 第十二条公司员工与公司领导共同出差，财务部将视详细状况确定报销标准；聘请公司以外的人员同公司员工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照伴随人员的报销标准。 第十三条员工外地出差发生的宴请费，原则上按公司业务款待治理方法于出差前申请，特别状况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。 第十四条员工出差发生的文印费，信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。 第十五条公司员工在本市区内公出办事，只报销市区公交费用。 第十六条出差人员预借差旅费，应填写“出差借款单”；若申请出差时宴请费的，还应同时附上“款待费用审批单”，经出差人员所属部门经理（主任）审核签字后，送财务部审核、财务总监审批。审批后办理借款手续。 第十七条出差人员返回后，应在七日内到财务部办理报销手续，超过时间原则上不予报销，特别状况需说明缘由。 第十八条每月会计核算部要对各部门和事业部、子公司的出差费用进展统计，实行独立核算。 第十九条本制度由公司办制定，修改时亦同。 本制度由办公室主任审核，总经理批准后执行。 本制度从20xx年12月1日开头生效。