街道财务监管办法.docx

街道财务监管办法 为进一步建立健全街道办事处的财务治理制度，提高财务治理水平，依据国家法律、法规和上级有关规定，制定本方法。 第一章印鉴支票、货币资金、财会业务的治理 第一条依据财务规定，财务专用印鉴分人专管，各负其责，不得一人同时保管全部财务印鉴或会计、出纳印鉴一人治理。 其次条印鉴更换须依据银行规定向开户行办理好有关手续。印鉴若遗失必需马上向办事处领导汇报，查实有关缘由，并在开户行办理遗失更换手续。 第三条严格执行国家有关现金治理规定，一切现金收付，必需取得合法的原始凭证。库存现金数不得超过银行核定限额，不得以白条抵充现金，财务人员不得挪用现金。有价证券和隔夜现金必需放入保险柜，否则后果自负。 第四条严格执行会计管帐、出纳管钱的帐款分别治理和支票印鉴分别保管制度。空白现金支票、转帐支票及空白收据不得事先盖好有关财务印鉴，支票遗失要准时向开户行办理挂失手续。 第五条严格执行票据领用和核销制度。支票收据领用须经相关领导同意，并在支票上注明用途，收款单位、最高限额，由领用人在登记簿上签名。财务人员应监视领用人在规定期限内收回、注销和办理好报销手续。 第六条不准签发空白支票，不准将空白支票交由其它单位和个人签发，不准以收取费用为由出租、出借银行帐户给其它单位和个人办理结算。 第七条财务出纳人员应依据各项单据逐项依次登记现金日记帐和银行存款日记帐，每日应结出余额，每月与银行核对帐目，盘点库存现金，做到日清月结，帐款相符。会计要仔细审核收支原始凭证的合法性、真实性、精确性、完整性，以及是否符合财务规定，准时、精确填制会计凭证，登记会计帐薄，核算收支、往来和结存的状况。对未达帐项要准时查询缘由，并跟踪到位，月底准时核对银行存款余额与银行对帐单，并在规定的时间准时编制会计报表，反映各项经济活动，报送各有关部门和领导。 第八条街道财政所要加强对街道机关、企管站财务治理和监视。建立健全财务治理制度，上述有关部门每年向财政所呈报财务收支状况，由财政所审核并提出意见。 其次章经费开支审批治理 第九条费用的开支要严格遵循勤俭节省的原则，开支范围和开支标准应符合财经纪律和财务制度要求，严禁违反规定随便开支和虚假不实开支。 第十条财务报销实行办事处主任“一支笔”审批制度。全部的费用支出报销发票必需是正规发票，发票工程必需填写清晰完整，自制凭证需加盖公章。 第十一条审批治理权限。经费开支在3000元以下的由主任直接审批；经费开支在3000元一10000元的经书记同意后，报主任签批；经费开支在10000元以上的须经党政班子会议讨论打算。 第十二条公务接待费用开支治理。 街道机关和各部门要严格执行公务款待费用开支范围、限额和权限的有关规定。公务接待经办人员应事先根据公务接待审批单(格式附后)的内容和要求，一次一单仔细填写，并报主任审批。经办人员报销接待费支出时应附正式发票和公务接待审批单，以及各项接待费用结算清单，凡超出审批标准的接待费，不得报销。杜绝随便开支和不实开支现象。财务要严格把关，有权拒绝违反有关规定的开支，保证有限资金的合理有效使用。 第十三条机动车修理治理。机动车实行定点修理。机动车修理应事先填制车辆修理申报表(格式附后)，报主任审批。报销车辆修理费支出应附修理厂家的正式发票和车辆修理申报表，以及修理厂家的修理明细结算清单。 第十四条差旅费开支治理。因公出差人员差旅费报支根据市新罗区机关、事业单位工作人员差旅费报销规定执行。严禁借出差之名公费旅游。 第十五条借用公款审批治理。在公务活动中，需借用公款的，应先写好借款缘由、用途，经分管领导审核报主任审批。借款人需在公务完毕后七天内办好结算事宜，不得将公款借与没有公务活动关系的单位、个人。 第三章资产治理 第十六条办事处财务和党政办应加强对街道各种资产的监视治理，以防止资产损坏和流失。 第十七条资产的购置应严格政府选购制度，属政府选购品种范围的资产，一律由财政所统一办理政府选购手续，实行政府选购。单位价值在1500元和使用年限在一年以上的，应纳入固定资产核算治理。 第十八条部门和个人使用的资产应加强保养和爱护，不准外借，以延长其使用寿命。 第十九条店面出租、车辆等固定资产变卖统一由财政所托付中介机构公开进展。 其次十条个人丧失单位资产的应由个人赔偿，其中有投保的资产在扣除保险赔偿后，缺乏部份由个人担当，没有保险的按年折旧率10折旧后的余额赔偿。 其次十一条单位资产在大院内因盗窃、火灾等非人为因素而造成损失的，财务人员应准时核对精确，有保险的应准时向保险部门索赔。其余应造出清单，写明缘由，报请班子会议和国有资产治理部门核销，或挂帐待事故缘由查明后再行处理。 其次十二条干部、职工调动时，应将个人治理使用的资产准时办理移交手续后，财务和办公室方能办理调动手续。 第四章财务人员和财务档案治理 其次十三条财务人员必需仔细贯彻执行国家有关法律、法规和财经纪律。严格把关，秉公办事，廉洁奉公，敢于同违法违纪的行为作斗争，爱护集体资产不受侵害；关怀国家大事，努力钻研业务，不断提高自身的政治思想水平和业务素养。 其次十四条会计人员须持证上岗，其任免必需符合中华人民共和国会计法的规定。 其次十五条财务人员调动或离职时，必需按规定办理移交手续，编制交接清单，在未移交前须完成以下几项工作： 1已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应填制完毕。 2尚未登记的帐目，应登记完毕，并写出最终一笔余额或累计额后划红线加盖印章。以示真实、负责。 3整理各项资料文件、凭证、帐表、公章、现金、支票等其他物品，编制好移交清册并对未了事项写出书面材料交与接交人核对清晰。 其次十六条根据会计档案治理方法治理好财务档案，各种财务档案资料分别登记造册，按年限存档；整理有序，安全保管。会计凭证的销毁须报经上级财政部门同意，并经核查前方可进展。 其次十七条除上级有权审计监视机关外，任何人员不得随便调阅会计档案资料。