财务专项审计报告.doc

财务专项审计报告 我们承受托付，对×××××有限公司（以下简称“×××公司”）截止××××年××月××日的资产、负债和全部者权益状况进展专项审计。根据国家颁发的会计准则,×××公司制定的会计核算制度及财务治理制度，进展会计核算和财务治理，并确保×××公司资产的安全与完整，以及供应真实、合法、完整的财务资料和其他相关资料是×××公司的责任； 我们的责任是对××××公司在该期间的资产、负债和全部者权益及损益状况进展专项审计并发表审计意见。我们的审计是依据相关企业会计制度和中国注册会计师执业准则进展的，在审计过程中，我们结合××××公司实际状况，实施了包括盘点、抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将有关审计状况及结果报告如下： 一、××××公司根本状况 （一）历史沿革××××公司于××××年××月××日成立，注册资本××××万人民币，认缴人为×××。 公司法定代表人：×××； 统一社会信用代码×××××××。 （二）注册地址、组织形式×××公司注册地址：××××。组织形式：××××。 （三）行业性质、经营范围、供应的主要产品和效劳1、×××公司行业性质及经营范围行业性质：××××。 ×××公司经营范围：企业依法自主选择经营工程，开展经营活动； 依法须经批准的工程，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。（依法须经批准的工程，经相关部门批准前方可开展经营活动）2、×××公司供应的产品和效劳为：××××。 （四）第一大股东以及最终实际掌握人名称截止××××年××月××日，×××公司登记注册为××××公司，股东为×××，最终实际掌握人×××。 二、财务审计状况经对×××公司××××年度的财务状况进展审计，截止××××年×月×日，资产总额××元，其中：流淌资产××元，非流淌资产××元； 负债总额××元，其中：流淌负债××元。 详细审计状况如下： （一）资产审计状况 aa、资产审计结果报表单位：元资产行次××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日流淌资产： 货币资金1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2应收票据3应收账款4预付款项5应收利息6应收股利7其他应收款8存货9一年内到期的非流淌资产10其他流淌资产11流淌资产合计12非流淌资产： 可供出售金融资产13持有至到期投资14长期应收款15长期股权投资16投资性房地产17固定资产18在建工程19工程物资20固定资产清理21生产性生物资产22油气资产23无形资产24开发支出25商誉26长期盼摊费用27递延所得税资产28其他非流淌资产29非流淌资产合计30资产总计31 bb、报表工程审计状况说明（单位：元）1、货币资金经审计，截止××××年×月×日，货币资金余额为×××元。货币资金各期末余额如下： 工程××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日库存现金银行存款其他货币资金合计注：公司在银行共开立壹个账户，截止××××年××月××日，银行账户没有被冻结、查封的状况发生。 2、预付账款截止××年××月××日，预付账款余额为×××元。 （1）各期账龄分析如下表： 帐龄××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日金额比例金额比例金额比例金额比例1年以内1-2年2-3年3年以上合计（2）××年××月××日预付账款中主要债务人如下： 单位名称金额款项性质工程款工程款（3）预付账款余额中，已结清全部工程款，没有取得发票的单位和金额如下： 已支付全部工程款的单位或个人名称已付款没有开票金额合计3、其他应收款截止××××年××月××日，其他应收款余额为××元。 （1）各期账龄分析如下表： 帐龄××××年××月××日××××年××月××日金额比例坏账预备金额比例坏账预备1年以内1-2年2-3年3年以上合计其他应收款帐面价值（2）××××年××月××日其他应收款中主要债务人如下： 单位名称金额款项性质借款保证金4、固定资产截止××××年××月××日，固定资产净值为×元。 （1）固定资产分类明细如下： 工程××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日一、原价合计交通工具办公设备二、累计折旧合计交通工具办公设备三、减值预备合计交通工具办公设备四、净额合计交通工具办公设备（2）产权状况交通工具为××××，车牌号为：×××。 （3）资产租赁状况a、××××年××月××日，××公司与×××签订××租赁合同，×××公司租用对方××，年租金×××元，租期自××××年××月××日至××××年××月××日。 b、汽车租赁状况××××年××月××日，×××公司与×××签订了“车辆租赁协议”。合同商定，租用×××，月租金××元，租期3年，自××××年××月××日至××××年××月××日。 5、在建工程截止××××年××月××日，在建工程金额为×××元。 （1）在建工程为建立中×××公司的××，本钱分类明细如下： 工程××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日 建筑工程待摊支出治理费勘察费设计费监理费工程检测费图纸审查费利息支出其他待摊支出合计减：在建工程减值预备在建工程净额（2）×公司建立中××状况a、××××年××月××日，××公司取得×××工程投资备案回执，备案号为××号； b、××××年××月××日，××公司取得建立用地规划许可证（地字第（××年）××号）。用地工程名称：×××××；用地性质：商业用地；用地面积：××××平方米；c、截止××××年××月××日，××工程主体工程已封顶，目前工程处于停工状态；d、××××工程的工程建立未见取得施工许可证。 （3）工程工程合怜悯况截止××××年××月××日，×××公司对外签订的工程工程合同如下表所示： 序号合同名称合同内容合同签订日合同对方单位实施状况合同金额1234567891011121314151617181920232223242526合计（4）工程合同工程款项支付状况截止××××年××月××日，××公司工程合同工程款项结算和支付状况如下表所示： 序号合同名称合同对方单位实施状况合同金额结算金额(含按进度结算)已支付金额未付金额1-2-3-4-5-6-78910111213-14-15-16-17-18-19-20-21-22-23-24-25-26合计 6、无形资产截止××××年××月××日，无形资产金额为××元。 （1）无形资产分类明细如下： 工程××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日一、无形资产原价合计其中：土地使用权二、累计摊销合计其中：土地使用权三、无形资产减值预备合计四、无形资产净额合计（2）土地使用权价款支付状况截止××××年×月××日，已支付土地本钱费用××元，其中：土地价款×××元，土地交易效劳费×××元。详细状况如下表所示： 序号