财务室标准规章制度相关.doc

财务室标准规章制度相关（） 第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分别、职务分别、钱帐分别、帐物分别的根本原则。 其次条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分别，相互制约。 第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务到处长私章和出纳员私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。 第四条各种印鉴(章)、空白凭证在上班时须妥当保管，下班时锁入保险柜。 第五条全部银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进展备查登记。 第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面内容完全全都。由持章人审核后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。支票使用必需进展登记并由盖章人负全部责任。 第七条作废支票由出纳员交科长审核后进展备查登记，月末钉在最终一张记帐凭证后面，归档保管。 第八条全部现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单(输机)后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。 第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。 第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制银行存款余额调整表。 第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制银行存款余额调整表，并于每月10日前将上月调整表交科长批阅;对于未达帐项必需准时到银行查询并向科长报告。 第十二条严格执行库存现金限额治理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。 第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存;到期前应向处长报告，需要转存的应准时办理转存。 第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否全都、对帐是否准时等现金治理条例的落实状况。 第十五条当日凭证当日复核，科长应按挨次号逐一复核当日记帐凭证;发觉过失，准时通知记帐(输机)人员按规定方法予以更正，并再次复核更正后的凭证;复核后的凭证方可登记机内帐簿。输机人员和复核人员须在凭证上签字盖章。 第十六条对计算机上机操作密码要严格治理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。 第十七条会计科和结算部工作人员应避开接触与本人工作无关的资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。 第十八条会计人员应严格执行中心财经大学财会档案治理方法，准时整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管;未经保管人员同意，任何人不得随便查阅会计档案;如需查阅已归档的会计资料，必需由两人以上同时进展，并确保会计资料的完整性。 第十九条本制度解释权在财务处。 财务室标准规章制度相关篇2 一、仔细学习、宣传、贯彻执行新会计法，执行各项财经纪律和财务制度，加强会计核算工作、加强财务监视，财务人员要以身作则，奉公守法，爱护国家财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 二、合理组织收入，严格掌握支出，但凡该收的应努力去收，但凡预算外的无规划的支出应坚决制止杜绝，对于临时必要的开支，应按审批程序、手续办理。依据事业规划、正确准时地编制年度财务规划，办理睬计业务，根据规定的格式和期限报送会计报表。 三、加强医院经济治理，拟定和审查医院的经济合同、经济文件、经济协议，参加拟定医院的安排方案;审查各类业务用款，加强事前治理;定期进展经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的治理工作。 四、发生的每笔经济业务，均应取得合法的原始凭证，先由经手人、实物负责人签字，再由院长审查批准前方能报销，白条不能作为报销凭证，出差或因公借支须办理借款手续，回医院后在规定时间内办理结帐手续。会计人员要准时清理本单位发生的债权、债务，防止拖欠，削减呆帐、坏帐。 五、财会部门应会同有关部门，对医院的固定资产、药品、卫生材料、低值易耗品以及其他财产进展定期或不定期的盘点，准时清仓查库，防止铺张和积压，以保障财产物资的安全、完整，加快资金的周转。 六、严格现金治理制度，遵守结算纪律，但凡收入的现金必需准时送存银行，库存现金不得超过规定限额，不得以长补短或挪作他用，若有过失应准时查找缘由，报院长批示处理。 七、仔细贯彻执行国家物价政策，遵守物价纪律，要熟识各项医疗收费标准、药品价格和有关物价政策。严格空白票据的治理，医院的各种收据由财会室统一购置、保管和发放，建立票据收发和核销制度。 八、根据会计档案治理方法的规定和要求，做好会计档案的治理工作，严格档案借阅手续。会计人员的因故长期离开、改换工种或调离单位，必需办理移交手续。 财务室标准规章制度相关篇3 一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监视，严格财经纪律，财会人员要以身作责，奉公守法，同一切贪污盗窃违法乱纪行为做斗争。 二、合理组织收入，严格掌握支出。但凡该收的要抓紧收回，几是预算以外的，无规划的开支，应坚持杜绝，对于临时性的必需开支，应按审批手续办理。 三、依据事业规划，正确准时编制年度和季度的财务规划(预算)，办理睬计业务，根据规定的格式和期限报送会计报表。 四、加强医院经济治理，定期进展经济活动分析，并会同有关科室做好经济核算的治理工作。 五、一切对外选购开支，均应取得合法的原始凭证，由经手人、验收人、主管领导签字前方可报销，出差或因公借支，须经主管部门领导签字，任务完成后准时办理结帐、报销手续。 六、会计人员要准时办理债权和债务，防止拖欠，削减呆帐。 七、财务科应与有关科室协作，定期对房屋、设备、家具、药品、器材等资产进展常常性监视，准时清查库房，做到心中有数，防止积压和铺张。 八、每日收入现金准时送存银行，库存现金不得起过银行规定限期额，出纳和收费人员不得以长补短，如有过失，由经手人详细登记，每月集中争论，找出缘由及领导批示处理。 九、原证凭证、帐本、工资册、财务报表等资料以及会计人员交接、均按财政部门办理。 财务室标准规章制度相关篇4 (一)有关零用金之设置划分如下： 1、公司本部由财务部负责各单位之零星支付。 2、工地总务组负责设置零用金治理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。 (二)零用金额暂定，工地每月常常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。 (三)零用金借支程序如下： 1、各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款通知单，交零用金治理人员，即凭单支给现金。 2、零用金之暂支，不得超过1000元，特殊事故者应由企业部经理核准。 3、零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金治理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。 (四)零用金保管及作业程序如下： 1、零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。 2、零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。 3、财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。 4、财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发觉所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照有关规定办理。 5、零用金帐户应逐月清结。 (五)零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有缺少概由保管人员负责赔偿。 (六)本细则经奉准后实施。 财务室标准规章制度相关篇5 一、业务发生时，必需由承接业务的负责人开具业务流程单，并收取50%定金(固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期定点签单协议)，特别状况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。定金和业务流程单准时交给财务部。 二、每天分类整理存放好当日业务流程单，定时承受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询; 三、次日十点以前出纳必需将当日所收现款入帐，支票类必需在规定时限内准时入账。 四、未签定签单客户申请表的零散客户谢绝签单; 五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章; 六、副总经理催促财务部每月月底(与客户有特别商定的除外)整理好签单客户的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后准时催收欠款; 六、每月22日前由执行部做好上月工资表，副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。 七、对报销原始凭证的规定及审核：对原始凭证的技术性要求：报销凭证必需填写金额大写，大写与小写必需相符。购置实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必需交给实物保管人员或使用人员进展验收并在凭证上签字。报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。 八、财务部每月18日前整理好具体精确的财务报表提请全部股东审核签字存档。 九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字; 十、当月无违反以上规定者奖b分20分，违规者每次扣b分20分。 财务室标准规章制度相关篇6 一、为标准我公司财务行为和财务治理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。 二、依据公司治理会计核算的详细要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。 三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进展登记。 四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进展会计核算与监视。 五、本公司遵守国家有关现金治理的规定和银行结算方法，建立现金治理方法。 六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、治理，掌握限额，确定回收时间，确保企业治理循环和周转准时清算和催收。 七、严格流淌资金治理，确定最正确现金余额，避开现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必需用转帐结算。 八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司赐予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且准时还清借款，否则下次不予借支。 九、公司对出差人员赐予肯定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。 十、参加制定本公司经营治理财务规划，资金治理，收支规划，分析考核猜测经济成果，严格收支范围，仔细审核费用支出，凡支出款项必需有经理签字。 十一、公司应定期对会计人员进展岗位培训，财务人员必需每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。市场推广人员薪资标准一。工作职责在公司指定场所(地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等)根据公司市场推广操作流程进展市场推广活动。 财务室标准规章制度相关篇7 一、库存现金治理 1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。 9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。 二、银行存款治理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算治理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 5、从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7、银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明缘由，对消失的过失通知责任人进展更正，对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不全都，应尽快解决。 8、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的治理 1、应收帐款的治理：公司各销售部门依据形成收入确实定标准准时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对全都。 2、其他应收款的治理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销，每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进展还旧借新。 3、应付帐款的治理：公司各部门因选购形成的应付票据应准时进展帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对全都。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、本制度自下发之日起执行。 财务室标准规章制度相关