赵庄二号井机电管理部全面预算管理办法.docx

赵庄二号井机电管理部全面预算管理办法 赵庄二号井机电治理部全面预算治理方法 第一节 总则 第一条 为了切实搞好机电治理部的经营治理工作，保证机电设备安全有效运行并有效掌握本钱费用支出， 提高资产的运营效率，特制定本制度。 其次条 本制度是结合我矿目前的经济运行体制和晋城煤业集团赵庄二号井全面预算治理方法所制定。 第三条 本制度适用于本部室所管辖单位。 其次节 机电预算治理组织机构及职责 第四条 成立机电全面预算领导组，办公室设在机电部 组 长：机电部部长 副组长：机电局部管预算副部长 成 员：机电部相关人员 第五条 领导组成员职责： (1)领导组负责制定本单位全面预算治理实施细则和考核方法; (2)对预算治理中的重要事项进展决策; (3)对较大金额的设备损坏扣款进展评议; (4)负责全面预算组各个班组预算指标的监视、治理、考核。 办公室职责： (1)负责机电材料和配件的选型、技术把关、指标的分解与考核，并对使用状况进展监视考核、规划的审批、到货的催促与考核、质量问题的裁定和分析事故、外委修复的鉴定、技术协议的签订等工作; (2)负责制订全年节电工作规划，协调落实全矿节电工程的实施，定期召开会议，对全年工作规划进展考核; (3)负责每月本钱费用的事前掌握、事中监视、事后考核分析工作; (4)负责收集整理历史资料、统计分析，依据明年的采掘连接规划，猜测全年机电全面预算治理费用; (5)负责全面预算治理的宣传、报道工作; (6)作为本部全面预算治理的直接责任人，向部长负责; (7)负责汇总每天的机电材料、备品备件详细消耗数据，月底依据队组消耗，参照全面预算治理细则和考核制度，对队组、个人进展考核，并将考核结果上报部长审批; (8)对全面预算治理在执行过程中存在的问题准时提出合理化建议和决策意见，便于在以后的工作中逐步的改良。 附：全面预算治理组织机构网络图(附表一) 预算治理流程图(附表二) 第三节 预算治理目标 第六条 机电全面预算治理目标 1、进一步加强机电材料、配件的回收与复用工作，降低材料、配件消耗，掌握本钱支出，提高治理水平和经济效益。 2、实现全矿生产经营目标，最大限度的发挥资本运行效率，实现横向到边，纵向究竟的全员预算治理。 3、表达全员预算治理，人人有指标，到达齐抓共管，从而保证完成全年预算指标。结合本部门的实际状况，将全面预算组各班组及个人的岗位工作职责划分，各班组的分管部长为班组的第一责任者。 4、进一步消化本钱缺口，增加收入，降低消耗，全面提高企业本钱效益。 5、推动本钱、费用精细化治理，努力提高机电全面预算治理水平。 第四节 预算编制制度 第七条 为了使预算指标编制更加科学、合理，保障本部门预算指标的顺当完成，有效掌握各项本钱费用的支出，特制定预算编制制度。 1、预算编制要结合本部门实际状况，制定出切实牢靠的预算编制预案。 2、预算编制必需与有关单位亲密协作，相互协作，提高工作效率，做好预算的审核和综合平衡工作。 3、要从严从紧编制预算费用，各费用预算总额应掌握在本部门制订的预算指标范围以内。 4、预算编制要根据“先由下而上、再由上而下、上下结合、分级编制、逐级汇总”的预算编制程序，依据财务隶属关系，仔细组织，层层做好预算编制工作。 5、预算编制要坚持总量平衡、合理掌握的编制原则，确保年度预算的安排工作，既有利于本部门战略规划和年度经营目标的落实，实现日常治理的有序协调，又利于本部门经济指标的完成和有效掌握各项本钱费用的支出。 6、各单位于每月27日12:00前，将下月机电预算送交机电部审核签字。但凡由于临时安排的工程或紧急需要的机电材料、配件，每月15日前可补报一次追加规划，除此状况之外，进展补报规划的则对责任单位及预算员按相关制度进展惩罚。 第五节 预算掌握制度 第八条 预算掌握方法、内容 加大预算治理的宣传力度，组织本部职工学习，通过全面预算的学习要在本部形成高度的本钱节省意识，要求做到人人皆知全面预算治理，要依据全年预算及分月预算目标作为硬性指标来开展各项工作。 1、事前掌握：每月月初，依据本月生产规划，结合本部门当前的现状，客观合理的具体制定本月本钱预算分解指标;有规划的领用各种材料、备品备件，并上报全面预算治理办公室。 2、事中监视：每月依据月前的指标分解具体落实各个单位配件材料使用状况，绘制表格汇总登记，奖优罚劣，对指标超耗和损坏设备、铺张材料的责任人、责任单位进展考核，对节省者进展嘉奖;同时严密关注材料领用状况，的确做到不失控、不超耗。 3、事后考核分析：每月月末，照实制定编写月度本钱经营分析报告，具体分析本月本钱节超状况;对超额状况引起高度重视，实行有力的防范措施，进展有效的掌握。 第六节 预算调整制度 第九条 机电部正式下达执行的预算，一般不予调整。预算执行单位在执行中由于井下地质条件恶劣、一些非人为因素(如瓦斯、顶板破裂)等发生重大变化时，致使预算的编制根底不成立，或者将导致预算执行结果产生重大偏差的，可以调整预算，调整时间一般为每年七月底前。 第十条 预算执行单位提出的预算调整事项，应当遵循以下要求： 1、预算调整事项不能偏离年度预算目标。 2、预算调整方案应当在经济上能够实现最优化。 3、预算调整重点应当放在预算执行中消失的重要的、非正常的关键性差异方面。 第十一条 调整预算，应当由预算执行单位逐级向预算治理办公室提出书面报告，阐述预算执行的详细状况、客观因素变化状况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度。 第七节 预算反应制度 第十二条 预算反应 为保证预算目标的实现，应对预算的执行状况进展准时的反应。 1、各单位每月28日18:00前，将当月机电本钱报表及领用明细报机电部进展对账。 2、每月30日召开预算例会;依据本部门预算执行状况，进展总结分析，确定下期工作重点。 3、针对预算执行状况中存在的问题，准时进展协调，催促、帮忙各队组积极完成预算指标。 4、将本部门预算执行状况表连同预算分析报告次月5日前送交矿预算治理办公室。 第八节 预算考评制度 第十二条 预算指标的考评 依据全面预算治理办公室制定的预算指标渐渐分解到各单位和个人，本部对各单位本钱指标考核实行分项考核，下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标，一般状况不得突破，依据预算执行的状况对责任人进展奖惩。突出“谁节省谁受益，谁超耗谁受罚”，月末根据各项指标完成状况严格考核兑现。 1、机电治理部部长作为本部预算考评责任人，每月30日组织召开会议进展考评。 2、考评的标准是赵庄二号井全面预算治理实施过程评价方法 3、根据全面预算治理实施过程评价标准及计分方法的要求，逐级落实各项治理制度、相关资料的收集和落实。 4、积极与机电处联系，承受处室的检查、评价和监视;一经发觉问题，预算治理员就要准时向本部预算治理领导组汇报状况，同时积极制定可行的整改措施。 5、机电治理部全面预算治理方法编写完成后，交与本部治理人员、预算治理员、各相关单位及相关人员进展审议，审议通过后就要严格执行;在执行过程中各个分管人员、各单位、预算治理员要依据现场实际状况，验证预算治理分解指标的合理性，发觉问题，准时提出整改意见，经预算治理组集体认定后作出修改，以尽量缩小误差，做到预算治理、指标分解精确无误。 6、当本单位的经营指标没有完成、本钱费用有超支的可能性时，准时向上级有关部门汇报，找出缘由，实行必要的对策措施。 7、机电部每月对各单位进展预算综合考评(后附综合考评表)，每月月底进展考核，分值低于95分以下的，差值按每分50元考核责任单位。 第九节 预算指标治理制度 第十三条 预算指标编制依据 依据矿对各单位工作范围的调整、历史统计资料、采掘连接规划和机电部所承包的经营指标;依据上述四项资料，在统筹考虑安全生产和经营治理两方面在到达最正确优化的根底上，通过统计分析、计算出总指标并逐项按月分解至各类工程、设备或单位。 第十四条 预算指标分讲解明 1、指标包括各单位正常生产过程中所需的费用。对于生产过程中由于客观因素造成重大特别状况所投入的费用，经现场动态分析和核实后，可以赐予补充费用。 2、生产过程中所投入的大型周转性材料(主要指金属管路和电缆)和大型配件由机电部统一治理考核。 3、主副立井提升用钢丝绳、主运输钢丝绳芯胶带等按煤矿安全规程有使用期限规定的机电材料、配件，到期更换发生的费用由机电部通过规划掌握，不向基层分解。 4、通过矿业务部室协调会安排的临时工程(如：系统倒移或改造)所发生的费用，不对队组进展本钱考核，由机电部统一治理。临时工程必需有会议纪要或业务联系单，否则所发生的费用由队组自行担当。 第十五条 考核细则 1、对各单位机电材料、配件本钱实行当月直接本钱超支考核，对单位负责人、机电负责人、规划员、领料员分别罚款100300元。 2、由治理因素造成的大幅超耗现象，周转性材料配件超资额在10万元以下时，按10%进展考核，超资额在10万元以上时，按分段比例5%进展累加考核。其它材料配件超支的，对超支单位按不低于超支金额的10%进展考核。 3、节省可以以丰补歉，超耗不行挂帐(特别状况除外)。 4、领取的机电材料、配件因选购消失的质量问题而无法使用的，使用单位必需准时与物资供给部联系换货，更换后的材料、配件不再考核队组。 5、由客观地质条件因素造成的大幅超耗，经报告申请分管矿领导批准后，可酌情对用料单位进展考核。 6、由重大因素造成的超耗挂账，原则上要在三个月内以其节资额冲减完，假如在三个月内未能冲减完，则在第三个月月底将对余额按本方法内相关规定考核。 7、橡套电缆的使用、回收严格按相关表单根数、米数考核;工作面安装，施工过程中不得将整根电缆截短使用;不按规定执行，则按不低于材料原价值的30%惩罚责任单位。 8、生产施工过程中造成的损坏(不行抗拒的缘由除外)，款额在3000元以下时，按不低于60%惩罚责任单位;款额在5000元以下时，按不低于50%惩罚责任单位;款额在8000元以下时，按不低于40%惩罚责任单位;款额在8000元以上时，按不低于30%惩罚责任单位。属责任事故造成的配件、电器元件损坏，除按原价值赔偿外，对责任单位处以不低于原价值40%的罚款。以上各类罚款，均按不低于单位罚款的20%惩罚责任人和单位负责人。 9、机电部在对各单位机电材料配件动态抽查中，对帐卡物不符、账目混乱的，对责任者、责任单位负责人及机电负责人分别处以50200元罚款;营私舞弊，造成材料亏空，对责任单位按丧失论处，并追究单位责任人和材料员责任，按不低于材料价值的50%罚款。 10、各单位领用旧周转性物资时，按物资规划价的30%考核队组，不交旧而领旧的按所领物资的70%考核单位，对于不交旧而领新的按所领物资的100%考核单位。 11、未到达使用期限而损坏或报废的周转性机电材料、配件，根据不低于原价值的30%惩罚责任单位，并按原值赔偿。 12、无规划耗料和透支耗料对责任者，依据情节处以每次100500元的罚款。 13、各队组预算员未按规定时间报批下月机电材料配件预算，未准时报送当月机电材料、配件领取名细及本钱报表至机电治理部进展对账考核的，每推迟一天，对责任人罚款50元/天。 14、机电材料、配件在运输过程中，运输单位丧失或使用单位使用过程中丧失材料、配件，对责任单位按材料、配件的原值进展惩罚。 15、在井下生产现场，消失偷盗现象或未经允许擅自使用其它队组材料、配件的责任单位，除归复原单位外，对责任单位罚款5001000元，并通报处理。 16、但凡随便压埋材料、配件的责任单位，除按原价值扣款外，对责任单位处以100500元罚款，并通报处理。 17、生产施工过程中有损耗的材料、配件，未按规定到达回收率，其差额局部按原价值对责任单位进展罚款。 18、对有回收期限规定的材料、配件，未按期回收，每推迟一天罚责任单位100元。 19、胶带的使用执行矿用胶带治理制度。 20、固定堆放点的管材，回收时未按规定码放整齐或未经治理单位许可擅自装运的，对责任单位处以200元罚款，并按时重新码放和退回管材，拒不执行则对责任单位罚款1000元。 21、移交迟到的罚责任人50元/次，无故不参与移交的罚责任人100元/次，不按时办理移交手续的对责任者罚款100元/次。 22、工程竣工移交时，未按规定期限将剩余机电材料、配件组织回收上井的，每推迟一天对责任单位及其单位负责人分别罚款202300元。 23、机电材料、配件移交遵循面面清的原则，不得擅自转移使用，否则对责任单位依据情节赐予3001000元罚款。 24、对于政令不通，影响机电全面预算治理工作的责任人，依据情节赐予100300元罚款。 25、当生产施工过程中需中途转面时，需更换的材料、配件而未更换时，机电部裁定队组更换，所发生的费用全部由移交方担当。 26、采煤机滚筒、掘进机截割头齿座损坏在六个以上时，所发生的修理费全部由使用单位担当。 27、承受检修任务后，不按时完成检修内容，自己无法检修而又不申请外委修理的一次罚责任单位202300元，影响生产时按失职论处。 第十节 周转性物资治理制度 为了进一步加强全面预算治理，标准和提高资产利用率，最大限度盘活资产，掌握本钱，现依据我矿实际状况，特制定本方法。 1、本方法中的周转性材料是指经过修复后或不经过修复就可直接再次使用的材料，详细范围如下：各种电缆、管路、胶带、专用工具、磁力起动器、减速器、五小电器和大链、马蹄、刮板、其它配件等。 2、对于在搬家倒面或工程移交过程中不需要回收上井的周转性物资，需填写移交单，双方和监管单位签字认可，三方各持一联。 3、对于未完工程中临时不用的物资(特殊是有保质期限的物资)，使用单位要准时盘活使用;对于因技术参数转变而导致不能再连续使用的物资，归口部门要组织队组准时回收或盘活再利用。 4、在发放周转性物资时，应优先考虑发放修复的物资，且在审批料单时必需在料单上注明发放的是修复材料或是需要先交旧后领新。对于需要交旧领新的物资和配件，更换后使用单位负责回收(大件5天，小件3天)，如遇特别状况，暂不能交回的，经主管领导批准后，可以先发放新物资，限期交回旧物资。 5、各使用单位在领取需要交旧的物资时，必需严格执行交旧领新治理制度，周转性物资回收率按有关规定执行，对低于回收率的单位，按低于比例物资规划价的50%考核使用单位。 6、对某些物资因使用和运输等因素影响，临时不能交回旧件的，经主管部门领导批准后可先发给新件，旧件限期交回，到期未能交回的，除赐予原值70%(进口配件100%)的罚款外，每拖延一天加罚100元。 7、对于某些物资的确由于特别缘由回收不上来的，使用单位必需填制“周转性物资报损申请单”上报机电治理部审核鉴定。 8、周转性材料、配件损坏后不能再用时，使用或检修单位要提出报废申请，经机电部审核鉴定可以报废的，予以补充;已鉴定报废的机电材料、配件要准时交回库房。 9、周转性机电材料、配件的使用(或治理)单位要对本单位所使用(或治理)的机电材料、配件进展建账治理，账上要能说明机电材料、配件名称、领用时间、使用地点、交接时间、数量等信息，并要保存上、下账的相关凭证。 10、对于丧失的物资，队责任单位要按物资原值的100%进展惩罚;发觉偷盗或有意损坏物资的行为，送交派出所进展处理。 第十一节 修旧利废治理制度 第十七条 为进一步加强机电材料、配件的回收与复用工作，降低机电材料、配件消耗，掌握本钱支出，提高设备、配件及周转性材料利用率，增收节支、盘活存量提高治理水平和经济效益，特制定本方法。 1、各单位要严格根据物资回收的比例和规定完成物资的回收工作。 2、各主管班组要严格根据要求建立好台帐，做好登记工作;同时依据回收物资的性质，废旧程度安排好修理和存放工作。 3、各主管班组要按月上报修理规划，并安排修理工作，月底要对本月完成状况进展汇总、考核。 4、各单位要严格执行交旧领新工作，否则各班组有权拒绝发放。 5、由于生产条件变化，安装投入等特别状况，由机电局部管机电材料副部长或机电部长签字确认后，可以不交旧。 6、使用单位(或指定回收单位)要准时将井下现场暂不用的(或已损坏的)周转性机电材料、配件回收上井，并交至指定的检修单位(或地点);收到周转性机电材料、配件的单位要准时给使用单位开具回收单;回收单上要注明该周转性材料、配件的损坏程度及有无丧失配件等信息(未注明时，按根本完好算)。 7、治理人员要深入井下，动态把握现场各种物资的储藏状况，发觉存放量过多或已不使用的准时通知基层单位回收上井。 第十八条 考核细则 1、井下需要回收的电缆、小型设备等易丧失物件要放置在安全地点，在必要的状况下要派专人进展看管，并准时安排回收，假如消失丧失依据丧失物件价值考核责任人2023000元。 2、在回收过程中要做到全程跟踪，严禁丧失和损坏物料;否则依据物件价值处以1003000元的扣款。 3、上井后的物料要准时上交并办理相关手续，手续由预算治理员统一负责保管，漏交或者手续没有办理齐全处以100元/次的扣款并要准时补办齐全，不补办要翻5倍处以罚款。 4、装料单、回收单上有一项填写不明罚责任单位100元。 5、对于超额完成废品回收指标的单位，按所超额回收废品价格的30%进展嘉奖。 6、对于不经过修复或经队组修复后，仍可以连续投入使用的废旧材料，按材料规划价格的30%嘉奖队组。 7、井下各单位在搬家倒面或现场移交过程中，对于应当回收的物资必需在规定的期限内全部回收上井，否则每超一天罚责任单位200元。 8、对于现场检查中存在铺张材料现象的单位，除按其所铺张材料的原价进展赔偿外，另对单位正职罚款200元。 9、各单位有设备、配件损坏需委外修理时，需填制“赵庄二号井(委外)修理审批表”，经机电治理部、规划财务部鉴定审核后，由申请单位材料员连同待修物资送交修理部门，经修理部门验收签字后，申请单位将第一联留存，将其次联交修理部门，将第三联交机电治理部，将第四联交财务稽核结账。 10、物资检修完毕后，由检修单位材料员填制“赵庄二号井(委外)修理物资验收单”，经机电治理部、规划财务部共同验收盖章后，检修单位材料员将检修物资和验收单一并送交设备库，第一联检修单位留存预备结算，其次联送交机电部设备库，第三联机电治理部预算记账，第四联财务稽核。 11、对弄虚作假、铺张材料、配件的队组按部门预算治理制度考核。