贸易商城财务部管理规章制度.docx

贸易商城财务部管理规章制度_物业经理人 贸易商城财务部治理规章制度 第一章、财务部部门职能： （一）负责公司财税规划的编制与实施； （二）负责租金、税金、物业治理费等费用的足额收缴工作； （三）编制公司各种财务报表及帐务处理； （四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务治理工作； （五）负责公司外部财务环境协调处理工作。 （六）商户日常费用的收取。 （七）公司库房等购置用品的建档记录。 其次章、财务部部门职责： （一）制订公司财务、会计制度和预算治理制度，建立和完善财务治理和会计核算体系； （二）负责公司内掌握度建立、执行和公司内部审计工作； （三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算； （四）分析公司的财务经营状况； （五）负责公司资金调度和治理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作； （六）协作有关部门定期对公司资产进展盘点； （七）负责承受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查； （八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议； （九）负责公司所需物品的选购及治理工作； （十）完成公司领导交办的其他事项。 第三章、财务部各岗位职责： 一、财务总监职责： （一）在董事会和总经理领导下，治理公司会计、报表、预算工作； （二）负责制定公司利润规划、资本投资、财务规划、开支预算或本钱标准； （三）制定和治理税收政策、物业收费方案及程序； （四）组织编制公司财务规划、本钱规划、努力降低本钱、增收节支、提高效益； （五）监视公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。 二、会计岗位职责： （一）贯彻执行会计法等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发觉重大问题准时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定； （二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、本钱、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到精确准时反映。依据国家有关规定，严格发票治理。并定期检查发票使用状况； （三）负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与治理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算； （四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监视及核销工作； （五）保管好各类财务资质证件、印章； （六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表； （七）协调出纳员进展资金业务治理； （八） 对进项发票进展登记，并准时到税务机关认证； （九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作； （十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传到达公司各部门进展帐目核对； （十一）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。 三、出纳岗位责任： （一）遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度； （二）负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进展货币资金的业务核算；做到全部账目日清日结、精确无误； （三）费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格掌握费用，做到有据可依； （四）按时填报各种现金银行、费用等月报表； （五）准时办理订货汇款、必需严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额； （六）保管好各种印章，按规定使用； （七）保管好各类原始票据以备查找； （八）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。 四、库管员岗位职责： （一） 熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数； （二）保管商品、账目清楚、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必需做到账物相符； （三）商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损状况、发觉问题立即汇报； （四）常常查物点数、分门别类治理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随便进入库房； （五）商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议； （六）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。 五、选购员岗位职责： （一）严格根据公司规定的报价原则进展对外报价； （二）凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训规划、促销政策、嘉奖、返点、厂家资源的把握、价格体系更新等必需做到了如指掌，落实到人； （三）选购要严格按流程执行并每做到货比三家，掌握降低选购本钱，对供给商进展治理及考评，每年按肯定比例更新供给商（形成表单）； （四）综合调配公司库存资源，订货时必需要了解当前库存状况，在有库存的状况下要以先出库存为主； （五）树立公司形象，保证公司不受到侵害。 第四章、财务部各治理规章制度： 一、财务治理制度： 主要包括日常现金流量的治理、收费治理、仓库治理； （一）财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施本钱掌握； （二）学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵害，坚持原则，秉公办事； （三）加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准； （四）对财务的各个环节手续清晰，能正确处理各环节帐目。协调和催促财务部门的各项工作，仔细审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监视掌握开支范围，不符合规定的一律不予报销； （五）负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐； （六）指导财务工作的开展，编制和汇总财务规划，监视和检查各财务工作和制度的执行状况； （七）仔细执行税法，做好合理避税工作，按规定正确准时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴； （八）根据编制和汇总会计报表，做到报表准时，数字真实，内容完 整，说明清晰，为领导供应完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进展可行性分析，为领导决策供应依据，当好领导的参谋； （九）加强财产治理，准时核对帐目，到达帐帐相符，帐实相符； （十）按规定妥当保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档； （十一）财务处理方法应前后各期全都，不得随便变动。如有变动，应当将变动状况和缘由，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理； （十二）帮助和协作各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持亲密联系，沟通信息，发挥作用； （十三）严格根据公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格治理，正确使用发票小票和各类促销凭证、治理发票、小票和各种有价证券，避开各种问题的发生； （十四）完成领导布置的各项临时工作。 二、暂借款及预付款审批制度： （一）暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款； （二）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购置材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具选购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款； （三）以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必需填写大小写金额，并准时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必需准时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿； （四）全部借款及预付款，必需在前账结清之前方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必需向财务总监讲明缘由，经同意前方可再借付； （五）经办人必需在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。 三、费用报销制度： （一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位照实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销； （二）报销费用时必需填写“费用报销单”，全部单据要按性质（如差旅费、款待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必需分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。全部报销单据的张数和合计金额必需精确无误填写，粘贴要求整齐、美观； （三）报销程序：经办人财务部审核主管部长总经理审批财务部结算； （四）公司除正常费用开支外，其余各项支出必需事先提出规划，按支出审批权限批准后，在规划范围内列支； （五）办公用品的购置：由各部门依据需要，编制规划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由选购人员按规划统一购置，并建立实物帐，具体登记办公用品的进、出状况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准； （六）各部门在开支业务款待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销； （七）公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明缘由； （八）全部需报销的各种原始单据（包括购置材料和支付工程款），必需在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。</P