财务管理建议书(11篇).doc

财务管理建议书(通用11篇)一、组织工作 2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，xx营业部、A支行、B支行会计主管及财会部检辅人员参与了会议，会议对整改工作进展了具体布置，要求各机构于2月22日将检查发觉问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改状况进展追踪检查。 二、整改措施及整改完成状况 (一)加强会计业务培训，提高会计人员风险意识 针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不标准。”的状况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业完毕后组织集中培训。会计治理部门依据实际需要不定期地对会计人员进展业务培训，更新学问，准时把握新政策、新规定，限度削减因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。 财会部总经理牵头组织了兴业银行商业汇票业务会计操作规程和票据业务风险提示的学习，参与人员为各级会计治理人员、xx行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对比制度解读，订正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和治理。 各机构定期向财会部报告问题库等制度规章的学习状况，财会部依据报送的记录抽查录像，跟踪员工学习的动态，通过季度考试、监视传票质量、会计检查等，落实学习效果。 (二)加强会计队伍建立，做好会计人员的梯队培育 针对“会计人员缺乏，存在风险隐患”的状况，我行进展了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储藏。详细是，第一步，由B行二级主办c接替zx担当B支行会计主管。Zx调回xx分行工作，主要负责票据治理等重要职责。E支行录用的会计主管在对公柜台担当会计经办工作。其次步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进展岗位轮换。此次人员调整是为了充实xx营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户治理。另外财会部加紧了事后监视岗位人员的聘请，估计近期会计治理人员会增加充实。 (三)建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责 “会计档案治理混乱”“现金和重要物品治理存在风险隐患”的问题，我行分析缘由是由于柜员间职责不清，操作不标准导致的。整改措施是，对营业室人员进展明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要根据岗位标准对所做的每项业务进展自查和改良，发觉问题，准时解决。详细为:各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际状况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避开一人兼职过多，无法履职的状况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进展把关，提出意见建议，并照此分工进展会计监视检查。 (四)优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建立目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行实行的措施是，依据兴业银行会计内控要点、必知必会、综合业务核算操作规程等的要求来确定。制定会计治理制度实施细则，本着保证会计工作有序进展，科学合理，便于操作和执行的原则。全面标准本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避开消失纰漏和风险。 近期财会部下发了关于加强会计治理工作的通知对风险监测信息回复要求、会计治理、业务操作提出了要求。修订了现金治理实施细则对现金治理、查库治理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了印鉴卡领用、出售、建库治理操作流程，对印鉴卡使用治理流程进展了标准， (五)提高会计治理人员素养，加强会计业务检查监视针对“检查问题整改不到位”“屡查屡犯问题严峻”、“大额及对账业务不标准”等问题，我行分析了存在问题的缘由。主要是由于会计治理人员没有严格履行审核和监视的职责，审查力度不够。下一步工作中会计治理工作要求:一是检查突出重点;二是违法必究。突出重点，就是要集中力气深入检查，重点突破，避开做外表文章，避开查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行:对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。 各级会计治理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监视，避开以罚代管的工作方式，将监视重心前移。 (六)整改完成状况 本次检查中发觉的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“xx”由于需要客户协作重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对20xx年11月起开立的结算账户进展机构信用代码证的核对并留存复印件。”的状况，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有20个账户没有供应机构信用代码证。 三、惩罚状况 xx分行赐予相关人员惩罚如下:xx各罚款100元。 财务治理建议书2 为适应公司进展的需要，进一步标准公司财务的收支治理，本着厉行节省的原则，确保资金使用合理，特制定本财务治理规程。 一、财务审核 财务审核人员应着重审核费用开支的真实性、合法合理性，对于不合理开支予以剔除，对于弄虚作假的票据予以截留并准时向领导汇报，其次审核票据的标准性和完整性，对于不完整、不标准的票据予以拒付退回。 二、资金支付治理 1、发票报账时间以开出时间为准，原则上最迟不超过60天。 2、报账发票的粘贴应按面额从小到大排列，票据上应备注经手人及相关事由，未备注的不予报账。 3、各部室业务款待原则上在食堂进展，由指定人员签单，部室负责人在发票上签字确认。 指定人员以外的签单一律不予报账。 4、全部原始凭证需有经办人、部室负责人、分管部室副总签字，报账手续不全的财务不予办理付款。 5、公司的对外签单开支，由财务室初审后，开具税务发票或其他有效支付凭证，经分管财务副总审核，报总经理审批。 6、支付工程前期费用时，支付凭证应具备发票、工程前期费用支付申请表(附表1)、合同协议及托付书(支付到合同签署人以外的收款人时)。 工程前期费用支付申请表由相关部室承办，审批流程为：相关部室初审、工程部审定、相关部室分管领导审核、财务核定、总经理审批。 7、支付土方工程及其他工程款时，应同时具备发票、工程工程支付申请表(附表2)、合同协议及托付书(支付到合同签署人以外的收款人时)。 在审计结果未出之前，工程款支付额度不得超过已完成工程量的70%。 工程工程支付申请表由工程部承办，审批流程为：工程部初审、工程部审定、工程局部管领导审核、财务核定、总经理审批。 8、支付土地征用、报批、拆迁、青苗补偿、附属物及其它与征地拆迁相关款项时，支付凭证应具备发票或领款单、土地征用及报批支付申请表(附表3)、合同协议及托付书(支付到合同签署人以外的收款人时)。 土地征用及报批支付申请表由资产经营部承办，审批流程为：工程部初审、资产经营部审定、资产经营局部管领导审核、财务核定、总经理审批。 报批缴费凭审批完毕的支付申请表支付资金，正式票据由资产经营部收集补办支付手续。 征拆工作经费必需在完成征地、青苗及拆迁等补偿后才予办理支付。 三、出差费用治理 1、因公出差需预支出差费用的，应填写借款申请单，并有主管财务副总和总经理的审批。 2、出差完毕后，15个工作日之内，凭核准的出差审批单及报账手续齐全的发票到财务办理费用报销手续。 3、借款要准时清还，公务完毕后15日内到财务部结清还款，无正值理由过期不结清者，扣发借款人工资，直至扣清为止。 四、付款流程 经手人签字并注明事由部室负责人核实签字分管部室副总确认签字分管财务副总审核签字总经理审批财务部依据审批后的原始凭证付款(如需办理资金支付申请表的还需附带支付申请表)。 五、对外合同、协议签订 凡属公司与外单位签订的各项合同、协议，必需安排一名财务人员参加，以便对合同、协议相关财务内容的监控。 合同签订后，须递交一套完整的资料、工程合同书及预算书到财务部存档，财务部按合同调度资金。 六、办公用品、业务费用治理 1、烟酒茶叶等特别款待用品统一由公司办公室、财务部购置，交办公室统一治理，各部室、工程部需要时到公司办公室造册登记领取。 特别状况报总经理同意后，可酌情处理。 月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。 2、办公用品需批量选购的应由公司办公室、财务部购置，交办公室统一治理。 月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。 3、各部室业务费及其他费用治理：除食堂用餐及办公室统一购置的烟酒、茶叶、办公用品外，特别状况需发生的业务款待必需事前向分管副总申请批准，经批准前方可进展。 七、固定资产治理 1、财务部、办公室每年定期对公司的固定资产进展清点，原则上是谁使用谁保管，如遇丧失应追究使用人责任。 2、固定资产的合理损耗及报废应提出相关的申请报告，按有关规定审批后进展修理或报废。 3、因工作需要添置固定资产的，由使用部室申报，经办公室及财务部审核后，报总经理批准。 八、原有制度与本规程不全都的，以本规程为准。 财务治理建议书3 自05年元月开头到现在，我在会计这个岗位已走过了7个年头，对财务工作也有一点点自己的阅历和理解，也曾写过一些零碎的文字，但没有形成系统的文章。 看到王*写的质量治理的建议感受颇深，一个人只有了解并熟知自己所做的工作，才有可能发觉工作中存在的问题;发觉问题并且总结出来，才能取得进步。 借此契机，也斗胆把我对财务工作的理解和一些不成熟的建议照虎画猫，做一个财务方面的论述。 但一个人所站的高度，打算他看问题的广度和深度，我的看法难免片面，缺乏之处请领导指正。 一、 会计职能的履行问题 会计有两种根本职能：监视与核算。 实际工作中，核算占用的大局部时间，监视占的重量相对较轻，会计更多时候像账房先生一样，仅仅是一个算账的，而不是作为一个企业治理者的形象消失。 个人认为，应当更充分的发挥会计的监视作用，使财务能充分发挥其治理职能。 会计监视又分为事前监视、事中监视和事后监视。 在我们为数不多的监视过程中，占据大头的是事后监视。 例如，总部内审数次检查都发觉的合同签订时没有财务人员确实认签字，合同签订时也没有征求财务人员的意见，合同签订时财务都不知道，固然谈不上监视。 付款时拿到财务部的已然是产生法律效力的合同了，会计即使想监视，也只能根据合同商定条款执行。 这时，问题就产生了，有局部合同只商定了付款时间和方式，根本没有商定发票什么时间开具，开具什么样的发票，结果我们按合同付完款后，对方的发票迟迟不开，财务人员只好一遍又一遍的催要发票。 还有的质保金比例低甚至没有质保金的单位，干脆就不给开发票也不再理睬我们了，事后监视完全失去意义，给公司造成的损失也是显而易见的。 假设，事前，即合同签订时甚至再往前询价选择供给商时就有财务人员参加，此类事情是完全可以避开的。 建议从制度上做出硬性要求，全部合同签订前必需有财务人员审核并签字确认。 这样才能真正实现事前监视，有效预防并躲避风险，发挥财务的监视职能。 二、 财务人员的培育问题 公司上市在即，对财务人员的要求也就越来越高，我们不能只做核算型会计，要向治理型会计进展。 要到达这个要求有两种途径：一是引进人才，即外聘条件较好符合公司要求的财务人员;二是培育人才，从基层员工中培育、提拔骨干力气。 相较于培育人才来说，引进外聘人才无疑是最直接有效的，但公司多年实际状况说明，外聘人员的忠诚度以及对公司文化的认可度普遍较低，此类人才极易跳槽。 反观从公司成长起来的尤其是商贸学院毕业的学生，其执行力、忠诚度丝毫不次于外聘的本科生。 所以我认为还是应当将重点放在培育人才上。 我们的公司始终很重视骨干的培育，但详细到财务，我认为存在下面几个问题： 1、缺乏得当的职业规划; 会计，是一个比拟特别的行业，也是公司最重要的岗位之一，把握着公司的经济命脉。 每一个有理想的人，都在这个行业中规划着自己的职业生涯。 对于刚刚参与工作的毕业生来说，规划职业生涯的课题好像有点力不从心，假如此时公司能够供应一个很好的成长环境，帮忙他制定一个短期易实现的职业目标，做一个简洁的、符合其个人进展的职业生涯规划，这会大大增加员工的归属感和忠诚度，达成员工个人进展和公司进展双赢局面。 2、没有系统的专业培训; 财务作为专业性强、年轻人多的部门，学习和培训应当是重中之重。 我们也常常说：学习是财务人员永恒的话题。 现在的财务人员的学习积极性还是相当高的，总会自动自发的去学习、去进展，可以说财务部的学习风气是相当深厚的，但是这不代表公司的培训可以缺失。 许多财务人员抱着骑驴找马的心态在工作，先找着饭碗，边干边学习、积存阅历，然后跳槽。 我想，没有哪个公司情愿做这个“跳板”，那么公司就应当担当起相应的责任来，在员工的培育上做一点付出，增加一点员工的认同感。 比方，公司可以制定制度，规定为工作时间满三年的员工担当一局部费用，鼓舞员工去进修、去学习，条件是进修取得文凭或职称后再连续效劳不低于3年。 财务是力求完善的工作，稍有不慎就会给公司造成损失，而财务人员工作紧、任务重，学习的压力比拟大，建议公司聘请有阅历的注册会计师利用业余时间做系统的培训，以满意公司上市需求。 同时，对公司全体治理人员进展特地的财务学问培训。 财务治理不仅仅是财务部的事，而是整个治理层的责任。 财务部作为公司财务核算部门当然要担当起财务治理的重任，但财务治理需要公司各部门亲密协作，所以各部门负责人必需要有相应的财务学问。 财务工作到处需要其他部门协作，如费用报销，报销人就要了解报销单据如何填制、附件如何粘贴、应找何人签字这些最起码的流程;仓库治理、车间统计应由专业财务人员担当。 3、轮岗有制度，无执行。 每年都说轮岗，每年都没有轮过岗。 说实在话，针对公司一个萝卜几个坑的现状，轮岗实施起来的确是有难度。 原来两个岗位上都是老会计，一换岗都成了新手了，在肯定程度上影响工作。 我们可以换一种思索方式：轮岗完成后公司是不是多了两个阅历丰富的多面手呢? 有句话说得好：大公司学做人，小公司学做事。 公司的岗位设置分工很细，在这里几乎没有方法学到全面的东西，而小公司反而能学到，这也是财务人才流失的缘由之一。 人都是有惰性的，常年累月的在一个岗位上，难免会产生厌倦感、麻痹感，假如把轮岗制度落实好，也可以制造一次次小小的“鲶鱼效应”,保持持续的职场新奇感，对公司和个人的进展都是有利的。 4、缺少有效的沟通机制 财务的慎重性原则打算了大多数财务人员缄默寡言、谨小慎微的性格。 现在财务人员最大的通病就是内向，未张嘴脸先红，害羞的性格给沟通带来障碍，有什么不会的不懂的也不好意思问，长此以往，何谈进步?建立沟通机制就是要向这类通病挑战，建立一种类似周例会的制度，一周太频，一月恰好，一月一次财务工作沟通会，提出自己的问题及总结上月工作规划下月工作。 给每个人发言的时机，多沟通必定气氛就融洽。 脸皮薄的人也敢上台了，不敢发言的人也敢发言了，财务部门员工敢上台、能发言，财务人员的整体风貌会有大的改观。 对于报考职称考试的同事来说，沟通显得尤为重要。 学习是财务人员永恒的话题，职称又是力量的最正确证明。 考取职称是每一个财务人员的必定选择，而学习的过程必定又是辛苦而枯燥的，问题多多，困难多多，由于是在职学习时间不多而又无教师指导，这是造成在职人员考取职称难的重大缘由。 这时沟通就显示出它的威力了，一般的问题可以找同事沟通，实在是没人会的就找领导请教，在部门间形成相互为师的风气，员工的素养和业务水平必定会得到很大的.提高，而公司也会因此得到更好的进展。 另外，一月一次财务工作沟通会可以给全体财务人员布置一项“作业”：写文章。 公司每年都进行论文竞赛，可是鲜有财务人员获奖或者是根本没有参加，或许是工作太忙没有时间写，但只要想写，时间是能挤出来的。 还有内刊，也是我们财务人员展现风采的平台，恰逢公司出台特约通讯员政策，我觉得可以借此时机将五公司整合成立一个财务编辑部，在内刊开拓一个财务专栏，特地刊发一些和大家息息相关的财务学问、财务制度以及财务人员的文章等等。 财务工作是一项系统工程，大而言之，公司大多数部门都有财务的延长，像人事部的工资核算、物流部的出入库单以及各车间的统计等等; 财务人员的培训也是任重道远，我们应从基层抓起，逐步建立起会计人才培育制度，才能跟上公司进展步伐，为公司上市以及上市后的预备工作做出自己的奉献。 财务治理建议书4 名目 主要内容 所起作用 留意事项 主要内容 (1)标题。治理建议书的标题应当统一标准为“治理建议书”。 (2)收件人。治理建议书的收件人应为被审计单位治理当局。 (3)会计报表审计目的及治理建议书的性质。治理建议书应当指明审计目的是对会计报表发表审计意见。治理建议书仅指出了注册会计师在审计过程中留意到的 内部掌握重大缺陷，不应被视为对内部掌握发表的签证意见。所提建议不具有强制性和公证性。 (4)内部掌握重大缺陷及其影响和改良建议。治理建议书应当指明注册会计师在审计过程中留意到的内部掌握设计及运行方面的重大缺陷，包括前期建议改良但本期仍旧存在的重大缺陷。 (5)使用范围及使用责任。治理建议书应当指明其仅供被审计单位治理当局内部参考，因使用不当造成的后果，与注册会计师及其所在会计师事务所无关。 (6)签章。治理建议书应当由注册会计师签章，并加盖会计师事务所公章。 所起作用 其作用表现在两个方面： 一方面，由于注册会计师的职业特点，在审计过程中按规定需要检查被审计单位的内部掌握系统，能够了解被审计单位经营治理中的关键所在。通过治理建议书，可以针对内部掌握弱点，供应进一步完善内部掌握，改良会计工作，提高经营治理水平的参考意见。这种意见最准时，有效，能促使被审计单位留意加强掌握，改善工作，以防止弊端的发生。 另一方面，注册会计师借助治理建议书，事先提出了改良建议，可以把注册会计师的法律责任降低到最低限度。 留意事项 一方面，可能存在审计意见不精确的风险，如治理建议书提到的已被利用的重大缺陷，是否导致会计报表消失未调整的重大过失、而审计报告未加以披露的风险; 另一方面，可能存在审计程序执行缺乏从而导致审计证据缺乏的风险，如治理建议书提到的可能会被利用的重大掌握缺陷，而未履行充分、完整的审计程序，只是以较孝具有代表性的样本量，或者用其他测试来替代应履行的实质性测试。 财务治理建议书5 敬重的x总： 您好！ 上次我们沟通之后，我对公司的业务范围，以及财务状况，有了一个初步的了解，现就x总提出的三个方面，慎重的提出我的几点建议： 1、 对内内控方面： 对内，我们除了工程预算之外，还需要建立健全完善的内部预算机制，对于治理费用，销售费用的掌握，我们需要有年度财务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金规划，使得一切费用的发生，是在预算之内，特别状况需要超出预算的，必需经过部门负责人和公司领导审查，通过之后，才可以发生。对于治理费用中的特定项，比方业务款待费，差旅费等等的发生，应领先申请，掌握在在规定额度之内。 2、 对外融资方面： 首先，我不是特别的了解公司当前的资产负债率，固然，假如传统的融资模式已经考虑过了，那么，我们现在可以考虑工程担保的融资模式，目前我接洽的并且关系特别亲近的融资机构有瑞桥担保，新华信托，华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上，不是大的问题，我们最近才做了一个1000万的担保贷款，担保公司和银行的合作业务之中，我们可以利用担保公司的需求，借我们的工程，去实现这个融资，比方，担保公司也需要从银行融资出去，他们的主要业务，就是对外放息，我们与担保公司合作，贷出的资金，各用一半或者是各用一局部，这就是担保公司的需求，在这样的合作模式之下，反担保措施，就会成为一个形式化的东西，固然，这样就要求工程必需牢靠，对于还款的保障必需严格。目前，就我了解的公司状况来说，不必走信托渠道去融资，一个缘由，是规模不能到达信托的要求，再者是信托融资本钱过高。 3、 内部团队建立： 内部一个完整的财务体系，需要设立这几个岗位：主办会计，主要负责公司内部全面的财务核算，依据既定的公司财务制度，审核全部本钱费用，参加审核内部预算及工程预算，参加审定资金规划，编制公司全面经营的财务报告，定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告；依据预算和资金规划，提出资金使用的预警报表，以及内部财务档案的治理；对外会计，主要负责纳税申报，融资报表的编制，协作会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告，参加内部预算和工程预算的核价工作；负责公司对外销售发票的开具等等；预算员，负责编制工程预算，和公司财务预算，一方面依据定额，但也要结合市场的实际状况，编制的预算，最大可能的贴合市场实际，参加材料的实际市场核价，并签署意见，出纳，主要银行现金事务，现金银行日记账等等，日常费用的收支，定期与会计核对，协作公司内部审计，包括现金银行帐的审计工作；财务总监，负责编制公司的年度，季度财务的预算，确定对外融资的方案，指导会计完成融资机构所需要的资料，审核本钱，费用，审核内部财务报告，审定资金规划；对于应收，应付等款项的治理等等。 这样的财务团队组合，要能相互协作，财务工作，尤其在融资方面的工作，需要和公司行政等部门亲密协作的，因此每个岗位都需要有良好的沟通力量和协作精神，作为财务治理岗位应和公司领导严密沟通，由于每个岗位都需要在职责明确，制度明确的根底上，才能做的更好，怎么分工，怎么协作，这是领导层在制定嬉戏规章上，应当多方面考虑的问题，建立起良好的协作平台，团队的战斗力就会提升，工作的效率，也才能够提高。 以上，是对x总提出的三个问题的简要答复。固然，财务治理方面，还有不行或缺的一个方面，就是税筹，由于在上次和x总的沟通中，我知道，整个公司是多元化的公司，在这个方面，我想，肯定会有税筹的空间，但是对于这个问题，我的建议，是聘请税务师事务所，给我们做一次全面的税务筹划，找出其中可以利用的税筹空间，税务筹划，我个人认为，这不是一个人能完成的事情，集思广益，一次性支出，长期性受益，因此，专业的团队，做出的方案，我会认为，是相对精确有效的。 xxx（呈） 20xx-10-09 财务治理建议书6 时间飞逝，来公司已近三月。在感受公司快速进展的同时，也对公司在进展中遇到的瓶颈和障碍有所了解，为了使公司在快速进展中奠定根底，顺当运营，打造现代化、规模化、标准化经营治理模式，特提几点建议： 一、在一线运营方面应充分拓宽市场渠道，利用各种有效资源，在以工程建立施工为根底的前提下。寻求更好的工程，力求多元化进展。 1、可扩大合约部职能，改组为市场合约部，利用猎头等渠道聘请业内精英人士。主要用于分析市场各工程需求、机遇、潜在威逼、内外部优劣势、考察各个工程的可实施性，负责对外公共关系和市场业务的拓展;负责前期工程合作的铺垫与预备工作;负责各工程竣工的回款;负责各种合同、协议、契约的签订与变更等。 2、在经营模式上实行差异化战略，做出自己的品牌，自己的特色。(比方施工进度、质量保证、后期效劳)，同时利用各种渠道做好对社会的宣传影响，(如大型公益性活动、给来公司应聘的员工送印有秀良标识的小纪念品等)让秀良集团四个字渐渐掩盖市场。 3、选择良好的供给商，确保各种材料商品的质量、安全性和性价比，赢得客户的良好信誉。 4、坚持实施对各子分公司的经营治理方针，利用外包模式充分调发动工拼搏开拓事业的进取心和熬炼员工独立经营、自负盈亏的力量，同时为员工日后的进展供应了宽阔的空间。 5、适时升级企业建立单位、施工单位资质，对外实施挂靠，对内可以组建工程工程承接更大更多业务;也可以合作分包方式进展监视治理。 6、在以上步骤取得顺当进展的前提下，可以考虑开发商业性、教育培训性工程并进展治理。现在社会人们对生活品质和文化追求越来越高，(如选择好地段开发商场或开办教育培训事业，包含小学、初中、高中等课程辅导、成人其次学历培训，资格考试等。)现在社会是学习型组织，是人才竞争的社会。曾经讲过要文化治国，教育事业是国家扶持工程。 二、对(二线机关、子公司)制度实施、岗位人员配置、权责明细、绩效治理、薪酬等级划分的建议： 1、在制度实施上应遵循合法、合理、合情的原则，坚决杜绝一人专制的局面，坚持以人为本的治理理念，坚决杜绝朝令夕改的错误决策;坚决杜绝视制度为摆设的错误熟悉，在公司内不分亲属、朋友等关系员工，在制度方面人人公平。严格遵循科学化、制度化治理。对于国家法定的福利、节假日要严格执行，比方福利如社保，假期如(国庆、元旦、春节、清明、端午、中秋、带薪年假)，对于一线因工作需要而不能离岗人员应根据国家规定赐予加班补助。病假应根据来公司工作时间长短以比例形式发放假期根本工资。让全体员工在公司内真正感受到公正公正待遇和暖和，才可激发和调发动工的积极性和热忱，才能真正使员工有归属感，而不是单一的喊要求员工以公司为家的空口号。 2、岗位人员配置方面应当严格遵守公司对于部门的定员标准，特别状况进展规划外聘请，根据规划外聘请审批程序，要充分发挥每个岗位的能动性，使工作效率化，满负荷;各业务部门协作人力资源部共同做好人员录用前和试用期的考核工作，确保人员质量化。降低因人员质量和数量给公司带来的人力资源重置本钱。另需根据岗得其人，能位对应原则对现有治理人员适时调整，对于不能胜任岗位的人员，不管有无亲属朋友关系、曾经奉献大小(由于曾经只代表过去)等要坚决赐予重新定岗调薪，对于确有工作力量，经考察后综合素养较高、品德好的员工，根据其特长安排在特定的岗位上。有降有升才会刺激员工的工作动力，才可以使有力量的员工看到进展的空间，留住更多的人才。 3、明确各岗位权责利，直接上下级和对其他部门之间的连接关系。给予、限制、平衡各岗位的权利，使其保障其管辖部门业务的正常运营同时不会影响到其他业务部门工作的正常进展。各部门因对自己岗位工作内容和连接较为清楚，应书写本部门工作流程，统一交人力资源部汇编组卷。各部门岗位根据新划分的组织架构实施自己的治理职能，严禁越权和跨部门治理。需要其他部门协作时，应首先和其主管领导取得联系，在不影响对方部门工作的前提下提倡互帮互助、集思广益、共同进步，严禁部门之间拉帮结伙，做出有损公司利益的事。对于违反公司规定的任何员工，都要进展严厉处理，以确保制度的性。 4、绩效治理根据系数优1.2、良1.0、达标0.8、及格0.6标准进展考评。考评分数(90-100为优，80-89为良,70-80为达标，60-69为及格)，考评结果=绩效工资基数×考评系数。考评指标应结合公司的经营进展目标和任务，分机关和外包子公司考评。子公司考评参照外包合同商定;机关考评应设置两个系统，第一考评系统：明确绩效考评主体和被考评者;依据业务状况设置权重指标(考评主体分为直接主管考评和自我考评相结合，直接主管权重为80%，员工20%，以员工的德能勤绩为考评内容);其次申诉系统(绩效考评组)：应充分赐予员工供应考评结果申诉的渠道。以便员工在受到不公正考评时的准时反应。(绩效申诉受理人由人力资源部长、董事长助理、纪检部直接主管副总或部长担当，共同处理员工申诉问题)绩效考评结果的应用须与薪酬挂钩。建议员工绩效工资基数为月薪总额的15%，部长为20%，主管副总为30%。机关实行月度考评方法。一般员工根据部门工作规划结合日常工作完成状况、工作态度、工作行为、出勤状况、参与义务劳动状况等进展考评;部长以上员工依据公司高层会议安排部署的任务、日常工作任务、与其他部门之间的沟通和协作、领导力量、工作行为等进展综合考评。部长级员工由分管副总、自我进展考评(个人权重为20%、主管副总为80%)，未设主管副总的直属部长由董事长助理考评(权重为个人20%，考评组为80%)，董事长助理和分管副总由绩效考评小组、个人和全体员工进展考评(权重为个人10%，全体员工20%，考评小组70%)，副董事长或总经理由高层会议集体考评、个人考评、董事长考评、全体员工考评(集体考评权重占20%，董事长考评占50%，全体员工20%、个人考评10%)。【全体员工考评是指当月绩效考评小组，没有收到关于对被考评者的任何有效举报或投诉的，该项权重即为总分值，假如收到有效投诉，扣除该项权重格外，视违纪状况根据规章制度处理。】 5、薪酬治理应符合对内具有公正性、对外具有竞争性、对财务收支状况具有合理性、公司高管风险收益原则，必需让公司高管有肯定的责任担当力量。首先应做同行业、同岗位的薪酬调查。在公司条件允许下进展岗位分析，岗位等级评价，确定岗位薪酬等级。为了确保公司薪酬公正合理性，岗位评价工作一般聘请外部专家或者资深人力资源经理评价确定。由于外部专家不受公司主观因素的影响，对于每个岗位能够根据责任大小、危急系数、工作强度、所需资格等指标赐予公正打分，从而确定每个岗位的相对价值，不简单产生内部冲突，并且可以让每个员工清晰所在的岗位的价值和晋升空间。也可以根据先设立薪酬等级标准，逐步完善，对于薪酬标准低于或高于调整后岗位薪酬标准的，临时不做调整，待岗位人员更新后再做对等入级。薪酬标准根据每年固定调整，保证薪酬具有竞争性与合理性。对于绩效考评中半年获得四次优秀以上的员工，可以申请上调一级工资。对于年度考评中取得优秀的员工，可以晋升一级别，但需要进展3个月考察，考察期工资根据担当岗位工资的80%支付。 以上建议供领导参考，缺乏之处请赐予批判指正。 建议人：xx 20xx年xx月xx日 财务治理建议书7 您好！ 上次我们沟通之后，我对公司的业务范围，以及财务状况，有了一个初步的了解，现就陈总提出的三个方面，慎重的提出我的几点建议： 1、 对内内控方面： 对内，我们除了工程预算之外，还需要建立健全完善的内部预算机制，对于治理费用，销售费用的掌握，我们需要有年度财务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金规划，使得一切费用的发生，是在预算之内，特别状况需要超出预算的，必需经过部门负责人和公司领导审查，通过之后，才可以发生。对于治理费用中的特定项，比方业务款待费，差旅费等等的发生，应领先申请，掌握在在规定额度之内。 2、 对外融资方面： 首先，我不是特别的了解公司当前的资产负债率，固然，假如传统的融资模式已经考虑过了，那么，我们现在可以考虑工程担保的融资模式，目前我接洽的并且关系特别亲近的融资机构有瑞桥担保，新华信托，华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上，不是大的问题，我们最近才做了一个1000万的担保贷款，担保公司和银行的合作业务之中，我们可以利用担保公司的需求，借我们 的工程，去实现这个融资，比方，担保公司也需要从银行融资出去，他们的主要业务，就是对外放息，我们与担保公司合作，贷出的资金，各用一半或者是各用一局部，这就是担保公司的需求，在这样的合作模式之下，反担保措施，就会成为一个形式化的东西，固然，这样就要求工程必需牢靠，对于还款的保障必需严格。目前，就我了解的公司状况来说，不必走信托渠道去融资，一个缘由，是规模不能到达信托的要求，再者是信托融资本钱过高。 3、 内部团队建立： 内部一个完整的财务体系，需要设立这几个岗位：主办会计，主要负责公司内部全面的财务核算，依据既定的公司财务制度，审核全部本钱费用，参加审核内部预算及工程预算，参加审定资金规划，编制公司全面经营的财务报告，定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告；依据预算和资金规划，提出资金使用的预警报表，以及内部财务档案的治理；对外会计，主要负责纳税申报，融资报表的编制，协作会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告，参加内部预算和工程预算的核价工作；负责公司对外销售发票的开具等等；预算员，负责编制工程预算，和公司财务预算，一方面依据定额，但也要结合市场的实际状况，编制的预算，最大可能的贴合市场实际，参加材料的实际市场核价，并签署意见，出纳，主要银行现金事务，现金银行日记账等等，日常费用的收支，定期与会计核对，协作公司内部审计，包括现金银行帐的审计工作；财务总监，负责编 制公司的年度，季度财务预算，确定对外融资方案，指导会计完成融资机构所需要的资料，审核本钱，费用，审核内部财务报告，审定资金规划；对于应收，应付等款项的治理等等。 这样的财务团队组合，要能相互协作，财务工作，尤其在融资方面的工作，需要和公司行政等部门亲密协作的，因此每个岗位都需要有良好的沟通力量和协作精神，作为财务治理岗位应和公司领导严密沟通，由于每个岗位都需要在职责明确，制度明确的根底上，才能做的更好，怎么分工，怎么协作，这是领导层在制定嬉戏规章上，应当多方面考虑的问题，建立起良好的协作平台，团队的战斗力就会提升，工作的效率，也才能够提高。 以上，是对陈总提出的三个问题的简要答复。固然，财务治理方面，还有不行或缺的一个方面，就是税筹，由于在上次和陈总的沟通中，我知道，整个公司是多元化的公司，在这个方面，我想，肯定会有税筹的空间，但是对于这个问题，我的建议，是聘请税务师事务所，给我们做一次全面的税务筹划，找出其中可以利用的税筹空间，税务筹划，我个人认为，这不是一个人能完成的事情，集思广益，一次性支出，长期性受益，因此，专业的团队，做出的方案，我会认为，是相对精确有效的。 财务治理建议书8 依据xx市审计局关于开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知精神，我局结合自身实际状况，对本单位的财政财务收支状况进展了仔细的自查，现就自查状况报告如下: 一、健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺当进展，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠