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库存管理方法经济系 赵志艳第一节 库存概述一、库存概念 1、库存，即处于储存状态的货物。是指作为今后按预定的目的使用而暂时处于闲置或非生产状态的有价值的资源。广义的库存还包括处于制造加工状态和运输状态的货物。2、主要形式 生产库存：原材料、产成品、备件、低值易耗品和在制品等。流通库存：用于销售的商品和用于管理的低值易耗品。3、核心问题：如何在满足对库存需要的前提下，保持合理的库存水平。二、库存的分类（一）按库存的作用划分1、周转库存 为满足日常生产经营需要而保有的库存，周转库存的大小与采购批量有直接关系。2、安全库存 为了防止不确定因素的发生而设置的库存。大小取决于库存安全系数。3、调节库存 由于调节需求或供应的不均衡、生产速度与供应的不均衡以及各个生产阶段产出的不均衡而设置的库存。4、在途库存 处于运输以及停放在相邻两个工作地之间或相邻两个组织之间的库存。大小取决于运输时间以及该期间内的平均需求。（二）从生产过程的角度分类1、原材料库存 已经购买、但未投入使用的材料的库存2、零部件库存 已经过一定的加工可被直接适用于生产产品的材料的库存3、在制品库存 经过部分加工、但尚未完成最终加工之前的物品的库存4、产成品库存 已经制造完成并正等待装运发出的物品的库存5、备件、工具、设备库存 用来生产产品的物品的库存（三）按用户对库存的需求特性分类1、独立需求库存 指用户对某种库存物品的需求与其他种类的库存无关，表现出对这种库存需求的独立性。如：消耗品、维修用零部件和最终产品等。2、相关需求库存 指与其他需求有内在相关性的需求，根据这种相关性，企业可以精确地计算出它的需求量和需求时间，是一种确定性需求。三、库存的功能（一）实现区域专业化生产（二）降低制造成本，提高作业效率（三）保持生产活动的连续性和稳定性（四）预防不确定性的、随机的需求变动（五）保证以经济批量订货，节省物流费用四、企业库存政策的沿革（一）视库存为企业财富的时期（二）视库存为企业坟墓的时期（三）通过科学的库存管理确定适当库存量的时期（四）运用数量方法确定适当库存量的时期（五）运用计算机实施综合库存管理的时期（六）通过信息共享进行供应链管理的时期第二节 库存管理的任务及指标体系一、库存管理的重要性（一）库存管理是降低成本的需要（二）库存管理是提高客户服务水平的需要（三）库存管理是回避风险的需要二、库存管理的任务（一）库存增加的原因1、营业部门对订货的预测出现误差2、设计部门的计划不周全3、库存管理方法拙劣4、制造工程延迟5、采购部门的业务技术不成熟造成订货期间过长6、生产计划粗糙以及规定的进货时间不明确造成的提前进货等。（二）库存管理的任务1、有效地运用资金2、以最小的库存量促进销售活动3、提早把握库存状况4、节约库存费用5、实现作业的平稳化6、防止生产中发生缺货7、把握适当的库存量8、缩短采购时间9、改善物料搬运活动10、防止库存的陈腐化三、库存管理的的评价指标库存周转率反映了一定时期库存周转的速度库存周转率=一定时期内库存金额/一定时期内平均库存金额库存周转期间=12 /年库存周转率n一、ABC分类管理法 1、定义：、定义：ABC分析法是对物资按品种、占用资金的大小分类，再按重要程度不同分别控制，抓住重点、主次，进行重点控制的方法。2、分类方法：、分类方法：类 别品种数的比重价值比重A 类B 类C 类 5%20%20%30%60%70%60%80%15%30%5%15%第三季 库存管理的技法n【例例】某公司生产所需20种材料，共占用材料资金100万元。其中：A类材料2件（10%的比重），价值量占用60%；B类4种（20%比重），价值量占用20%，C类材料14种（70%比重），价值量占用20%。存货ABC分析法具体如图所示。3、管理程度、管理程度类 别管理方式A 类B 类C 类 重点规划和控制 次重要管理 一般管理二、经济订货批量1 1、采购成本、采购成本 注意注意：采购成本，在采购批量决策中一般属于无无关关成成本本，即与订货批量无关；采购成本总采购数量单位采购成本n（一）库存成本分析 n2 2、订货成本、订货成本决策相关成本决策相关成本n 每进行一次订货时所发生的费用，主要包括差旅费、通信费、运输费以及有关跟踪订单系统的成本。n3 3、储存成本、储存成本 储存成本固定储存成本变动储存成本总额大小取决于存货数量和储存时间的成本总额稳定，与储存存货数量和储存时间无关的成本决策相关成本决策相关成本n 因储存存货而发生的各种成本，包括存储设施的成本、存货占用资本应计的利息、保险费、损耗费等。n4 4、缺货成本、缺货成本n 由于存货数量不能及时满足生产和销售的需要而给公司带来的损失。n 缺货成本大多是机会成本。（二）经济订货批量模型 1 1、理想的经济订货批量模型、理想的经济订货批量模型n 模型假设模型假设（1）每次订货量相同；）每次订货量相同；（2）从订货到货物到达所间隔的时间是固定不变的；）从订货到货物到达所间隔的时间是固定不变的；（3）需求率固定不变；）需求率固定不变；（4）不考虑缺货和数量折扣的情况）不考虑缺货和数量折扣的情况。(1)、参数假设：D：年需求量；P：单位货物采购成本；C：单位货物订货成本；Q：每次订货批量；K=PF：单位货物的平均年保管费;F:单位货物库存保管费与采购成本之比。n 模型建立模型建立(2)、模型构建：与订货量相关的成本与订货量相关的成本订货成本储存成本与订货量无关的成本与订货量无关的成本：采购成本=D Pn 经济订货批量基本模型推导及公式求导对Q求一阶导数并令其为零，得：代入总成本公式，得最低成本为：或2、允许缺货的经济订货批量其中：C1保管费用 C2缺货费 C3订货费 D需求量3、有数量折扣的经济订货批量n计算步骤：确定无商业折扣条件下的经济批量和存货相关总成本 加进不同批量的商业折扣差异因素，分别计算存货相关总成本 比较不同批量下的相关存货总成本，找出存货总成本 最低的定货批量n两种情况：（1）考虑采购数量折扣的经济批量 若接受折扣所产生的总成本小于订购EOQ所产生的总成本，则应接受折扣；反之则不按考虑数量折扣计算的EOQ进行订购。（2）考虑运输数量折扣的经济批量 将有无运价折扣的两种情况进行总成本的对比，选择总成本低的方案。（一）定量订货法（一）定量订货法1、定义、定义：当库存下降到预定的库存水平（订货点）的时候，按照固定的数量（经济订货批量）进行订货补充的一种库存管理方式。2、特点、特点：订货点量与订货批量固定。三、订货方法三、订货方法3 3、原理、原理LLGRS0tqL提前期提前期R订货点订货点G最大库存量最大库存量S安全库存安全库存量量4、订货点的确定、订货点的确定订货点=平均消费速度 平均到货时间 +安全库存量5 5、定量订货法的优缺点、定量订货法的优缺点 缺点：缺点：n订购时间不定，难以编制严密的采购计划，不能得到多种物质合并订购的好处。n必须不断核查仓库的库存量 优点优点：n管理简便，当订货点和订货量确定后可实现自动管理；n订货量一定，便于安排库存内的作业活动；n便于按经济订货批量订货，节约库存成本。（二）定期订货法（二）定期订货法1、定义、定义：每隔固定的时间，周期性地检查库存项目的储备量。根据盘点结果与预定的目标库存水平的差额确定每次订购批量。2、特点、特点：盘点时间和订购时间固定。3 3、原理、原理4 4、订货量的确定、订货量的确定LTTq0tRR订货点订货点T订货周期订货周期SS安全库存安全库存GG最大库存量最大库存量L提前期提前期订购量=订购周期需要量+安全库存量 -现有库存量-已定未到量订购周期=订货间隔期+提前期(三三)、两种订货法的比较、两种订货法的比较定量法-订购时间订购时间-定期法定量法-订购批量订购批量-定期法定量法管理程度管理程度-定期法定量法适用商品适用商品-定期法库存下降到预定数额时预先规定的订货时间事先确定的批量严格控制精心管理A类通过计算得出一般管理简单记录B/C类(四）定量维持方式n特点：每次订货量都发生变动n库存量的减少是简短的，可能会下降到远低于订货点的位置。n实际订货量=基准订货量+（订货点-当时的库存量）=（基准订货量+订货点）-当时的库存量 =最高库存量 当时的库存量四、安全库存n安全库存的必要性1、定义：又称保险库存，是为了防止由于不确定因素引起的缺货而设置的一定数量的库存。2、影响安全库存的因素：（1）需求的不确定性（2）客户服务水平3、假设与结论（1）库存的变动是围绕着平均消费速度变动的，大于平均消费量和小于平均消费量的可能性各占一半；（2)安全库存越大，出现缺货的可能性越小；（3）将缺货率保持在是适当的水平上，允许一定程度缺货现象的存在n安全库存的计算1、需求量变化，提前期固定2、需求量固定，提前期变化3、需求量和订货提前期都随机变化作业题n宇田公司是生产某机械器具的制造企业，按计划每年采购L零件10000个。L零件的单位购买价格是16元，每次的订货成本是100个，每个L零件每年的保管仓储成本是8元。求L零件的经济批量、每年的总库存成本、每年的订货次数和每次订货之间的时间间隔。n某公司全年需要甲零件1200件，每次订货成本为400元，每件年储存成本为6元，采购价格10元/件。供应商规定：每次购买数量达600件时，可给予2%的批量折扣，问应以多大批量订货?