商业银行贷款业务的经营管理.pps

第四章 商业银行贷款业务的经营管理v1 商业银行贷款的分类v2 商业银行几种贷款业务的要点v3 商业银行贷款的信用分析v4 商业银行贷款定价v5 商业银行贷款业务的创新v6 商业银行贷款风险的管理 第四章 商业银行贷款业务的经营管理v教学目的 通过本章学习，了解商业银行贷款的种类和贷款程序；贷款的信用分析；贷款定价；商业银行贷款业务的创新；贷款的风险管理。第四章 商业银行贷款业务的经营管理v要点提示：v 贷款五级分类法v 贷款价格的构成v 几种主要贷款业务的创新形式v 贷款风险管理的策略 1 1 商业银行贷款的分类商业银行贷款的分类v一、商业银行贷款业务经营管理的目标v二、贷款的分类 1 1 商业银行贷款的分类商业银行贷款的分类v一、商业银行贷款业务经营管理的目标一、商业银行贷款业务经营管理的目标v规模适度v结构均衡v防御风险v盘活存量v一切贷款业务都必须围绕经营管理的目标展开。1 1 商业银行贷款的分类商业银行贷款的分类v二、贷款的分类二、贷款的分类v1、按贷款的期限分：短期贷款、中期贷款与长期贷款 v2、按贷款的保障程度分：信用贷款、担保贷款和票据贴现 担保贷款：抵押贷款、质押贷款、保证贷款v3、按贷款利率划分：固定利率贷款和可变利率贷款 可变利率贷款：浮动利率贷款、交易利率贷款 1 1 商业银行贷款的分类商业银行贷款的分类v4、按贷款的质量分：正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿付本息的贷款。关注贷款：贷款本息的偿付还正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，需要重新融资归还贷款。可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，要造成一部分贷款损失。损失贷款：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回的贷款。1 1 商业银行贷款的分类商业银行贷款的分类v5、按风险承担主体不同分：自营贷款、委托贷款和特定贷款 v6、按贷款数量可分为“批发”贷款和“零售”贷款 2 2 商业银行几种贷款业务的要点商业银行几种贷款业务的要点v一、贷款程序v二、几种贷款业务的要点 2 2 商业银行几种贷款业务的要点商业银行几种贷款业务的要点v一、贷款程序一、贷款程序v贷款运作过程中的具体步骤和方式。包括：贷款申请：建立信贷关系。信用评估：评定借款人的信用等级。贷款调查：对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式进行严格审查。贷款审批：我国实行“审贷分离、分级审批”的贷款管理制度。签订借款合同：贷款人与借款人签订借款合同。贷款发放贷后检查贷款归还 2 2 商业银行几种贷款业务的要点商业银行几种贷款业务的要点v二、几种贷款业务的要点二、几种贷款业务的要点v1、信用贷款：银行基于借款人的良好信誉而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款，风险相对较大。特点：以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证；风险大、利率高；手续简便。操作程序：对借款人进行信用评价，正确选择贷款对象；合理确定贷款额度和期限；贷款的发放与监督使用；贷款按期收回。2 2 商业银行几种贷款业务的要点商业银行几种贷款业务的要点v2、担保贷款：银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担 保而发放的贷款。担保方式与担保种类：抵押贷款、质押贷款、保证贷款。保证贷款的操作程序：借款人找保；银行核保；银行审批；贷款的发放与收回。抵押贷款（质押贷款）的操作程序和管理重点：抵押贷款的分类；抵押物的选择和估价；确定抵押率；抵押物的产权设定及登记；抵押物的占管、处分。2 2 商业银行几种贷款业务的要点商业银行几种贷款业务的要点v3、票据贴现：对银行来讲，票据贴现是一种授信业务，是银行 贷款的一种特殊形式。特点：以持票人作为贷款的直接对象；以票据承兑人的信誉作为还款的保证；以票据的剩余期限为贷款期限；预收利息。操作要点：票据贴现的审批；票据贴现的期限和额度；票据贴现贷款的到期处理。v4、消费者贷款：是银行以消费者个人为贷款对象，以个人消费 为用途而发放的贷款。种类：分期偿还贷款；信用卡贷款；一次性偿还贷款。操作要点：贷款的申请；信用分析及贷前调查；贷款的审批及发放；贷后检查与贷款的收回。住房按揭贷款的操作程序；银行与房地产开发商签定协议；购房者与发展商签定住房买卖合同；购房者提出借款申请；发展商签字担保；银行审批：公证和登记；购买保险和交付银行贷款手续费；贷款的发放和收回。2 2 商业银行几种贷款业务的要点商业银行几种贷款业务的要点 2 2 商业银行几种贷款业务的要点商业银行几种贷款业务的要点v我国银行的消费信贷业务：住房按揭贷款汽车消费贷款教育助学贷款个人综合消费贷款 3 3 商业银行贷款的信用分析商业银行贷款的信用分析v一、对借款人的信用评价v二、对借款人财务报表的分析v三、对借款人基本财务比率的分析 3 3 商业银行贷款的信用分析商业银行贷款的信用分析 信用分析是对借款人的资信即履约守信水平和偿债能力的分析。包括对借款人资信情况进行调查、收集、整理、分析和评估的过程。信用分析是贷款信用风险防范的基础。信用分析的内容：对借款人的信用评价；财务报表分析；财务比率分析。3 3 商业银行贷款的信用分析商业银行贷款的信用分析v一、对借款人的信用评价一、对借款人的信用评价v信用评价是分析影响借款人偿还贷款的因素，从而评定贷款按期偿还的可能性。广泛采用的评价原则有：六C评价、五W因素、五P因素。六C评价：借款人的品德（Character）借款人的资本（Capital）借款人的担保（Collateral）借款人的经营能力（Capacity）借款人的经营环境（Condition）借款人事业的连续性（Continuity）3 3 商业银行贷款的信用分析商业银行贷款的信用分析五P因素：个人因素Personal；目的因素Purpose；偿还因素Payment；保障因素Protection；前景因素Perspective。五W因素：借款人Who；借款用途Why；还款期限When；担保物What；如何还款How。案案 例：信用评估例：信用评估v中国人民银行组织建成的全国统一的企业和个人信用信息基础数据库，截至2007年年底，已为全国1300多万户企业和近6亿自然人建立了信用档案。v个人征信ABCv征信就是专业化的、独立的第三方机构为您建立信用档案，依法采集、客观记录您的信用信息，并依法对外提供您的信用报告的一种活动。征信“征”什么？“您是谁”、“您借了多少钱”、“您按约还款了吗”、“您遵纪守法了吗”。央行人士称偷税漏税将进入个人征信系统央行人士称偷税漏税将进入个人征信系统v中国人民银行征信中心北京分中心有关负责人昨日表示，央行个人征信系统正在扩大信息采集范围，已经将个人住房公积金缴纳信息纳入，目前正在和有关方面协商，近期有望将偷漏税记录和法院的行政执法记录也纳入，使之成为个人信用记录的一部分。v央行负责人昨日提示说，有的市民因为信用卡某次还款不慎逾期而出现不良记录，并且经与银行协商仍然无法消除，此时切不可在一怒之下注销该卡片。一旦就此销卡，未来其他查询信用报告的银行很可能据此判断这人是“恶意透支”，由此将产生更坏的负面影响。正确的做法是未来坚持正常用卡，每个月都在征信系统中留下良好的记录。国务院法制办本月中旬发布的征信管理条例（征求意见稿）显示，个人每年只有1次免费查询自己信用报告的权利。央行负责人昨日表示，该条例还在征求意见的过程中，尚未正式施行，目前对个人查询均不收取任何费用。（2009年10月25日02:45 据北京晨报）3 3 商业银行贷款的信用分析商业银行贷款的信用分析二、对借款人财务报表的分析二、对借款人财务报表的分析 财务报表是银行信贷人员取得信贷资料最主要的来源之一。包括资产负债表、损益表及现金流量表。v 资产负债表资产项目负债项目应收帐款存货固定资产投资负债资本 3 3 商业银行贷款的信用分析商业银行贷款的信用分析v二、对借款人财务报表的分析二、对借款人财务报表的分析v资产负债表：是反映企业财务状况的综合性报表。v损益表：是表示企业在一定时期内业务经营的成本、费用及盈亏状况的报表。它反映了一定时期企业的经营成果。通过损益表可以了解企业的经营业绩、理财成果和获利能力的大小。v现金流量表：判断一个企业是否能够偿还贷款，仅看盈利能力是不够的，还需通过对现金流量分析，为估算企业短期偿还能力和未来偿还能力提供依据。对借款企业现金流量的分析对借款企业现金流量的分析1.净利润不能偿还贷款v 净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。v只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信用展期。对借款企业现金流量的分析对借款企业现金流量的分析2.现金流量分析的内容v 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为：v 现金净流量经营活动的现金净流量投资活动的现金净 流量 融资活动的现金净流量 3 3 商业银行贷款的信用分析商业银行贷款的信用分析v三、对借款人基本财务比率的分析三、对借款人基本财务比率的分析v财务比率就是财务报表中不同数据之间的比值。财务比率分析是对企业的财务状况的进一步量化分析。v几组常用的财务比率：v1、流动性比率 现金比率：(现金+等值现金)/流动资产速动资产；现金、有价证券、应收帐款。流动比率：流动资产/流动负债速动比率：速动资产/流动负债 3 3 商业银行贷款的信用分析商业银行贷款的信用分析v2、资金运营效率比率v3、财务扛杆比率 资产周转率：销售额/资产总额存货周转率：销售额/平均存货应收帐款周转率：销售额/应收帐款平均余额负债资产比率：总负债/总资产负债自有资本比率：总负债/总自有资本 3 3 商业银行贷款的信用分析商业银行贷款的信用分析v4、盈利能力比率销售收益率：税后净利润/销售总额资产收益率：税后净利润/平均总资产股本收益率：普通股分红利润总额/普通股股本 4 4 商业银行贷款定价商业银行贷款定价v一、贷款定价的一般原理v二、影响贷款定价的因素v三、贷款价格的组成v四、贷款定价方法 4 4 商业银行贷款定价商业银行贷款定价 v贷款定价的目的是保证银行可取得预期的收益率，其中核心是确定贷款利率的高低。v一、贷款定价的一般原理一、贷款定价的一般原理v当贷款供给曲线和需求曲线一定时，贷款供给曲线和需求曲线的交点就决定了贷款价格，同时也决定了贷款最佳量。v在一个竞争的借贷市场中，贷款利率高低是由借贷双方决定的。4 4 商业银行贷款定价商业银行贷款定价v二、影响贷款定价的因素二、影响贷款定价的因素v在一个竞争的借贷市场，供求是影响贷款定价的基本因素，除此之外还受其他因素的影响。v1、贷款供求v2、资金成本：“高进高出、低进低出”v3、非利息手续费收入:开户费、承诺费、利润分享等。v4、业务费用v5、管理政策：对贷款利率的管制。v6、借款人的信用等级v7、贷款期限、方式v8、通货膨胀v9、中央银行的基准利率 4 4 商业银行贷款定价商业银行贷款定价v三、贷款定价的原则三、贷款定价的原则利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则 4 4 商业银行贷款定价商业银行贷款定价v四、贷款价格的组成四、贷款价格的组成v包括：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格v1、贷款利率：贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。影响银行贷款利率的因素：货币政策及相关的法令规章、资金供求状况、同业竞争状况。贷款利率的确定以收取的利息足以弥补支出并取得合理的利润为依据。v2、贷款承诺费：是银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的 那部分资金收取的费用。它是顾客为取得贷款而支付的 费用。支付了承诺费的贷款承诺是正式承诺。4 4 商业银行贷款定价商业银行贷款定价v3、补偿余额：是应银行的要求，借款人保持在银行的一定数量 的活期存款和低利率定期存款。补偿余额的计算：按实际贷款余额计算；按已承诺而没有使用的限额计算。v4、隐含价格：贷款定价中的一些非货币性内容，例如贷款协议 中的附加性条款。附加性条款可以是禁止的、也可 以是义务的。4 4 商业银行贷款定价商业银行贷款定价v五、贷款定价方法五、贷款定价方法v成本相加定价法、价格领导模型、成本效益贷款定价法 4 4 商业银行贷款定价商业银行贷款定价v1、成本相加定价法 确定贷款价格主要依据的是资金总成本及一定的利润水平。在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹集可贷资金的成本和银行的其他经营成本。一个完整的贷款利率中必须包括四部分的内容：（1）银行筹集足够的可贷资金的成本；（2）银行的经营成本（工资和物质设施的成本）；（3）银行对违约风险所进行的必要补偿；（4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要的收益。v贷款利率筹集资金的边际成本银行的其他经营成本预计违约风险补偿费用银行预期的利润 4 4 商业银行贷款定价商业银行贷款定价v2、价格领导模型 优惠利率定价法（差别定价法）交叉利率定价法（基础利率定价法）优惠利率定价法：案例分析：优惠加数定价法和优惠乘数定价法 交叉利率定价法优惠加数法优惠乘数法 4 4 商业银行贷款定价商业银行贷款定价v3、成本效益贷款定价法估算收入估算可贷资金的净额计算税前收益 5 5 商业银行贷款业务的创新商业银行贷款业务的创新v贷款合同转让v自动贷款机贷款v定期存单质押贷款v贷款保险v贷款参与v贷款证券化 5 5 商业银行贷款业务的创新商业银行贷款业务的创新 v体制创新、业务创新、工具创新、市场创新、管理创新是当代商业银行发展的一大趋势。贷款业务的创新势必给银行带来新的发展空间和新的利润增长点。v创新形式：v1、贷款合同转让：银行把已发放的贷款合同转让给其他银行，从其他银行获得让渡的信贷资金，提前收回贷款的一种业务。贷款合同转让为商业银行经营管理带来许多有利条件：提高了贷款资产的流动性；为银行流动性管理创造了新的手段；有利于改善银行资产结构；有利于缓和资金与规模的矛盾。v2、自动贷款机贷款 v华夏银行的个人自助贷款v个人自助贷款是指本行根据借款人的资信状况，在明确贷款用途的前提下，对客户进行综合授信，核定授信额度、期限、用途和利率浮动幅度，借款人可凭华夏卡在本行营业网点或电子银行系统获取可周转使用的人民币担保贷款。v起贷金额为2000元，贷款金额不超过质押物面值的95%，以抵押方式作担保的，贷款金额不得超过抵押物评估价值的70%，其中以商用、别墅及高档住宅不超过评估价值的50%。贷款期限贷款币种为人民币。贷款授信期限最长可达2年。费率贷款利率按照中国人民银行规定的同期限同档次人民币贷款利率和浮动幅度执行。优惠利率放款时间房龄要求提前还款 5 5 商业银行贷款业务的创新商业银行贷款业务的创新 v3、定期存单质押贷款：即储蓄定期存款存单质押小额人民币贷款业务。贷款的金额按面值80%计算；贷款的期限以质押存单到期日为限；贷款利率按现行同档流动资金贷款利率执行。v4、贷款保险：即银行贷款保证保险业务。v5、贷款还贷保证金制度v6、贷款参与：一种新型贷款业务。是指在大额贷款中，将贷款数额分为若干标准的份额进行售卖，购得份额银行即为贷款参与银行。v贷款参与与银团贷款的区别 5 5 商业银行贷款业务的创新商业银行贷款业务的创新 v7、贷款证券化：更广义的是银行资产证券化，是一种全新的融资技术。v资产证券化：指由各种金融机构创始和安排的融通资金的过程，即金融机构将其资产-各种贷款和应收帐款-汇集成组，经过信用加强，并以这些资产为担保发行证券出售给投资者的过程，从而实现贷款债权的流动化和市场化。例如：资产担保证券ABS asset-backed security 抵押担保证券MBS mortgage-backed security 担保债务支持债券CDO Collateralized Debt Obligations 资产证券化的好处：证券化能降低和分散风险；证券化能提高银行资产的流动性；证券化能降低融资成本；证券化能为银行提供稳定的服务费收入；证券化使银行的表内业务移到表外，更好满足资本金充足的要求；有利于改善银行的资产结构。发行证券发行证券信用评级机构担保者特殊目的中介公司投资银行现金现金资产的创始者出售贷款出售贷款现金现金投资者销售证券销售证券现金现金资产证券化过程 6 6 商业银行贷款风险的管理商业银行贷款风险的管理v一、贷款风险产生的原因v二、贷款风险的识别v三、贷款风险管理的策略v四、我国商业银行信贷风险管理 6 6 商业银行贷款风险的管理商业银行贷款风险的管理 v贷款风险：银行贷款不能按期收回本息而导致银行资金遭受损失的可能性。v一、贷款风险产生的原因一、贷款风险产生的原因v主观原因：由主观因素引起的贷款风险与商业银行自身的经营管理活动直接相关。v客观原因：商业银行不能左右的。例如；国家政策的调整、市场突变等。v二、贷款风险的识别二、贷款风险的识别v通常情况下，商业银行可以通过对借款人财务报表和一些非财务因素的分析，对贷款风险的预警信号进行动态监测并及时发布。6 6 商业银行贷款风险的管理商业银行贷款风险的管理v三、贷款风险管理的策略三、贷款风险管理的策略 贷款风险存在着客观性、不确定性、可控性的特征，这就要求银行在开展贷款业务时，牢固树立风险意识，在认识风险的基础上，对风险采取切实可行的防范和控制措施。v主要方法有：v1、贷款风险回避策略银行决策者考虑到风险的存在，主动放弃某些贷款业务，拒绝承担风险的一种事前控制的管理措施。银行应权衡收益与风险的关系后，对高风险贷款和收益与风险不匹配的贷款主动回避。6 6 商业银行贷款风险的管理商业银行贷款风险的管理v2、贷款风险分散策略分散风险的办法有：贷款对象分散；贷款地区分散；贷款期限分散；贷款利率分散；贷款币种分散；贷款参与；银团贷款。v3、贷款风险转移策略在风险发生之前，运用适当的手段，把可能发生的风险损失转移给其他愿意承担风险的机构，从而保证贷款安全，取得稳定收益的一种风险管理策略。转移风险的常用办法：保证贷款；抵押贷款；质押贷款；贷款保险；信用衍生；期权、期货、利率互换；贷款合同转让；贷款证券化。6 6 商业银行贷款风险的管理商业银行贷款风险的管理v4、贷款风险补偿策略银行建立一笔风险基金，当银行贷款发生风险损失时，用该基金进行弥补，从而保证银行正常经营的一种管理策略。v5、贷款风险承担策略银行决策者基于对贷款风险的正确认识和估计，根据银行的承受能力，将风险全部或部份承担起来的一种策略。6 6 商业银行贷款风险的管理商业银行贷款风险的管理v四、我国商业银行信用风险管理四、我国商业银行信用风险管理v我国商业银行信用风险管理系统包括：v1、贷款风险识别系统利用各种风险识别手段、对贷款做定性分析。v2、贷款风险量化分析系统对每笔贷款的风险程度的大小进行确定。同时利用风险估计的各种手段，对贷款风险随时进行估计和监测，随时掌握风险发生的动向。6 6 商业银行贷款风险的管理商业银行贷款风险的管理v3、贷款风险预警系统通过借款人财务报表资料来获取信息，以便及时发现问题。v4、贷款风险处理系统以贷款风险量化分析和预警系统为依据，针对各种贷款风险，采取预防、回避、分散、抑制、转移等手段，使贷款风险减少到最低程度。专栏：银监会专栏：银监会20092009年的信用风险监管年的信用风险监管v1.加强信贷投放的窗口指导和风险指标监管v持续跟踪研究经济形势和监测银行业信用风险变化，综合运用经济金融形势季度通报会、分类别银行业金融机构季度风险例会、监管会谈等多种形式，加大信用风险提示和预警，加大对信贷投放节奏和结构的有效督导；要求银行业金融机构警惕新增贷款风险问题，提高资本质量，提升有效拨备，避免信贷非理性增长，防止信贷投放大起大落，确保风险资产与资本、核心资本匹配增长。专栏：银监会专栏：银监会20092009年的信用风险监管年的信用风险监管v2.加强对重点行业、领域信贷风险的监管v加强对地方融资平台信贷风险的监管。深入开展地方融资平台信贷风险调研，促成有关部门印发规范性文件，清理平台公司相关风险；通过风险分析例会等方式提示风险，督促银行业金融机构对地方融资平台信用风险进行全面排查，分门别类落实风险缓释、资产保全措施，完善抵押担保和偿债资金安排，切实加强风险管控。v加大对固定资产信贷风险的监管。对固定资产信贷风险进行持续监测分析和预警提示；印发固定资产贷款管理暂行办法和项目融资业务指引，引导银行业金融机构加强信贷管理，从源头上控制信贷资金被挪用；督促落实固定资产项目资本金管理制度，防范项目资本金不实不足问题，警惕以债务性资金作为项目资本金的风险；要求严格执行授信审查审批程序，加强放款管理，加大合规性检查力度，防控违规授信。v积极防范房地产信贷风险和个人贷款业务风险。持续加强对房地产信贷风险的监测分析和预警；督促银行业金融机构规范房地产开发贷款管理，严禁为不符合规定的开发项目发放贷款；加强按揭贷款风险管理，严格放贷政策和放贷标准，加强个人贷款业务“三查”，严格执行面谈、面签和居访制度。专栏：银监会专栏：银监会20092009年的信用风险监管年的信用风险监管v3.强化对集团客户授信的监控v继续引导银行业金融机构进一步提高信贷资源配置能力，加强集团客户授信管理，防范授信集中度风险。多次提示授信集中度风险，要求中小银行和农村金融机构强化大额贷款和集中授信管理；开展大型商业银行大客户不良信贷检查，督促加强清收、核销、资产保全等措施；扩大大额授信风险信息共享范围，覆盖190多家银行业金融机构；严格执行单一客户10%和集团客户15%的授信高限，引导企业集团通过发债或银团贷款等方式融资。专栏：银监会专栏：银监会20092009年的信用风险监管年的信用风险监管v4.督促提升资产质量和风险防御能力v推动银行业金融机构提升资产质量和风险抵补能力取得明显成效。一是加强对信用违约情况的动态监测。二是加强不良资产监管，继续实现不良贷款低位“双降”和风险抵补能力高位提升。2009年底，商业银行不良贷款余额4,973亿元，比年初减少630亿元，不良贷款率1.58%，比年初下降0.84个百分点；拨备覆盖率155%，比年初上升38.6个百分点。三是推动银行业金融机构加快呆账贷款核销工作。复习思考题：复习思考题：v1、为何要在我国商业银行推行贷款五级分类管理？v2、简述担保贷款的主要内容。v3、如何综合评价借款人的还款能力。v4、贷款价格的组成。v5、简述我国消费贷款的主要类型。v6、论资产证券化的过程，它对银行有何作用？v7、商业银行贷款风险的管理。