国际商务第四章国际结算中的票据.ppt

第四章第四章 国际贸易付款方式国际贸易付款方式第一节 国际结算票据国际贸易结算中，除极少数情况使用现钞国际贸易结算中，除极少数情况使用现钞外，基本上都采用票据作为结算工具。外，基本上都采用票据作为结算工具。一、票据概述一、票据概述（一）定义：票据是以支付金钱为目的的特种（一）定义：票据是以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名、约定由自己或另一人无证券，是由出票人签名、约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。可分为条件支付确定金额的可流通转让的证券。可分为汇票、本票和支票汇票、本票和支票。在国际贸易中，。在国际贸易中，主要使用汇主要使用汇票票一、票据概述一、票据概述（二）票据法（二）票据法1.1.英国英国18821882年年英国票据法英国票据法2.2.国际联盟特别委员会国际联盟特别委员会19311931年年日内瓦统一法日内瓦统一法3.3.我国我国19951995年年5 5月月1010日通过，日通过，20042004年修改年修改中华人中华人民共和国民共和国票据法票据法。二、汇票二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（一）汇票的定义：我国（一）汇票的定义：我国票据法票据法：汇票是：汇票是出出票人票人签发的，签发的，委托委托付款人付款人在在见票时见票时或者在或者在指定日期指定日期无条件支付确定的金额给无条件支付确定的金额给收款人或者持票人收款人或者持票人的票据。的票据。二、汇票二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（二）汇票的基本当事人（二）汇票的基本当事人1.1.出票人出票人(drawer)(drawer)：写成汇票并将汇票交付给收款人，在汇：写成汇票并将汇票交付给收款人，在汇票承兑前，是汇票的票承兑前，是汇票的主债务人主债务人。2.2.付款人（付款人（drawer/payer)drawer/payer)：是出票人在汇票中指定的、在受：是出票人在汇票中指定的、在受到汇票提示时进行付款的当事人。他并不一定接受委托必到汇票提示时进行付款的当事人。他并不一定接受委托必然付款，但是然付款，但是当他承兑汇票后，成为承兑人（当他承兑汇票后，成为承兑人（acceptor)acceptor)，成为主债务人，成为主债务人。3.3.收款人（收款人（payee)payee)，汇票的唯一债权人，其权利包括：，汇票的唯一债权人，其权利包括：付款付款请求权、转让权和追索权请求权、转让权和追索权。4.4.背书人和被背书人背书人和被背书人二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（三）我国（三）我国票据法票据法规定的规定的必要必要内容：内容：1.“汇票汇票”字样字样2.无条件支付命令无条件支付命令3.确定金额、付款人名称、收款人名称确定金额、付款人名称、收款人名称4.出票日期、出票人签章出票日期、出票人签章缺少规定事项缺少规定事项的，汇票无效的，汇票无效二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（三）我国（三）我国票据法票据法规定的规定的必要必要内容：内容：1.无条件支付命令无条件支付命令l不能带有某一偶然事件发生才付款的文句不能带有某一偶然事件发生才付款的文句如：于货物抵达目的地后才付款、货物检验合格后付款如：于货物抵达目的地后才付款、货物检验合格后付款l带有表明汇票起源的语句，则汇票有效带有表明汇票起源的语句，则汇票有效如：按跟单信用证如：按跟单信用证LC#L25625号开立号开立l汇票应手写、打字或印刷，但不能用铅笔书写汇票应手写、打字或印刷，但不能用铅笔书写二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（三）我国（三）我国票据法票据法规定的规定的必要必要内容：内容：2.确定金额确定金额l汇票的支付标的必须是金钱，而且数额必须确定汇票的支付标的必须是金钱，而且数额必须确定l我国我国票据法票据法：票据金额以：票据金额以中文大写和数码中文大写和数码同时记载的，两者同时记载的，两者必须一致。必须一致。两者不一致的，票据无效两者不一致的，票据无效。二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（三）我国（三）我国票据法票据法规定的规定的必要必要内容：内容：3.收款人名称收款人名称汇票的收款人，又称为汇票的收款人，又称为“抬头抬头”，具体三种：，具体三种：（1 1）限制性抬头（限制性抬头（Restrictive Payee)Restrictive Payee)，如如PAY A Co onlyPAY A Co only，这种汇票不可转让；，这种汇票不可转让；（2 2）指示性抬头指示性抬头(To order)To order)，如如Pay A Co.or orderPay A Co.or order或者或者Pay to the order of A Co.Pay to the order of A Co.，这种汇票可以转让。，这种汇票可以转让。（3 3）持票人或来人抬头持票人或来人抬头(To bearer)To bearer)，如如Pay holderPay holder或或Pay Pay bearerbearer，这种票票可以仅凭交付进行转让，无须背书。，这种票票可以仅凭交付进行转让，无须背书。我国我国票据法票据法：不允许签发不记名汇票。：不允许签发不记名汇票。二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（三）我国（三）我国票据法票据法规定的规定的必要必要内容：内容：4.出票日期出票日期汇票出票日期的作用汇票出票日期的作用（1）决定票据的有效期）决定票据的有效期（2）决定付款到期日）决定付款到期日（3）判定出票人的行为能力）判定出票人的行为能力票据法票据法：即期：即期汇票有效期为出票汇票有效期为出票日起日起1个月个月如：出票人在出如：出票人在出票时已破产，则票时已破产，则汇票无效汇票无效二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（四）（四）相对记载事项相对记载事项1.1.付款到期日（若欠缺，推定为见票即付）付款到期日（若欠缺，推定为见票即付）2.2.付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）或住所）3.3.出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）或住所）4.4.汇票编号汇票编号5.5.出票依据或出票条款出票依据或出票条款6.6.付一不付二或付二不付一付一不付二或付二不付一7.7.利息和利率利息和利率注意：汇票适用多注意：汇票适用多采用行为地法律的采用行为地法律的原则原则二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（四）（四）相对记载事项相对记载事项1.1.付款到期日付款到期日（1 1）到期日的记载形式到期日的记载形式l见票即付见票即付:at sight:at sightl定日付款定日付款:on Nov.15,2003:on Nov.15,2003l出票日后定期付款：出票日后定期付款：at 30 days after dateat 30 days after datel见票日后定期付款见票日后定期付款:at 30 days after sight:at 30 days after sightl运输单据出单日期后定期付款运输单据出单日期后定期付款:at 30 days after date of bill:at 30 days after date of bill of ladingof lading二、汇票（二、汇票（bill of bill of exchange/draft/bill)exchange/draft/bill)（四）（四）相对记载事项相对记载事项1.1.付款到期日付款到期日（2 2）到期日的计算原则）到期日的计算原则l算尾不算头：从第算尾不算头：从第2 2日算起即可日算起即可l假日顺延假日顺延l月为日历月月为日历月l到期日无相同日期即为月末到期日无相同日期即为月末光票光票跟单汇票跟单汇票 1.出票人出票人 2.2.附商业票据附商业票据银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（五）汇票的种类（五）汇票的种类 3.付款日期付款日期 4.承兑人承兑人即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票商业承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（六）（六）汇票的票据行为汇票的票据行为1.1.出票出票 IssueIssue、drawdraw2.2.提示提示 PresentationPresentation、presentmentpresentment3.3.承承兑 AcceptanceAcceptance4.4.付款付款 PaymentPayment5.5.背背书 EndorsementEndorsement6.6.拒付拒付 DishonorDishonor7.7.追索追索 RecourseRecourse8.8.保保证 GuaranteeGuarantee二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（六）（六）汇票的票据行为汇票的票据行为1.1.出票出票 IssueIssue、drawdraw包括包括两个两个动作：出票人作：出票人写写成成汇票票并并签字字和和交付收款人交付收款人2.2.提示提示 PresentationPresentation、presentmentpresentment（1 1）承承兑提示提示：它它是持是持远期期汇票要求付款人承票要求付款人承诺到期付款的提示。到期付款的提示。（2 2）付款提示付款提示：它它是持即期是持即期汇票或到期的票或到期的远期期汇票要求付款人付款票要求付款人付款的提示。的提示。（3 3）提示承）提示承兑和提示付款均和提示付款均应在法定期限在法定期限内内进行。行。我我国国票据法票据法：见票即付和票即付和见票后定期付款的票后定期付款的汇票自出票日后票自出票日后1 1个个月月内内提示，定日付款或出票日后定期付款的提示，定日付款或出票日后定期付款的汇票票应在在汇票票到期日到期日前前向付款人提示承向付款人提示承兑。已。已经承承兑的的远期期汇票的提示付款期限票的提示付款期限为自自到期日起到期日起1010天天内内。首次提示：首次提示：1 1个个月，但在有效期月，但在有效期内内 二次提示（二次提示（远期期汇票）：票）：1010天天案例案例以下汇票见票日都是以下汇票见票日都是20092009年年5 5月月9 9日日tenortenor即期汇票付款提示和即期汇票付款提示和远期汇票承兑提示远期汇票承兑提示远期汇票付款提远期汇票付款提示示Draft at sightDraft at sightDraft at 20 days Draft at 20 days sightsightDraft at 3 Draft at 3 months sightmonths sightDraft at 90 days Draft at 90 days sightsight案例案例以下汇票见票日都是以下汇票见票日都是20092009年年5 5月月9 9日日tenortenor即期汇票付款提示和即期汇票付款提示和远期汇票承兑提示远期汇票承兑提示远期汇票付款提远期汇票付款提示示Draft at sightDraft at sight2009-05-092009-05-09至至2009-06-092009-06-09N/AN/ADraft at 20 days Draft at 20 days sightsight2009-05-092009-05-09至至2009-05-292009-05-292009-05-292009-05-29至至2009-06-082009-06-08Draft at 3 Draft at 3 months sightmonths sight2009-05-092009-05-09至至2009-06-092009-06-092009-08-092009-08-09至至2009-08-192009-08-19Draft at 90 days Draft at 90 days sightsight2009-05-092009-05-09至至2009-06-092009-06-092009-08-072009-08-07至至2009-08-172009-08-17二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（六）（六）汇票的票据行为汇票的票据行为3.3.承承兑 AcceptanceAcceptance（1 1）承）承兑指指汇票付款人承票付款人承诺在在汇票到期日支付票到期日支付汇票金票金额的票据行的票据行为，由由写写成成和和交付交付两个两个动作作组成。成。（2 2）承）承兑的做法的做法实际交付交付：承：承兑后后将将汇票交票交还给持票人持票人推定交付推定交付：付款人：付款人签发承承兑通知通知书给持票人。持票人。国国际银行行业务中多用中多用（3 3）汇票一票一经承承兑，付款人就成，付款人就成为承承兑人，人，并并成成为汇票的主票的主债务人，人，而出票人便成而出票人便成为汇票的票的从从债务人。人。（4 4）我）我国国票据法票据法：承承兑附有附有条条件的，件的，视为拒拒绝承承兑。二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（六）（六）汇票的票据行为汇票的票据行为4.4.付款付款 PaymentPayment付款人的付款付款人的付款责任有任有两个两个（1 1）正）正当当付款付款（2 2）必）必须支付金支付金钱如果如果载明是外明是外国国货币，付款人一般有，付款人一般有权按照按照当当地金融管制法令折成地金融管制法令折成本本国国货币支付。支付。二、汇票（二、汇票（bill of exchange/draft/bill)bill of exchange/draft/bill)（六）（六）汇票的票据行为汇票的票据行为5.5.背背书 EndorsementEndorsement（1 1）所）所谓背背书，就是由，就是由汇票的收款人或持票人在票的收款人或持票人在汇票的背面或者粘票的背面或者粘单上上记载有有关关的事的事项并并签章的行章的行为。也包括。也包括两两个个动作，即作，即签章章，交付交付受受让人人（2 2）背）背书的方式的方式限制性背限制性背书：即不可：即不可转让背背书。汇票正面：票正面：Pay to the order of ABC Co.Pay to the order of ABC Co.汇票背面：票背面：Pay to Brown onlyPay to Brown only For ABC Co.For ABC Co.Signature Signature空白背空白背书：也：也称称不不记名背名背书，票据背面只有背，票据背面只有背书人名人名称称。凭交付即可。凭交付即可转让。汇票正面：票正面：Pay to the order of ABC Co.Pay to the order of ABC Co.汇票背面：票背面：For ABC Co.For ABC Co.Signature Signature*我我国国法律不允法律不允许持票人采用持票人采用“空白背空白背书”的方式的方式转让票据票据二、汇票（二、汇票（bill of bill of exchange/draft/bill)exchange/draft/bill)（六）（六）汇票的票据行为汇票的票据行为5.5.背背书 EndorsementEndorsement（2 2）背）背书的方式的方式指示性背指示性背书：也：也称称记名背名背书、正式背、正式背书、完全背、完全背书，指，指汇票背面票背面既既有背有背书人人签名，又有被背名，又有被背书人人签名。名。汇票正面：票正面：Pay to the order of ABC Co.Pay to the order of ABC Co.汇票背面：票背面：Pay to the order of BrownPay to the order of Brown For ABC Co.For ABC Co.Signature Signature或或 Pay to Brown or OrderPay to Brown or Order For ABC Co.For ABC Co.Signature Signature现有一汇票，王志现有一汇票，王志强要把它转让给刘强要把它转让给刘宝石，应如何书写宝石，应如何书写呢？呢？不记名背书下：不记名背书下：（背书人姓名）（背书人姓名）记名背书下：记名背书下：王志强王志强背书人、被背书人、被背书人姓名背书人姓名王志强王志强刘宝石刘宝石二、汇票（二、汇票（bill of bill of exchange/draft/bill)exchange/draft/bill)（六）（六）汇票的票据行为汇票的票据行为6.6.拒付拒付 DishonorDishonor（1 1）拒付又）拒付又称称退票，包括退票，包括拒拒绝付款付款和和拒拒绝承承兑（2 2）拒付的情）拒付的情况况l承承兑人或付款人明确表示拒人或付款人明确表示拒绝l承承兑人或付款人死亡或逃匿人或付款人死亡或逃匿l付款人付款人没没有有资格支付格支付汇票票二、汇票（二、汇票（bill of bill of exchange/draft/bill)exchange/draft/bill)（六）（六）汇票的票据行为汇票的票据行为7.7.追索追索recourserecourse（1 1）追索是指）追索是指汇票被拒付后，持票人要求其前手背票被拒付后，持票人要求其前手背书人、人、出票人、承出票人、承兑人人清清偿汇票金票金额及有及有关关费用的行用的行为。（2 2）追索金）追索金额包括包括l汇票金票金额l汇票金票金额自到期日或提示付款日起至自到期日或提示付款日起至清清偿日止的利息日止的利息l取得有取得有关关拒拒绝证明和明和发出通知出通知书的的费用用（3 3）追索）追索应当当在法定在法定时间内内进行行我我国国票据法票据法：持票人：持票人对出票人和承出票人和承兑人人的的权利利应在票据到期日起在票据到期日起两两年年内内行行使；持票人使；持票人对前手前手的追索的追索权时效效为自拒付之日起自拒付之日起6 6个个月月。三、本票（三、本票（Promissory Note)Promissory Note)（一）（一）本票的定义本票的定义1.1.是出票人签发的，是出票人签发的，承诺承诺自己在见票时无条件支付确定的自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。金额给收款人或持票人的票据。2.2.本票的基本当事人：本票的基本当事人：出票人和收款人出票人和收款人3.3.本票可以由本票可以由两个或更多两个或更多的出票人一起签发，他们可以对的出票人一起签发，他们可以对本票共同或分别负责。本票共同或分别负责。三、本票（三、本票（Promissory Note)Promissory Note)（二）（二）本票的本票的必备必备内容内容1.1.表明表明“本票本票”字样字样 2.2.无条件支付的承诺无条件支付的承诺 3.3.确定的金额确定的金额 4.4.收款人的名称收款人的名称 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人签章出票人签章缺少规定事项缺少规定事项的，汇票无效的，汇票无效三、本票（三、本票（Promissory Note)Promissory Note)（三）（三）本票的种类本票的种类1.1.统一法统一法和和英国票据法英国票据法一般本票（商业本票），一般本票（商业本票），又分即期本票和远期本又分即期本票和远期本票票银行本票银行本票，只有即期只有即期2.2.我国我国票据法票据法：本票：本票仅限于银行本票仅限于银行本票三、本票（三、本票（Promissory Note)Promissory Note)（四）（四）本票与汇票的区别本票与汇票的区别1.1.本质不同：本质不同：承诺承诺 委托委托2.2.基本当事人不同：基本当事人不同：两个两个 三个三个3.3.是否需要承兑不同是否需要承兑不同4.4.主债务人不同主债务人不同5.5.份数不同：份数不同：一式一份一式一份 两份或多份两份或多份6.6.付款期限不同：付款期限不同：最长两个月最长两个月 不一定不一定 四、支票（四、支票（Check/Chque)Check/Chque)（一）（一）支票的定义支票的定义1.1.支票是一种以银行为付款人的即期汇票2.2.支票基本当事人：支票基本当事人：出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人支票的出票人一定是在银行设有往来存款账户的支票的出票人一定是在银行设有往来存款账户的存户存户3.3.空头支票空头支票：出票人签发支票的金额在付款时超过：出票人签发支票的金额在付款时超过其在付款人处实有的存款金额其在付款人处实有的存款金额四、支票（四、支票（Check/Chque)Check/Chque)（二）（二）支票的支票的必备必备内容内容1.1.表明表明“支票支票”字样字样 2.2.无条件的支付委托无条件的支付委托 3.3.确定的金额确定的金额 4.4.付款人的名称付款人的名称 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人签章出票人签章 缺少规定事项缺少规定事项的，汇票无效的，汇票无效四、支票（四、支票（Check/Chque)Check/Chque)（三）（三）支票的种类支票的种类1.1.在我国，支票按用途分：在我国，支票按用途分：普通支票、现金支票和普通支票、现金支票和转账支票转账支票2.2.国际上通常分类国际上通常分类记名支票和不记名支票记名支票和不记名支票Pay to A Co.Pay to bearerPay to A Co.Pay to bearer划线支票和未划线支票划线支票和未划线支票划线支票只能委托银行收款入账划线支票只能委托银行收款入账普通划线支票和特种划线支票普通划线支票和特种划线支票四、支票（四、支票（Check/Chque)Check/Chque)（四）（四）支票与汇票的区别支票与汇票的区别1.1.付款人不同付款人不同 银行银行 不一定不一定2.2.用途不同用途不同 结算结算 结算、押汇、信贷结算、押汇、信贷3.3.付款期限不同付款期限不同 即期即期 即期或远期即期或远期4.4.提示期不同提示期不同 最长最长1010天天 不一定不一定5.5.可否止付可否止付 可以可以 不存在不存在