单位内部控制工作方案范文三篇.docx

单位内部控制工作方案范文三篇 为贯彻落实财政部关于印发行政事业单位内部掌握标准（试行）的通知（财会【2023】21号）、乌鲁木齐市财政局关于贯彻行政事业单位内部掌握标准（试行）的实施意见(乌财会【2023】16号)文件要求，推动乌鲁木齐市行政事业单位开展内部掌握工作，提高行政事业单位治理力量，加强廉政风险防范，现就顺义区实施行政事业单位内部掌握工作提出以下方案。 一、重要意义 （一）实施内控标准是落实十八届三中全会精神的重要举措。关于全面深化改革若干重大问题的打算明确指出，要深化行政体制改革，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监视权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监视有力的权力运行体系。实施内控标准就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部掌握制度限制权力的滥用，削减自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运行的制约和监视体系，推动廉洁高效、人民满足的效劳型政府的建立。 （二）实施内控标准是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建立工作重点。实施内控标准就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、固化、E化（信息化）的过程，强化考核监视，确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。 （三）实施内控标准是推动财政标准化、科学化、信息化治理的积极实践。为满意市场经济体制进一步完善和现代国家治理的需要，客观要求财政工作必需深化改革，标准治理。内控标准通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算治理、收支治理、政府选购治理、资产治理、建立工程治理以及合同治理等主要经济活动的风险掌握。实施内控标准可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他治理信息的准时、牢靠、完整。实施内控标准必将对提升财政治理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政治理的标准化、科学化和信息化起到积极的促进作用。 二、原则 （一）工作原则 1全面性原则。内控标准应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监视，全员参加、全业务掩盖、全过程监控，保证掌握范围的全面性。 2重要性原则。在全面掌握的根底上，内控标准应当关注单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节实行严格的掌握措施。 3制衡性原则。内控标准应当在单位内部的部门治理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监视的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。 4适应性原则。内控标准应当符合国家有关规定和单位的实际状况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和治理要求的提高，不断修订和完善内部掌握体系。 三、工作目标 行政事业单位应通过实施内控标准，梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序，根本建立以防范风险管控为核心，以掌握手册和评价标准为主体，以单位内部治理为根底，以外部监管部门积极引导、中介机构有效效劳为支撑，全员参加、全业务掩盖、全过程监控的内部掌握实施体系，切实增加单位的内部治理水平和权力运行机制，推动廉洁高效、人民满足的效劳型政府的建立。行政事业单位内部掌握目标应与单位总体目标相全都，详细包括五个方面。 1合理保证单位经济活动合规合法，有效标准单位预算治理、收支治理、政府选购、资产治理、建立工程、合同掌握等各类经济活动。 2合理保证单位资产安全和使用有效，坚持全部权与使用权相分别的原则，确保资产的安全完整和有效使用。 3合理保证单位财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部监管和内部治理供应信息支持。 4有效防范舞弊和预防腐败，科学运用内部掌握的原理和方法，强化内部监视，建立反腐败、反舞弊的长效机制。 5提高公共效劳的效率和效果。 四、工作安排 （一）政策制定阶段（2023年10月） 12023年10月底前，财政局讨论起草乌鲁木齐市财政局关于贯彻行政事业单位内部掌握标准(试行)的实施意见和财政局行政事业单位内部掌握标准(试行)贯彻实施工作方案（争论稿），经主管副局长批阅、报请局党组批准后，按方案部署落实内控标准工作，并向全区各行政事业单位制发实施意见。 22023年10月，由各区财政局牵头，组织召内控标准实施联席领导小组协调会，争论通过实施意见，明确职责分工，沟通相关状况，部署相关工作。 （二）宣传培训阶段（2023年11月） 2023年11月，召开区行政事业单位内控标准实施发动培训大会，由联席领导小组组长部署全区内控标准贯彻落实工作，并聘请市财政局会计处领导进展内控标准工作指导讲座。培训范围包括：全区行政事业一级预算单位及乡镇政府的财务工作主管领导、财务科长、内控工作详细负责人员，每单位3人；区财政局各科室科长及1名工作人员；区内控标准联席领导小组成员单位领导及相关工作人员。 各业务支出科室负责通知本科室管口单位参与培训，培训开头之前30分钟帮助会计科对本科室管口单位人员进展签到并发放资料。会计科将全区内控标准培训人员详细状况统一向会计处申报2023年会计人员连续教育记录。 （三）组织实施阶段（2023年12月-2023年1月底） 1依据行政事业单位内部掌握标准贯彻实施工作方案，结合我区行政事业单位治理实际，考虑行政单位与事业单位治理差异以及区属实际等状况。 2加强专业技术指导，区行政事业单位内控标准实施联席领导小组通过调研、座谈、阅历沟通等多种方式与实施单位沟通有关状况，研讨有关问题，协作实施单位开展内控建立工作。建立定期工作通报会机制，对我区内控标准贯彻实施工作做出统筹安排和详细部署。 3全区各行政事业单位应当依据内控标准内容，建立适合本单位实际状况的内部掌握体系，进一步提升单位管控效能，有序推动各项工作。 一是成立内控领导小组健全实施机构。各单位主要负责人为内控标准责任人，担当领导小组组长，将其作为“一把手”工程，形成内控实施组织框架，结合本部门、本系统的特点和业务性质，确定牵头部门及相关人员，落实职责分工，讨论制定切实可行的内控标准实施方案并加以严格落实，仔细开展内控标准宣传、培训和实施工作。考虑内部掌握治理的专业性和长期性，各单位应提前做好内部掌握治理人才储藏工作。 二是全面系统分析单位经济活动风险。首先要针对意见反应或访谈记录、调查问卷进展汇总分析，归纳内部各项治理要求和风险点；其次要全面梳理治理流程和业务流程风险，依据单位业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手段进展风险的定性和定量评估。对已经识别的风险要进展定性分析、定量分析和风险排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。 三是建立健全单位各项内部掌握制度与措施。依据确定的风险点、风险等级和风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险管控措施，固化信息系统和流程，制定单位内部掌握标准手册。 四是有效保证内部掌握治理制度贯彻执行。明确各个部门、岗位和相关工作人员的分工和责任，设立相应部门和岗位对内部掌握治理制度的执行结果进展考核和奖惩，重点强调“一把手”的执行力，形成完善的内部掌握执行机制，准时讨论执行中的问题，完善应对措施，准时修改单位内部掌握标准手册相关内容。 （四）监视检查阶段（2023年12月） 1加强内掌握度的监视与评价。充分利用廉政风险防控机制和外部审计、财政监视检查结果等状况，由单位审计部门或纪检监察部门牵头定期开展本单位内部掌握标准监视检查和自我评价工作，仔细整改，进一步完善单位内部掌握标准手册。每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报告。内控领导小组或单位办公会应当专题对自我评价报告进展讨论，责成相关部门进展整改。整改结果应当作为自我评价报告的组成局部。 2实施单位要准时向区财政局会计科反应内控标准实施过程中的有关信息，总结工作阅历，形成工作结果。 3区财政局内部掌握标准实施联合工作组加强各单位内控标准实施工作日常指导、检查、监视、评价。 4区行政事业单位内控标准实施联席领导小组将准时进展总结，查找缺乏，提出下一步工作意见，确保内控标准2023年在我市全面顺当实施。 【篇2】单位内部掌握工作方案 为进一步完善内部掌握，提高内部治理水平，特制定单位内部掌握工作方案如下： 一、?充分熟悉实施内部掌握标准的重要意义 实施内部掌握标准，是加强单位经费监管的重要举措，是完善内部治理构造、建立各项工作制度的必定要求。要充分熟悉内部掌握制度建立的重要性和紧迫性，仔细贯彻落实内部掌握标准的各项要求，不断提高内部治理水平。 二、实施内部掌握标准的根本原则 (一) 注意系统性。仔细分析当前内部掌握制度的建立状况，对比内部掌握标准的要求，加快完善单位内部掌握制度体系，实现对经济活动的全面掌握，特殊要做好单位重要经济活动和经济活动重大风险的掌握。 (二) 注意有效性。机构、岗位设置和权责安排应当科学合理，并符合内部掌握的根本要求，确保不同部门、岗位之间权责清楚，有利于相互制约、相互监视。 (三) 注意时效性。单位的内部掌握制度应随着外部环境的变化、单位经济活动的变化和治理要求的变化准时修订和完善。 三、实施内部掌握标准的主要任务 (一)梳理各类经济活动业务流程，明确业务环节内容。按内部掌握标准要求，依据单位职能，对预算、收支、政府选购、资产、建立工程、合同等各项业务进展分析、总结和归纳，明确各项业务的目标、范围和内容，将各项业务中的决策机制、执行机制和监视 机制融入到业务流程中的每个业务环节，并依此细化各个环节的部门和岗位设置，明确范围和分工。 (二)分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。风险分析要从各项业务面临的内外部环境入手，运用多种手段进展风险的定性和定量分析、评估，根据各项业务确定详细的风险点。风险评估的内容既包括组织机构设置，又包括业务层面本身的各项业务流程。 (三)建立健全治理制度，在制定内部掌握治理制度时，要留意与相关制度的连接，并将制衡机制嵌入到各项治理工作，实现决策、执行和监视相互分别、相互制约。着重在四个方面形成制衡机制：一是建立重大事项议事决策机制;二是规定不相容岗位相互分别和内部授权审批掌握;三是建立预决算、政府选购、资产治理等部门和岗位间的沟通协调机制。 (四)提高内部掌握的信息化水平。不断加强信息系统建立，利用信息化手段提高内部掌握的科学性、准时性和有效性。通过信息的同步集成，转变单位各项经济活动分块治理、信息分割的局面，实现预算治理、资产治理、财务治理等整合集成在统一的平台，削减或消退人为操纵因素，确保财务信息和其他治理信息的准时、牢靠、完整。 (五)建立内部掌握评价机制。将内部掌握建立和实施状况纳入日常监管范围，并将其纳入领导干部经济责任审计内容。 四、实施内部掌握标准的工作要求 (一)强化领导责任。单位负责人要对本单位内部掌握的建立健全和有效实施负责。单位主要领导要切实负起责任，牵头做好内部掌握标准的组织实施工作，合理确定本单位内部财务、纪检监察、政府选购、资产治理等部门的职责和权限。 (二)完善工作机制。依据内部掌握标准实施要求，设置内部掌握职能部门或确定内部掌握牵头部门，配备专业人员，建立领导负责、责任部门主抓和相关部门协调的内部掌握标准实施工作机制。 (三)加强宣传培训。要加强宣传培训，让内部掌握的理念深入人心，形成重视风险防范、强化责任意识的内控文化，形成“领导重视、部门协作、全员参加”的内掌握度建立环境。 【篇3】单位内部掌握工作方案 各科室： 为了加强我局内部掌握工作的组织领导，健全内部掌握制度，进一步提升单位内部治理水平，强化廉政风险防控建立，经讨论，打算成立银川市代建局内部掌握工作领导小组及办公室。现就有关事项通知如下： 一、组成人员 组长：陈进贤 副组长：赵守成袁伟 成员：王新春魏凤红陈丽红魏震陶煜 惠晓丽季文龙温童辉宋丹丹 领导小组在财务科设立办公室，陈丽红同志兼任办公室主任，详细负责内掌握度建立的组织实施和协调推动工作。各成员负责本科室内部掌握工作。 二、工作职责 内部掌握工作领导小组及办公室、各成员通过有规划的开展内掌握度建立工作，探究有效掌握权力运行的途径和方法，通过清理职权、科学分权、公开亮权、制度控权，建立以完善的内掌握度体系为支撑，以廉政风险点排查为根底，以强化对权力的监控为核心，以制度执行问责为手段的部门内控机制，不断增加干部的廉政风险防范意识，实现从源头预防和治理腐败的目的。 内部掌握领导小组职责：讨论审定单位内部掌握的根本制度、工作标准、工作流程、实施方案;组织落实单位内部掌握的实施工作;讨论解决单位内部掌握工作中消失的重大问题。 内部掌握领导小组办公室职责：牵头开展单位内部掌握工作，贯彻执行内控领导小组的部署和要求;制定单位内部掌握工作制度、工作标准、工作流程和实施方案;落实内部掌握工作的详细任务;协调筹备召开内控领导小组会议;催促指导检查单位内部掌握工作及实施进度等。 内部掌握领导小组各成员职责：帮助内控领导小组及办公室做好本单位、本科室内部掌握相关工作，落实内控领导小组的部署和要求，按职责分工开展相关工作;定期向内控领导小组及办公室汇报工作落实状况等。