县审计局经济责任审计工作总结汇报工作总结.docx

县审计局经济责任审计工作总结汇报-工作总结 近两年来，我县经济责任审计工作在上级审计机关指导下，在县委、县政府的正确领导下，仔细贯彻党的十六大、十六届五中全会以及全国、全省经济责任审计工作会议精神，围绕我县“两个领先”的奋斗目标，坚持“积极稳妥、量力而行，提高质量、防范风险”的原则，创新审计方式方法，提高审计质量，经济责任审计工作水平有了肯定的提升，在加强对干部的审计监视，促进党政机关、企事业单位的党风廉政建立等方面取得了新的成效。 一、审计工程完成状况 近两来，共安排并实施领导干部经济责任审计工程22个（正在征求意见单位 2个）。其中：县直党政机关13个，乡镇5个，企事业单位4个。被审计对象中，正科级领导干部20人，副科级2 人。共查出被审计对象任职期间单位违纪违规金额1118 万元，有问题资金142万元，直接收缴县财政31.5万元，追回被挤占挪用的资金112万元。依据被审计对象应担当责任,对其做出了客观公正实事求是的评价,针对被审计单位财政财务收支及资产治理方面存在的问题和薄弱环节提出了整改意见和建议40 条。上报审计结果报告20 篇，领导批示达10篇次；发出审计信息6条，被上级审计机关和县委县政府采纳5 条，被审计单位采纳5条。 二、审计发觉的主要问题 依据县经济责任审计领导小组安排和县委组织部托付，2023年以来对县委组织部XXX、县委办公室主任XXX、县委XX部长XX、县XX局局长XX、XX乡乡长XX、XX镇镇长XX、XX局局长XX、等19位同志进展了离任审计；对县XX局局长XX、XX局局长XX等3位同志任进展了任中济责任审计。延长审计了被审计领导管辖的局部单位。从审计结果看，虽未发觉这些同志个人有侵占国家资财的行为，但存在一些治理方面的问题： （一）XX乡、XX局等单位滞留、挪用专项资金计56.45万元。其中：XX乡42.41万元,XX局2.04万元. （二）XX镇2023年收到土地出让金2.36万元,矿补资金107.40万元,未纳入政府财政预算治理。 （三）县XXX局：1、对重大工程投资可行性论证缺乏。2023年该局对外投资53.22万元,虽是经局领导班子讨论打算,但因环评未获通过，工程最终流产，该局投入后无一笔收益，可能造成损失。2、2023年2023年无依据收“取培训”及“会议费”7.45万元，违反了国务院关于治理乱收费的规定。 （四）县XX局：1、XX基金征收不力，2023年2023年仅征收4.96万元(2023年分文未征),其征收标准和范围与安徽省物价局皖价2023275号文件和市政府XX号令要求相差甚远,属失职行为。2、网络公告费收入2.02万元不入会计账,直接发放给职工。3、丧失盖有县XX局公章的安徽省行政事业性收款收据共5本，始终未作任何有效的遗失申明。4、无依据向县XX局收取“参谋费”2万元。 （五）XX局少数下属单位违反“收支两条线”规定。 XX局2023年试卷印刷费1.38万元未缴入财政专户;XX中学将2023年收取学生的书本费、杂费9.85万元坐支,至审计之日尚未入帐等。 （六）县XX局审计挤占挪用保证金且治理不够标准。发觉98年度XX科从取保证金中借出2万元用于所买车，2023年该科动用2万元买车并且动用2.1万元以个人名义定期储蓄，保证金无明细账且局部案卷缺少银行缴款原始凭证。 （七）少数单位存在不合规发票及白条列支问题。XX乡政府部门2023年至2023年不合规或白条列支金额达30多万元；县XX局2023年6月至2023年底，不合规票据列支金额20多万元；县XX局及其下属也有类似现象。 此外，被审计单位普遍存在财务根底工作薄弱，会计账务处理不标准的现象。 对上述问题，对被审计对象应担当的责任作出了实事求是的界定和客观公正的评价；同时，分别向被审计单位提出了整改意见，对违纪问题依法作出了审计处理打算。截止目前上述各单位整改工作已根本到位。 三、几点做法 （一 ）领导重视，不断加强机制建立。一是仔细传达贯彻省市2023年经济责任审计工作会议精神，准时向县委县政府领导汇报状况，并结合我县实际制定了搞好经济责任审计的详细措施。加强了对县经济责任审计工作的领导，成立了县长任组长的经济责任审计工作领导小组，建立了经济责任审计工作联席会议制度及干部监视工作联席会议制度。随着县领导成员和工作员的变动，准时调整了县经济责任审计领导小组和联席会议人员，为我县经济责任审计工作标准、有序开展供应了必要的保障；特殊是今年，先后召开了三次有关经济责任审计工作的会议，解决了经济责任审计中遇到的许多问题。二是加强经济责任审计制度的建立。县委、县政府两办印发的三个经济责任审计暂行方法为我县经济责任审计工作在制度上供应了有力的依据。今年，依据我县经济的快速进展，为了适应干部监视治理工作新形势、新任务的客观需要，推动我县经济责任审计工作走上标准化轨道，印发了县关于进一步加强领导干部经济责任审计工作有关问题的意见、修改并仔细执行县党政群机关、乡镇、事业企业单位领导干部任期（中）经济责任审计方法。三是县纪 检、组织、监察等各成员单位领导高度重视和积极支持，形成了经济责任审计较强的合力。审计进点和审计实务完毕时，一般状况下纪检监察和组织人事部门都派领导到场，讨论解决问题；四是准时成立了县经济责任审计分局，充实了经济责任审计力气。县经济责任分局为副科级单位，核定事业编制7人，现实有人数7人。 （二）转变理念，创新工作。今年我们努力尝试三个方面的转变：一是从“就审计论审计”的传统思维方式和思维习惯转变到关注领导干部权力和责任的内在联系。坚持职务、权力和责任一体化的原则，把经济责任审计内容与领导干部经济决策权、经济治理权、经济政策执行权行使状况结合起来，通过对领导干部“三权”的行使和执行廉政规定状况的审计，评价其经济决策力量、经济治理力量、执行经济政策力量和自我约束力量。比方：对县局局长XX同志任中审计着重对该同志任期内对XX基金征收不力的问题进展仔细调查分析，对该同志工作不到位，单位治理不善的状况作了责任界定和客观评价。二是从重视直接审计效果转变到重视直接审计效果与重视掌握效果并重，进一步增加领导干部自觉履行经济责任的意识。加大任中审计的力度，通过任中防范、离任监视，发挥经济责任审计在预防腐败中的作用。在审计范围上，以财政、财务收支和资产负债为根底，以经济决策为重点，以经济治理为主线，掩盖领导干部履行经济责任的全过程；在责任追究上，严格执法，努力使干部感到“有权必有责、用权受监视、违法要追究”，促进领导干部廉洁自律。三是从以违纪违规审计为主向违纪违规审计和治理、绩效审计并重，努力探究标准领导干部用权行为、考核用权效果的经济责任审计路子，对领导干部权力运行过程和权力运行结果及效益进展评价。 （三）改良方法，增加效果。一是细心组织，合理安排，全局发动，全体参加，同时，把经济责任审计与财政财务审计、专项资金审计有机地结合起来，充分整合审计资源，提高工作效率,努力缓解审计人员力气缺乏与审计任务繁重的冲突。二是明确审计目标，并以此为导向搞好审前调查工作，把握审计对象的特点，确定审计重点，有的放矢地进展审计查证，起到事半功倍的作用。三是依据被审计人职权范围向其所在单位的二级机构延长，审查有无利用其二级机构从事违规违纪的行为，取得了良好的效果。对XX主任的经济责任审计时，延长审计其下属的XX发觉，该负责人擅自从公款中转出资金533341元，挪作他用，审计准时将资金和利息如数追回。 （四）标准操作，提高质量。坚持严深细实作风，今年以来在执行审计程序方面有了很大改良，从工程立项、方案制定、现场审计到文书归档，严格按行政执法和审计规定的操作标准实施。 （五）强化学习，提高素养。一是制定实施了星期一学习制度，坚持领导班子轮留主持学习，从未连续，从而提高和加强了审计人员的政治和业务理论水平；二是实行走出去，请进来、请领导上课、实行工作沟通等多种方式方法，加强人员的学习、培训，按2-3年轮训一遍的的要求，努力提高审计人员的业务技能、审计手段、操作方法及整体素养，以适应审计工作新进展的要求；三是常常举办审计方法、审计阅历沟通会，相互学习，共同提高；四是通过形式多样的审计学会活动和内审协会活动提升素养；第五是党建活动正常化，提升全局审计人员的政治思想素养和职业道德水平。 （六）强抓廉政，促进进展。讨论制定了县审计局审计工作纪律规定、县经济责任审计工作纪律，并上网公布，承受被审单位和社会监视；成立“党风廉政建立责任制领导小组”、“ 审计人员遵守审计工作纪律督查组”，设立审计工作“廉政监视员”，由特地人员对实施的审计工程下发审计人员遵守审计工作纪律状况调查表、审计回访表等进展审计回访，建立审计人员廉政档案，对审计人员的工作效率、工作质量、廉政状况等进展状况反应，并将反应状况作为个人年终考核的主要依据之一。同时，设立优秀工程奖、廉政形象奖、勤奋奖、学习进步奖等嘉奖机制，充分调动全局人员的积极性，鼓励全局人员团结全都、勤奋工作，以创立一支和谐、务实、进取的审计队伍，为提高审计质量，促进审计工作新进展，发挥积极的作用。 我县的经济责任审计工作仍处于起步阶段，提高审计人员的政治素养和业务素养，以适应实际工作需要，是我们的当务之急。今年以来，我们不断加强审计人员的政治学习和业务培训，实行每周定期集体学、鼓舞自学和轮岗培训等方法，充分调动大家的学习积极性，收到了良好的效果，为较好地完成审计任务打下了良好的根底。 四、审计工作存在的困难及问题 今年以来，经济责任审计工作条件及环境有了肯定的改善，但仍旧一些问题。主要是：一是经费来源不稳定，目前主要靠非税收入返还，专项经费尚未得到保障。二是审计力气缺乏与任务繁多的冲突仍旧突出。三是审计的制度化建立、审计手段的更新、审计评价标准化体系建立工作等等都有待于加强。四是部门之间的协调和审计成果的利用还需加强。 五、 几点准备 一、加强审计工程治理。根据重要部门(乡镇)领导干部2-3年轮审一遍的原则，突出监视重点，适度增加任中审计数量，年初下达任务量要占全年任务的百分之八十以上。 二、加大整改督查力度。由干部联席会议成员单位相关部门成，在规定的整改期限到达后，跟踪检查，催促建章立制，确保监视成效。 三、加大审计成果利用。 与纪检、组织、监察、司法等成 员单位亲密联系，资源共享，手段互补，增加干部监视实效。 吉化县审计局 2023年1月18日