集团会计电算化管理制度.docx

*集团会计电算化管理制度 天马行空官方博客： ；:1318241189；群：175569632 新奥集团会计电算化治理制度 1总则 1.1为了标准企业会计电算化治理，加强会计根底工作，提高会计工作质量，确保计算机软件和硬件设备以及会计数据的安全牢靠，依据中华人民共和国会计法和会计电算化治理方法的规定制定本制度。 1.2本制度适用于集团公司及各成员企业。 释义 2.1会计电算化：把电子计算机技术与会计理论、方法结合在一起，运用电子计算机及会计应用软件进展会计数据、信息处理，完成会计核算、会计分析与猜测、会计治理等工作，反映经济活动，供应即期和跨期会计数据和信息，参加经济猜测、决策治理的现代化会计工作总称。主要分为会计电算化治理和电算化会计治理。 2.2会计电算化治理主要是指电算化硬件治理、软件治理及数据安全治理。 2.3电算化会计治理主要是电算会计业务操作与实施、岗位责任等治理。 3职责 3.1集团公司财务部负责集团公司及成员企业会计电算化的整体规划，计算机及电算化软件的选择和申购，人员培训，会计核算模式确实定等项工作。各企业财务部门详细负责本企业会计电算化工作的详细实施。 3.2 集团公司经济进展部信息中心负责会计电算化所需硬件设备的选型和购置，电算化所需计算机网络的建立和维护，会计电算化相关软件的开发。 3.3集团公司财务部设专职会计电算化系统治理员负责拟订会计电算化进展规划，负责会计电算化培训，组织实施会计电算化工作，拟订内部权限设置方案和相关制约措施。 3.4各成员企业财务部门设兼职系统治理员，负责建立本系统的根本运行环境，系统帐套和用户治理工作，上机日志的查看和打印工作，系统的安全保密工作，系统软、硬件的一般维护工作，数据的备份工作。 4会计电算化治理 4.1 计算机运行环境治理 4.1.1 计算机房必需具备防火、防盗、防静电、防雷、防电磁波等条件，配备必要的器具，如灭火器，报警器、接地线等。且需远离强磁场、超声波等辐射源。 4.1.2 放置电算化专用效劳器的房间必需安装空调，保持相宜的温度和湿度。 4.1.3计算机及其配套设备需在额定的电压和电力负荷下运转，机房内每增加一台（套）用电设备，都必需经过合规性检查，符合有关电压、电源的规定后，方可投入使用，并建立相应的设备运行台帐。 4.2 会计电算化硬件治理 4.2.1 集团公司及各成员企业实施会计电算化必需配备专用效劳器、必要的备份设备及适宜的UPS电源。 4.2.2非本单位财务人员未经财务部门主管和系统治理员批准，不得擅自使用会计电算化网络中的计算机。经批准允许使用计算机时，应遵守机房和计算机治理的有关规定。 4.2.3未经系统治理员的批准，任何人不得翻开机箱盖，严禁对机箱内的硬件进展带电插拔；擦试设备要用软丝绸、棉布等蘸中性清洁剂，不得用浓重的清洁剂或用水擦试设备。 4.2.4系统治理员对计算机、网线、集线器、路由器、调制解调器等设备每周进展保养和检查，保证计算机及整个网络的运行畅通和安全。 4.2.5消失硬件故障时，系统治理员提请集团公司经济进展部信息中心硬件专业技术人员准时解决，并做好故障分析和检修记录，其他人员不得私自进展处理。 4.3软件治理 4.3.1系统软件、应用软件、自行开发的文档资料由系统治理员统一保管，使用时要按规定手续办理，不得私自复制、修改和转借。 4.3.2财务部门在获得会计软件后必需做好多套软盘备份，并存放在不同地点。 4.3.3不得非法删除和修改系统文件，保证系统软件正常运行 4.3.4未经财务部门主管批准，严禁在财务专用效劳器上安装与会计电算化工作无关的软件。 4.3.5系统治理员负责会计软件的升级工作，以不断完善会计软件的功能，提高实效，并随时把握会计软件的进展方向，逐步完成会计治理的电算化，会计分析、猜测、决策的电算化。 4.3.6电算化软件的修改、升级和计算机等硬件设备的更换工作，由系统治理员提出申请，经企业财务部门主管和集团公司总会计师同意后，按计算机治理方法报批。 4.3.7任何人员不得直接翻开数据库文件进展操作，不允许随便增删数据，非系统治理员不允许翻开原程序和数据文件构造。 4.4数据安全治理 4.4.1 数据备份 4.4.1.1系统治理员于每天上午和下午下班前分别做两次数据备份，每天的备份数据应在与财务效劳器不同房间的计算机中保存一份，企业至少应保存最近10天的备份资料。 4.4.1.2系统治理员在每月结账后，分别在计算机硬盘和备份设备上做数据备份，并报集团财务部一份。 4.4.1.3数据备份盘（带）由集团公司财务部指定的专人保管，不得外借。 4.4.1.4数据备份盘需要备份的内容主要包括能够完全恢复会计系统正常运行的最小的数据，包括系统设置文件、科目代码文件、核算工程文件、期初余额文件、记帐凭证、报表、上机操作记录等数据文件。 4.4.1.5使用数据备份盘（带）时，必需经财务部门主管批准，由系统治理员进展操作，操作时必需爱护好数据备份盘（带），操作完成后，必需对数据备份盘（带）进展数据完整性检查，并作好操作记录。 4.4.2病毒防治 4.4.2.1财务部门须备有正版杀毒软件，并准时进展杀毒软件升级，系统治理员至少每周对财务专用效劳器和专用计算机进展一次查毒、杀毒工作。并对查毒、杀毒状况作好记录。 4.4.2.2财务专用效劳器必需作成单独的域进展治理，并设置开机和屏保口令，对财务专用效劳器必需安装防火墙。 4.4.2.3财务部门的软盘以及外部门的软盘、光盘一律需经系统治理员检测合格前方能在财务专用计算机上使用，财务机房磁盘未经系统治理同意，不得擅自拿到另外的计算机中使用。 4.4.3电算化系统运行特别，系统治理员要准时进展检查和维护，对整个检查过程以及发觉的问题都要作好记录，如遇不能解决的问题请准时与会计软件供给商联系，并争取最短的时间里解决问题，以确保会计数据安全。 5电算化会计治理 5.1电算化会计岗位设置 5.1.1财务部门设出纳员、凭证录入会计、复核会计、记账会计、系统治理员等电算化会计岗位，企业财务部门主管依据工作性质详细确定各岗位工作人员后报集团公司财务部备案。 5.1.2 出纳员使用电算化软件中的出纳模块登记现金日记账，办理现金收付业务。出纳人员不得担当记帐凭证的录入工作。 5.1.3 凭证录入会计根据操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校验，对操作中消失的问题作具体记录并准时报告系统治理员。 5.1.4复核会计负责记账凭证会计处理合规性、原始凭证与记账凭证全都性复核，复核会计不得修改记账凭证。 5.1.5 记账会计负责已复核数据的入帐和入帐后凭证、帐页的打印输出与整理装订工作，负责程序盘、存档数据盘与已打印凭证、帐页及其他资料的保管工作，帮助系统治理员定期做好数据备份和数据资料的安全与保密工作。 5.1.6系统治理员负责全部会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排解工作；负责系统使用的组织治理，安排操作人员的工作权限，设置操作使用人员的保密字。系统治理员不得修改已录入凭证。 5.1.7操作人员应严格在规定的权限范围内进展软件操作，不得越权操作。 5.2电算化会计口令治理 5.2.1集团公司财务部系统治理员负责建立财务用户密码台帐，对集团公司财务部及各成员企业财务部门的用户密码及其变动状况实行登记治理。各成员企业财务部门工作人员应建立本人的密码台帐。 5.2.2集团公司财务部系统治理员必需对用户密码，电算化会计人员必需对本人密码的安全性、保密性负责，不得泄露。 5.2.3密码的字符不能少于6位，必需是数字与字母相结合。各用户密码必需每月更换一次，操作人员如有变动，必需随时更换密码。 5.2.4 集团公司财务部定期对用户密码更改、使用状况进展检查。 5.2.5 财务人员临时外出，可以将本人密码转告工作交接者，但必需办理临时托付手续。当本人正常工作时必需更改密码。 5.2.6系统运行过程中，操作人员因事离开现场，必需在离开前退出会计软件系统，以防止其他人越权操作。 5.3电算化会计根底工作要求 5.3.1集团公司及成员企业实行电算化会计实行统一的电算化软件，同行业内采纳统一的账务设置模式、统一的会计核算方法。 5.3.2登记入帐的经济业务必需填制记帐凭证，