集团公司财务管理制度范文2023年.docx

集团公司财务管理制度范文2023 第一章 总 则 第一条 为了进一步加强和标准公司治理中心财务治理工作，准时、精确、完整地记载、反映公司财务状况，供应真实、牢靠的财务资料，结合公司业务特点和治理要求，特制定本规定。 其次条 本规定依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国合同法、事业单位会计制度、事业单位财务规章、政府财务治理规定等有关财务法规、制度制定。 第三条 本规定目标： 1、建立和完善符合现代治理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监视机制，确保公司经营治理目标的实现。 2、堵塞漏洞、消退隐患，爱护单位资金和财产的安全、完整。 3、标准单位会计行为，保证会计资料真实、牢靠、完整。 4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 其次章 货币资金治理 第四条 本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。 第五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别、制约和监视。 1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。 2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第六条 单位应当根据规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。 第七条 单位取得的货币资金收入应准时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。 第三章 现金治理 第八条 财务应当加强库存现金限额的治理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应准时交存银行。 第九条 必需在现金治理暂行条例规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务酬劳、依据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。 第十条 应当加强现金的治理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。 第十一条 现金收入应准时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。 第十二条 应当定期和不定期地进展现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要仔细记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。 第四章 银行存款治理 第十三条 单位应当根据国家支付结算方法的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。 第十四条 单位除了按规定留存的库存现金以外，全部货币资金都必需存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的局部外，都必需通过银行办理转账结算。 第十五条 出纳人员应当准时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调整表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明缘由。 第五章 固定资产治理 第十六条 单位需要配置的固定资产应由需要部室编制规划，做出预算，呈报领导审核、批准。 第十七条 购置一般设备和专用设备数额较小的，由办公室根据部门填制的经领导审批的.购置物品申请单，统一负责选购。数额较大，应由三人以上选购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购置，增加透亮度，建立有效的制约监视机制。 第十九条 会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必需做到账账、账实相符。 其次十条 各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥当保管使用，指定专人负责治理。发生丧失要查明缘由。 其次十一条 各部室需要修理、更换的固定资产，应由各部室负责人确认后，报领导审核同意后，再进展修理、更换。对的确不能使用和修复的固定资产，由各部室负责人准时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。 其次十二条 坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果准时报告领导。如发觉财产丧失、损坏，要查明缘由，依据情节轻重，分别赐予必要的惩罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明缘由后，报有关部门批准，按有关规定进展账务处理。 第六章 低值易耗品治理 其次十三条 低值易耗品的购入 1、购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着节省、有用、分批的原则，防止铺张和积压。 2、所需的各种低值易耗品均由各部门做出规划，须填写购置物品申请单，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负责选购。 3、一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合同，合同的签订要通过总经理睬议讨论打算。 其次十四条 低值易耗品的领用和治理 1、办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员依据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。 2、部门领用耗品时，应填写出库单，经批准后，保管依据出库单交付实物。 3、保管人员应建立实物明细账，并依据实物入库单、出库单登记账薄。 第七章 应收款项治理 其次十五条 本规定所称应收款项包括单位因场地租赁而发生的向场地租赁单位收取的场租收入和宣传费收入、职工个人往来欠款。 其次十六条 财务人员应于每月底对应收款项进展清理核对，并向总经理及主管副总经理、经营部经理上报应收账款明细表。帮助、催促经营部门根据应收账款明细表内容对各应收款项予以催收、核查。经营部门收回的现金、支票要准时上交财务，由财务人员办理银行结算手续。 其次十七条 职工出差、办公事需借现金周转的，本人填写借款单，经总经理批准后，赐予办理。长期欠款不还或挂账不清，不予办理新借款。业务往来单位的业务人员特别需要借款时，必需经领导审批同意后，由本单位有关人员代办，并负责收回借款。 其次十八条 职工个人欠款应于出差回来、办完公事后五日内办理报销手续，没有用完的现金应退交财务。特别状况，不得超过半月，超过半月在考绩工资中扣除本人20分。差旅费的报销由经办人员填写差旅费报销单，并附报销单据，交财务人员审核后，经相关领导审批前方可报销。 其次十九条 关于经营部、公司营业款结账工作程序 1、经营部、公司与客户签订合同后，应在两个工作日内将合同原件交财务室备案。 2、经营部、公司各自指派专人负责，依合同内容、金额登记备查簿，依据结款状况准时登记备查簿。 3、月末由财务向总经理、主管经营的副总经理、经营部、公司供应本月及以前月份应收账款明细表。 4、每周一经营部、公司将本周经营收入状况报主管副总经理及总经理。 5、两个月未收回的款项由财务分别报各经营部门、主管副总经理及总经理，由主管副总经理或总经理指派专人限期催收，并相应扣罚相关部门的考绩分数。 第八章 合同治理 第三十条 经济合同是制约和标准甲乙双方经济行为的契约，凡公司与外单位发生的租赁、广告、演出等业务必需签订经济合同或协议。签订各类合同或协议必需遵守合同法，所列条款要科学严密。 第三十一条各部室签订的经济合同，必需报总经理审批后加盖行政章生效;经营部、公司签订的会议或演出租赁协议，由经营部、公司负责人签留意见并加盖合同专用章后生效;审批后的合同或协议原件必需二日内交财务备案。 第三十二条合同价款的支付和结算 1、施工合同签订后，工程款按所签合同执行。工程进度款的支付，由施工方向公司该工程负责人报送经工程工程监理签字认可的工程量和预算定额核算的工程价款结算表，按结算程序报主管领导批准后，由财务办理结算手续。待工程全部完工并验收合格后，按规定留足审定值的3%5%的工程质量保证金(期限不少于一年)，其余款项进展支付。 2、设备等选购合同的支付和结算。合同签订有预付款的按合同规定支付预付款，货到验收合格后，依据验收凭据，按合同规定办理结算手续，并留合同价款的3%5%，期限不少于一年的质量保证金。 共2页: 上一页12下一页