第01章信用、信用风险与信用管理课件电子教案幻灯片.ppt

第一第一章章信用、信用风险与信用信用、信用风险与信用管理管理 第一节第一节 信用信用 第二节第二节 信用风险信用风险 第三节第三节 信用信用管理管理本本 章章 主主 要要 内内 容容信用信用信用风险信用风险信用管理信用管理信用的内涵与基本特征信用的产生于信用形式的演进信用主体及活动内容信用的作用信用风险的含义信用风险的分类信用风险产生的原因信用管理的内涵信用管理的宏观层次和微观层次不同主体信用管理的内容信用管理的作用本章需要识记的基本概念 信用信用 银行信用银行信用 国家信用国家信用 商业信用商业信用 个人信用个人信用 信用风险信用风险 信用管理信用管理 政府信用管理政府信用管理 企业信用管理企业信用管理 个人信用管理个人信用管理第一节第一节 信信 用用一、信用一、信用的的内涵与基本特征内涵与基本特征（一）信用内涵的界定（一）信用内涵的界定 1.信用内涵的不同解信用内涵的不同解释大英百科全书：一方（债权人或贷款人）供应货币、商品、服务或有价证券，而另一方（债务人或借款人）在承诺的未来时间里偿还的交易行为。辞海做了三种解释：“信任使用”；“遵守诺言，实践成约，从而取得别人对它的信任”；“价值运动的特殊形式”。教科书：以偿还为条件的价值运动的特殊形式，包括商品的赊销、货币的借贷、存款等。2广广义的信用与狭的信用与狭义的信用的信用信用从理论上看有两层涵义：一是伦理道德信用；二是契约经济信用广义的信用既包含伦理道德信用，又包含契约经济信用，体现了信用主体的诚信道德、遵守规则、践诺履约。狭义的信用即基于经济价值判断的信用范畴，拓展1-1：诚信、信用和信誉诚信：即诚实守信，是自己对他人的承诺，是一种行为规范。内生信誉：指声望和名誉，是他人对自己的评价，是一种形象标识。外生信用：反映的是权利和义务的关系，是一种动态的经济过程。互生（二）信用的基本特征（二）信用的基本特征1.信用具有契约性2.信用具有社会性3.信用具有标识性4.信用具有伦理性5.信用具有风险性二、信用的产生与信用形式的演进二、信用的产生与信用形式的演进前提条件：财产私有物质基础：商品交换信用关系形式：赊销预付、货币出借信用是商品经济发展的必然产物实物借贷货币借贷个别借贷普遍借贷（一）信用的产生（一）信用的产生（二）信用形式的演（二）信用形式的演进1.早期早期简单简单的信用形式的信用形式2.现现代主要的信用形式代主要的信用形式（1）商业信用（2）银行信用（3）国家信用（4）个人信用三、信用主体及活动内容三、信用主体及活动内容信用主体指信用关系的当事人。西方国家法人主体：政府、工商企业、银行及非银行金融机构等非法人主体：主要指消费者个人。我国：法人主体还有事业单位和社会组织。（一）政府信用（一）政府信用政府信用指以政府为授信方或受信方而产生的信用关系。政府既是信用活动的主体，又是信用监管的主体政府部门的信用活动是指中央政府和地方政府按照信用原则进行的授予信用与接受信用的信用交易活动。接受信用主要指发债，授予信用主要指有偿财政支出。大多数国家政府部门的信用活动以受信为主。三、信用主体及活动内容三、信用主体及活动内容（二）企（二）企业信用信用企业信用活动指银行、各类非银行金融机构、工商企业、信用管理中介服务机构等各类企业法人信用活动的统称道德层面：培育内部信用文化；树立良好信用形象；体现企业社会责任法律层面：遵守国家的法律法规、遵守政府的行政管理规章、遵守社会秩序等经济层面：授信活动；受信活动；信用管理活动（包括信用中介征信、信用评级等活动）（三）个人信用（三）个人信用个人信用广义包括个人商业信用记录、社会公共信息记录及相应的资质认证、信用等级评估等信息。狭义主要指消费者信用个人信用活动指个人作为信用行为主体所开展的有关活动。道德层面：说真话、办真事法律层面：遵守法纪和社会规则经济层面：作为受信方通过分期付款、住房按揭贷款、汽车消费贷款、信用卡等获得信用四、四、信用的信用的作用作用信用是市场经济运行的前提与基础信用推动了微观经济主体的经济活动信用推动了金融活动的形成和发展，创造了大量的信用工具第二节第二节 信用信用风险风险一、信用风险的涵义一、信用风险的涵义（一）风险的不同解释及分类1风险的不同解释决策理论家：损失的不确定性统计学家：实际结果与预期结果的离差度保险学者：一个事件的实际结果偏离预期结果的客观概率综合：在特定情况下和特定时间内，未来事件发生损失的不确定性。2.风险的分的分类按照风险的性质：纯粹风险和投机风险。按照风险的环境：静态风险和动态风险。按照风险标的：财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。本节主要讨论信用风险。按照风险能否分散：系统性风险和非系统性风险。（二）信用（二）信用风险的内涵的内涵1.信用信用风险内涵的不同解内涵的不同解释观点一：交易对象无力履约的风险观点二：广义指所有因受信人（债务人）违约所引起的风险；狭义通常专指信贷风险。观点三：指由于借款人或市场交易对手违约而导致的损失的可能性。2.信用信用风险内涵的理解内涵的理解信用风险应包括由交易对手直接违约和交易对手违约可能性变化而给投资组合造成损失的不确定性。（一）按照信用（一）按照信用风险所承受的主体划分所承受的主体划分1.国家信用风险国家为债务方，在国与国以及国家与社会团体或居民之间发生的赊欠或借贷行为，到期不能按时偿还。2.银行信用风险指银行及金融机构在经营货币、发生借贷行为时，因企事业单位或个人可能无力偿还而形成的风险。3.企业信用风险企业采用信用交易方式，债务人不能按时偿付或兑现。4.个人信用风险居民个人发生赊欠或借贷行为后，不能按时偿还。（二）按照授信方与受信方不同角度划分（二）按照授信方与受信方不同角度划分1.授信方信用授信方信用风险顾客可能拒绝付款或是在协议的时限之后支付货款，或顾客破产。2.受信方信用受信方信用风险供货商或银行可能因资金原因而无法提供商品、服务、融资或收回贷款等。信用风险及双向性的本质（三）根据信用（三）根据信用风险的性的性质划分划分违约风险信用评级降级风险信用价差增大风险（四）按照信用（四）按照信用风险是否可分散划分是否可分散划分系统性信用风险非系统性信用风险（五）按照受信人的行（五）按照受信人的行为特点划分特点划分道德性信用风险非道德性信用风险三、信用风险产生的原因三、信用风险产生的原因（一）信用（一）信用风险产生的内部原因生的内部原因1债务人主人主观上没有上没有偿还债务的意愿的意愿一种是有能力但故意不还；另一种是暂时没有能力但没有主动承担义务的责任感。2债务人在客人在客观上没有上没有偿还本息的能力或由于客本息的能力或由于客观条件而使条件而使债权人持有的信用工具价格下跌人持有的信用工具价格下跌（1）未预期的利率和汇率变动。（2）未预期的通货膨胀。（3）资金使用不当。（4）信用风险管理能力低下。（二）信用（二）信用风险产生的外部原因生的外部原因1.产权不清不清2.信息不信息不对称称3.社会信用体系不健全社会信用体系不健全（1）社会诚信环境不佳。（2）法律法规不完善。（3）覆盖全社会的征信系统尚未建立起来。第三节第三节 信用管理信用管理一、一、信用信用管理的管理的内内涵涵指各经济主体（包括政府、企业、金融机构、个人以及专业的信用管理机构）为了实现信用活动的目的、维持信用关系的正常运行、防范或减少信用风险而进行的收集分析征信数据、制定信用政策、配置信用资源、进行信用控制等管理活动。p信用管理可信用管理可提高提高信用活动的信用活动的质量质量，也是，也是信用信用活动的有机组成部分活动的有机组成部分二、信用管理的宏观层次和微观层次二、信用管理的宏观层次和微观层次（一）信用管理的宏一）信用管理的宏观层次次主要是指国家通过构建社会信用体系，形成守信激励、失信惩戒的社会机制。加强信用管理法律制度建设加快覆盖全社会的征信体系建设培育和发展信用管理服务市场加强诚信教育加强信用文化建设（二）信用管理的微（二）信用管理的微观层次次主要指微观经济主体针对信用风险开展信用风险管理。信用风险管理过程包括识别风险、评估风险、分析风险，并在此基础上有效地控制风险，并用经济、合理的方法综合性地处理风险。具体包括企业信用管理、商业银行及金融机构信用管理、消费者（或个人）信用管理等三、不同主体信用管理的内容三、不同主体信用管理的内容（一）政府信用管理（一）政府信用管理政府信用政府角度是守信；民众角度是有信誉政府信用管理政府自身信用的管理：加强法律制度建设；强化政府失信惩戒机制；完善政府信息公开制度，实施政务公开和阳光行政；加强信用文化建设 政府对社会信用的管理：加快整个社会信用管理体系建设 （二二）法人主体信用管理）法人主体信用管理1.企企业信用管理信用管理是对工商企业的受信活动和授信决策进行的科学管理。对方信用管理：企业对于信用销售行为对象进行科学管理，主要目的在于规避因赊销产生的风险，增加赊销的成功率。狭义 自身信用管理：企业有意识地对自身信用进行科学管理，以使信用等级处于较高档次，从而在获取贷款和投资时减少成本。企业信用管理的狭义和广义狭义：从授信方角度讲，指企业为提高竞争力、扩大市场占有率而进行的以信用销售为主要管理内容的管理活动。广义：指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以筹资或投资为目的的管理活动。2.银行行及非及非银行金融机构行金融机构信用管理信用管理狭义：指对自身贷款、投资、授信活动等面临的信用风险所进行的管理。广义：指对所有风险的综合管理（三）消（三）消费者信用管理者信用管理指授信机构以科学管理的专业技术，扩大信用消费、防范信用风险。作为社会管理的一个方面，需要政府：建立和完善相关法律加强信用行业管理统筹社会信用建设规划规范消费者信用评分标准建立自然人破产制度拓展拓展1-31-3：现代现代信用风险管理的发展趋势信用风险管理的发展趋势信用风险管理由静态向动态发展信用风险计量模型可动态地衡量信用风险信用衍生产品市场提供信用风险管理工具信用风险对冲手段开始出现信用评级机构在信用风险管理中发挥越来越重要作用。四四、信用管理的作用、信用管理的作用（一）提高信用风险管理水平，推动了信用经济发展（二）降低社会管理成本和市场交易成本，提高经济效率（三）根治失信现象，优化市场环境（四）提升国际竞争优势再见！