发票管理规定简短发票管理要求(七篇).docx

发票管理规定简短发票管理要求(七篇)精选发票治理规定简短一 为了进一步加强治理，标准工作，转变工作作风，提高工作效率，现将经单位干部职工争论通过的十项规章制度予以下发，本制度从4月1日起实行，请全体干部职工自觉履行，相互监视。 附：十项规章制度 云和县残疾人联合会 二xx年三月三十一日 目 录 一、学习制度 二、会议制度 三、考勤制度 四、财务制度 五、车辆治理制度 六、公务接待制度 七、物品选购制度 八、信访接待制度 九、办证制度 十、信息嘉奖制度 一、 学习制度 (一) 干部职工学习制度： 1、干部职工学习由单位全体干部职工参与; 2、学习内容：政治、法律、业务; 3、学习时间：一般为一个月一次，必要时临时确定; 4、学习纪律：无故不得请假，有特别缘由向办公室主任请假。 5、主持人：由办公室主任主持; 6、学习纪录：由办公室主任纪录。 (二)党员学习制度 1、党员学习由单位全体党员参与; 2、学习内容：政治、法律、党章、业务; 3、学习时间：依据县里规定的统一时间(每月10号左右); 4、学习纪律：无故不得请假，有特别缘由向主持书记请假; 5、主持人：由书记或副书记主持; 6、学习纪录：由主持书记纪录。 二、会议制度 (一)干部职工会议 1、干部职工会议由单位全体干部职工参与; 2、会议内容：干部职工工作汇报、沟通、争论;领导布置工作等; 3、会议时间：一般为两周一次，必要时临时确定; 4、会议纪律：全体干部职工无故不得请假，有特别缘由的向主持会议人请假; 5、会议主持：由理事长或副理事长主持，会议议题由主持会议理事长确定; 6、会议纪录：由办公室主任负责纪录。 (二)党员会议 1、党员会议由支部全体党员参与; 2、会议内容：党建、党教或由主持人提出议题; 3、会议时间：依据上级布置工作需要临时确定; 4、会议纪律：全体党员无故不得请假，有特别缘由的向支部书记请假; 5、会议主持：由支部书记或书记托付人主持; 6、会议纪录：由主持会议人负责纪录。 (三)理事会会议 1、理事会由理事会班子全体成员参与，办公室主任列席会议; 2、会议内容：讨论制定工作规划，审定各项工作总结，检查各项制度和工作规划的落实，找出工作存在问题，讨论解决问题的措施，争论部署新的工作任务，讨论打算有关重大问题，详细会议议题由理事长或副理事长提出。 3、会议时间：一般2个月召开一次，依据工作需要可以临时确定召开; 4、会议主持：由理事长或理事长托付的副理事长主持; 5、会议纪录：由副理事长负责纪录。 (四)理事长办公会议 1、理事长办公会议由理事长和副理事长参与; 2、会议内容：讨论制定单位奖罚措施，经费安排和使用及有关重大问题的决策; 3、会议时间：一般一个月召开一次，依据工作需要，由理事长或副理事长提出议题可以临时确定; 4、会议主持：由理事长主持; 5、会议纪录：由理事长和副理事长分别纪录。 (五)党组会议 1、党组会议由党组班子成员参与。 2、会议内容：讨论制定党建党教规划，分析党员思想状况，讨论干部任免、人事调配、培育、考察，讨论老干部、工会、妇联、共青团工作，讨论解决残联工作重大问题和突出问题。 3、会议时间：一般1个月召开一次，依据工作需要由书记提出议题可以临时召开。 4、会议主持：由党组书记主持会议。 5、会议纪录：由党组成员分别纪录。 三、考勤制度 1、按时上下班，不迟到，不早退(此对华守阳不做要求)坚守工作岗位。 2、实行签到制度(由周建霞同志负责)，每天两次(上午、下午各一次)。 3、签到必需由本人签名(全称)，不得他人代签。 4、因故需请假者，须事先办好请假手续，交办公室(刘云平负责)备案，否则按旷工处理(除紧急事情外，可以先打电话请假，后办手续)。旷工一天扣除考勤奖50元，每月旷工三天以上扣除全月考勤奖。请假一天以内由科室主任审批，三天以内由分管领导审批，三天以上由主要领导审批。 5、请假天数可在年休假中抵销，超过年休假时间的请假(不包括病假)，每天扣除10元出勤奖。 6、节假日值班由办公室统一安排。 四、财务治理制度 1、严格执行财经纪律，做到勤俭办事，厉行节省，量力而行;少花钱、多办事。 2、一切报销凭证，依据会计根底工作要求，要有经手人(或经办人)、审核人、领导签批前方可报销。 3、财会人员对不标准，不合法的收据、凭证有权不予受理。 4、单位经费私人不得借用，出差、开会等工作需要可根据规定办理暂借手续，返回后一周内向单位结清。 5、严格执行国家经费支出标准，专项经费应专款专用，重大支出应由集体争论打算。 五、车辆治理制度 1、单位小车主要为领导工作所用，领导用车应提前通知办公室或驾驶员，以便安排。 2、单位干部、职工、离退休老干部需用车，与办公室联系，经领导批准赐予安排。 3、用车由专职驾驶员驾驶，驾驶员应严格遵守道路交通治理条例及各项交通安全规定，并仔细管好用好车辆，保持车容干净，车况良好，加足汽油，保证随时用车需要。 4、单位车辆未经批准不得借给他人(含单位、个人)使用，确需借用的按县里规定办理有关手续，否则，后果由驾驶员担当。 5、车辆不运行时，一律停放在单位，否则产生的后果，由当事人担当。 6、车辆维护，需领导批准，并按指定地点修理，修理费用需经办公室审核，领导签字前方可报销。 7、车辆用油由办公室负责，保证车辆随时可用。 六、公务接待制度 1、公务接待由办公室负责，接待标准按县里有关规定执行。 2、陪客原则上由领导伴随，确因工作需要可安排相应对口人员伴随，对口人员必需听从。 3、公务用餐活动地点，办公室可依据卫生、经济实惠的原则而定。 4、公务接待报销，须凭发票、菜单，需经办人签字，办公室审核，领导签字方可报销。 5、单位接待有关费用，办公室应在一个月之内赐予结清。 七、物品选购制度 1、单位物品选购工作统一由办公室负责。 2、工作所需物品由所用科室提出，分管领导审核，报理事长审批前方可购置。 3、物品选购必需有专人验收，并办理入库手续，逐一登记，选购人和保管人应相互分别。 4、物品领用或放发需经领导同意，并逐一填写领用单或发放单(收货人必需签字)。 5、物品选购发票必需有经办人、验收人，领导签字前方可报销。 八、信访接待制度 1、实行首访负责制，但凡群众来访都必需仔细接待，不属于本科室工作范畴的，必需引导移交有关科室办理。 2、群众来访内容能办的要准时办理，一时不能解决的要一直访者说明缘由，不能办的要做好法律法规和政策的宣传及解释工作。 3、仔细做好群众来信来访登记，重大事项准时向领导汇报。 4、上级交办的群众来访来信，必需在15个工作日办理完毕，不能完成的必需说明缘由。 5、接待群众来信来访必需态度和谐，不得与来访者发生争吵。 九、办证制度 1、办理残疾人证必需经县级以上(包括县级)医院签定(诊断)。 2、县中医院单列视力残疾鉴定有效。 3、智力残疾、精神残疾必需经丽水市其次医院或市级以上专科医院鉴定。 4、申请办理残疾人证者必需凭县级以上医院诊断证明残疾人鉴定状况表、身份证(或户口簿)、2寸个人脱冠照片2张，经科室审核，领导审批前方能办理。(领导不在，由办公室主任审批)。 5、仔细做好办证登记，办证分类统计，证件档案治理等工作。 十、信息嘉奖制度 1、在单位简报上发表每篇嘉奖20元; 2、在本县部门简报发表每篇嘉奖30元; 3、在云和报或市级部门简报上发表每篇嘉奖50元; 4、在市级报刊、杂志或省级部门简报上发表每篇嘉奖100元; 5、在省级报刊或杂志上发表每篇嘉奖200元; 6、信息发表登记由周建霞同志负责; 7、嘉奖资金统一年终统计，汇总后一次性兑现。 精选发票治理规定简短二 甲方：_市_公司 乙方：_ 甲方同意将_路_、_号_大院停车场发包给乙方承包治理，经双方友好协商，签订本合同。 一、承包范围：天河路_、_号_大院内的汽车、摩托车、单车保管站。 二、承包价：每月_元正。 三、承包期限：_年(_年_月_日至_年_月_日) 四、付款方式：按月支付承包价，每月_号前由乙方向甲方财务部门交付上月承包费用。 五、在签订合同之日起，乙方应在七天向甲方交付伍万元的保证金，用于担保停车场全部停放的车辆和财物的保管责任(包括车辆丧失)和本合同的违约责任，合同到期不再续签时，乙方已尽到保管责任并交接手续完善时甲方退还保证金(不计利息)，否则保证金不予退还。 六、甲方自用的汽车(_台)、摩托车(_台)，以及甲方认可的上级主管局国家职能部门的车辆进入大院的，乙方应供应免费保管。 七、甲方的义务 1.负责车辆保管站经营许可证的申领，购置车辆保管发票及代缴发票税(税费由乙方按实际发生额负担，每月_号向甲方财务交付)。 2.对乙方制定的车辆治理制度和公布相关的通知、通告进展审核、未经甲方审核批准的信息不能公布和实施。 3.供应完善的消防设施。 八、乙方的义务 1.遵守国家政策法规和甲方的相关治理制度，制定和完善车辆治理制度，应尽职尽责，保管好停放在停车场的车辆。 2.按国家物价部门核准的保管车辆收费标准收费。 3.签订承包合同后，按车场实际车位购置车位保险。 4.负责摩托车、单车保管站使用的水、电的费用。 5.对在承包过程中消失的车辆被盗、车辆损坏等负全责。 6.承包后立即统一更换月保牌和停车牌。 7.每月5号前向甲方财务交付车辆保管发票的税费。 8.负责使用的洗手间的卫生清洁和治理工作。 9.负责缴纳车辆治理税费。 10.按附件执行治理制度、员工守则、效劳标准。 九、乙方在承包过程中消失一个月不缴交承包费用的，合同自动终止，保证金不予退还。 十、乙方在车辆保管过程中消失有意损害、破坏进驻中心的人员和车辆的状况或连续发生两次车辆被盗的状况或车辆被盗没有赐予赔偿视为末尽保管责任，乙方应自付赔偿费，甲方不予退还保证金，本合同自行终止。 十一、未尽事宜或因环境、政策发生变化引致的问题，由双方本着诚信、公正的原则协商解决，如协商不成交天河区人民法院诉讼解决。 十二、本合同一式二份，甲、乙双方各执一份。各具法律效力。 甲方(签章)：广州_公司 签约人：_ 乙方(签章)：_ 签约人：_ 签约日期：20xx年x月xx日 精选发票治理规定简短三 客户投诉治理方法 （一）目的 为求快速处理客护投诉案件，维护公司信誉，促进质量改善与售后效劳，制定本方法。 （二）范围 包括客户投诉表单编号原则，客户投诉的调查处理、追踪改善、成品退货、处理期限，核决权限及处理逾期反响等工程。 （三）适用时机 凡本公司pcb产品遇客户反响质量特别的申诉（以下简称“客户投诉”）时，依本施行方法的规定办理。（如未造成损失时业务部或有关单位前往处理时，应填报“特别处理单”反响有关单位改善）。 （四）处理程序 （五）客户投诉分类 客户投诉处理作业依客户投诉特别缘由的不同区分为： 1、非质量特别客户投诉发生缘由（指人为因素造成）。 2、质量特别客户投诉发生缘由。 （六）处理部门 （七）处理职责 各部门客户投诉案件的处理职责 1、业务部门 （1）详查客户投诉产品的订单编号、料号、数量、交运日期。 （2）了解客户客户投诉要求及客户投诉理由确实认。 （3）帮助客户解决疑难或带给必要的参考资料。 （4）快速传达处理结果。 2、质量治理部 （1）综理客户投诉案件的调查、提报与职责人员的拟定。 （2）发生缘由及处理、改善对策的检查、执行、催促、防之提报。 （3）客户投诉质量的检验确认。 3、总经理室生产治理组 （1）客户投诉案件的登记，处理时效治理及逾期反响。 （2）客户投诉资料的审核、调查、提报。 （3）客户投诉立会的联系。 （4）处理方式的拟定及职责归属的判定。 （5）客户投诉改善案的提出、洽办、执行成果的催促及效果确认 （6）帮助有关部门与客户接洽客户投诉的调查及妥当处理。 （7）客户投诉处理中客户投诉反响的意见提报有关部门追踪改善。 4、制造部门 （1）针对客户投诉资料具体调查，并拟定处理对策及执行检查 （2）提报生产单位、机班别、生产人员，及生产日期。 （八）客户投诉处理表编号原则 1、客户投诉处理的编号原则 年度（××）月份（××）流水编号（××） 2、编号周期以年度月份为原则。 （九）客户反响调查及处理 1、业务部人员于接到客户反响产品特别时，应即查明该特别（编号、料号、交运日期、数量、不良数量）、客户要求，并即填具“客户埋怨处理表”（表14.6.3）连同特别样品签留意见后送总经理室办理。 若客户要求退(换)货数量因客户尚在加工中而无法确定时应于“客户要求”栏注明：“客户加工中未确定”。 2、客户投诉案件若需会勘者，业务部门在未填立“客户埋怨处理单”前为应客户需求及确保处理时效：业务人员应马上反响质量治理部人员（或制造部品保组）会同制造部门人员共同前往处理，若质量治理部人员无法准时前往时由总经理指派有关人员前往处理，并于处理后向总经理报告。 3、为准时了解客户反响特别资料及处理状况，由质量治理部或有关人员于调查处理后三天内提出报告呈总经理批示。 4、总经理室生产治理组接到业务部门的“客户埋怨处理表”后即编列客户投诉编号并登记于“客户埋怨案件登记追踪表”后送质量治理部追查分析缘由及判定职责归属部门后，送生产单位分析特别缘由并拟定处理对策，并送经理室批示意见，另依特别状况送研发部提示意见，再送回总经理室查核后送回业务部门拟定处理意见，再送总经理室综合意见后，依核决权限呈核再送回业务部依批示处理。 5、业务人员收到总经理室送回的“客户埋怨处理表”时，应马上向客户说明、交涉，并将处理结果填入表中，呈主管核阅后送回总经理室。 6、总经理室生产治理组接到业务部填具交涉结果的“客户埋怨处理表”后，应于一日内就业务与工厂的意见加以分析作成综合意见，依据核决权限分送业务部经理、副总经理或总经理核决。 7、判定发生单位，若属我方质量问题应另拟定处理方式，改善方法是否需列入追踪（人为疏忽免列案追踪）作明确的判定，并依“客户投诉损失金额核算基准”及“客户投诉罚扣判定基准”拟定职责部门损失金额，个人惩办种类呈主管批示后，依罚扣标准办理，若涉及行政处分则依“客户投诉行政处理原则”办理。 8、经核签结案的“客户埋怨处理表”第一联质量治理部存，其次联制造部门存，第三联送业务部门依批示办理，第四联送会计科存，第五联总经理室存。 9、“客户埋怨处理表”会决后的结论，若客户未能理解时业务部门应再填一份新的“客户埋怨处理表”附原埋怨表一并呈报处理。 10、总经理室生产治理组每月10日前汇总上月份结案的案件于“客户投诉案件统计表”会同制造部、质量治理部、研发部及有关部门主管判定职责归属确认及比率并检查各客户投诉工程进展检查改善对策及处理结果。 11、业务部门不得超越核决权限与客户做任何处理的答复协议或成认。对“客户埋怨处理表”的批示事项据以书信或电话转答客户（不得将“客户埋怨处理表”影印送客户）。 12、各部门对客户投诉处理决议有异议时得以“签呈”专案呈报处理。 13、客户投诉资料若涉及其他公司，原物料供给商等的职责时由总经理室会同有关单位共同处理。 14、客户投诉不成立时，业务员于接获“客户埋怨处理表”时，以规定收款期收回应收帐款，如客户有异议时，再以“签呈”呈报上级处理。 （十）客户投诉案件处理期限 1、“客户埋怨处理表”处理期限自总经理室受理起国内13天国外17天内结案。 2、各单位客户投诉处理作业流程处理期限 （十一）客户投诉金额核决权限 （十二）客户投诉职责人员处分及奖金罚扣 1、客户投诉职责人员处分 总经理室生产治理组每月10日前应端详上月份结案的客户投诉案件，凡经批示为行政处分者，经整理后送人事单位提报“人事公布单”并公布。 2、客户投诉绩效奖金罚扣： 制造部门、业务部门及效劳部的职责归属单位或个人由总经理室依客户投诉案件发生的工程缘由打算职责归属单位，并开立“奖罚通知单”呈总经理核准后复印三份，一份自存，一份会计单位查核，一份送罚扣部门罚扣奖金。 （十三）成品退货帐务处理 1、业务部门于接到已结案的“客户埋怨处理表”第三联后依核决的处理方式处理： （1)折让、赔款：业务人员应依“客户埋怨处理单”开立“销货折让证明单”一式二联，呈经（副）理、总(副）经理核签及送客户签章后一份存业务部，一份送会计作帐。 （2)退货、重处理：即开立“成品退货单”注明退货缘由，处理方式及退回依据后呈经(副）理核示后，除第一联自存催促外其余三联送成品仓储据以办理收料。 2、会计科依据“客户埋怨处理表”第四联中经批示核定的退货量与“成品退货单”的实退量核对无误后，即开立传票办理转帐，但若数量、金额不符时依左列方式办理。 （1）实退量小于核定量或实退量大于核定量于必需比率（即以该客户订制时注明的“超量允收比率，若客户未注明时依本公司规定）以内时，应依“成品退货单”的实退数量开立“传票”办理转帐。 （2）成品仓储收到退货，应依业务部送来的“成品退货单”核对无误后，予以签收（照实际与成品退货单所载不符时，得请示后依实际状况签收）。“成品退货单”其次联成品仓储存，第三联会计科存，第四联业务部存。 （3）因客户投诉之故，而影响应收款项回收时，会计部门于计算业务人应收帐款回收率的绩效奖金时，应依据“客户埋怨处理表”所列料号之应收金额予以扣除。 （4）业务人员收到成品仓储填回的“成品退货单”应在以下三种方式中择一取得退货证明： 收回原开立统一发票，要求买受人在发票上盖统一。 收回注明退货数量、单价、金额及实收数量、单价金额的原开立统一发票的影印本，且务必由买受人盖统一。 填写“销货退回证明单”由买受人盖统一后签回，取得上述文件后与成品销货退回单一并送会计部作帐。 （5）客户投诉处理结果为销货折让时，业务人员依核决结果开立“销货折让证明单”依以下三种方式取得折让证明： 收回注明折让单价，金额及实收单价、金额的原开立统一发票影印本，影印本上务必由买受人盖买受人盖统一。 填写“销货折让证明单”由买受人盖统一后签回。 取得上述文件之后与“销货折让证明单”一并送会计科作帐。 （十四）处理时效逾期的反响 总经理室于客户投诉案件处理过程中，对于逾期案件应开立“催办单”督促有关部门处理，对于已结案的案件，应查核各部门处理时效，对于处理时效逾期案件，得开立“洽办单”送有关部门追查逾期缘由。 （十五）实施与修订 本方法呈总经理核准后实施，修订时亦同。 客户投诉行政惩罚准则 （一）凡发生客户投诉案件，经职责归属判决行政处分，赐予一个月的转售时间，假如售出，则以a级售价损失的金额，依职责归属分摊至个人或班。未售出时以实际损失金额依职责归属分摊。 （二）客户投诉实际损失金额的职责分摊计算： 由总经理室每月10日前汇总结案与制造部依发生特别缘由归属职责，若系个人过失则全数分摊至该员，若为两人以上的共同过失（同一部门或跨越部门）则依职责轻重分别判定职责比例，以分摊损失金额。 （三)处分标准如下表：(经判定后的个人职责负担金额）。 （四）客户投诉行政处分判定工程补充说明： 1、因票据错误或附样等资料错误遭客户投诉者。 2、因财务错误遭客户投诉者。 3、未依“制作标准”予以备料、用料遭致客户投诉者。 4、经剔除的不合格产品混入正常品缴库遭致客户投诉者。 5、成品交运超出应收范围未经客户同意遭客户投诉者。 6、擅自削减有关生产资料者。 7、业务人员对于特别质量要求，未反映给有关部门遭客户投诉者。 8、订单误记造成错误者。 9、交货延迟者。 10、装运错误者。 11、交货单误记交运错误者。 12、仓储保管不当及运输上出问题者。 13、外观标示不符规格者。 14、检验资料不符。 15、其他。 以上一经查觉属实者，即依情节轻重予以行政处分，并以签呈呈总经理核示后会人事单位公布。 （五）行政罚扣折算： 1、警告一次，罚扣400元以上。 2、小过一次，以每基数罚扣800元以上。 3、大过以上者，当月效益奖金全额罚扣。 （六）以上处分原则，执行时由总经理室依应受处分人及情节的轻重，确定以签呈会各职责部门，并呈总经理核示后会人事单位公布。 客户投诉经济惩罚准则 （一）客户投诉罚扣的职责归属，制造部门以各组单元为最小单位以归属至发生各组单元为原则。未能明确归属至发生组单元者方归属至全科。 （二）业务部门、效劳部门以归属至个人为原则，未能明确归属至个人者，才归属至业务部门、效劳部门。 （三）客户投诉罚扣方式： 1、客户投诉案件罚扣依“客户投诉罚扣判定基准”的原则，判定有关部门或个人，予以罚扣个人效益奖金，其罚扣金额归属公司。 2、客户投诉罚扣按件分别罚扣。 3、客户投诉罚扣标准依“客户投诉损失金额核算基准”罚扣，职责归属部门的营业人员，以损失金额除以该职责部门的总基点数，再乘以个人的总基点数即为罚扣金额。 4、客户投诉罚扣最高金额以全月效率奖金50%为准，该月份超过50%以上者逐月分期罚扣。 （四）制造部门的罚扣方式： 1、归属至发生部门者，依“客户投诉罚扣标准”计扣该部门应罚金额。 2、归属至全科营业人员，依“客户投诉罚扣标准”每基点数罚扣计全科每人的基点数。 精选发票治理规定简短四 近年来，我乡非常重视农村财务治理，把它视作亲密党群关系，促进基层组织建立和干部廉政建立的重要手段。然而，由于各种冲突和主客观因素的制约，农村财务治理仍旧比拟薄弱。最近，依据党的基层组织建立年活动领导带题调研要求，组织财政所、纪委等部门人员对我乡村级财务治理进展调研。 在第七届村民委员会换届选举工作村主任离任审计中发觉，当前我乡村级财务治理突出以下问题。 1、财务制度不完善。有的村没有制订财务治理制度，有的村财务治理制度与现行实际状况不适应、不配套，消失脱节，有的村虽有财务治理制度，但缺乏资金收入、使用及效益措施，导致村级财务治理制度不够完善、健全、标准，承受群众监视乏力。村干部往往都把握有肯定的经济大权，既管钱又用钱，收不入账，公款私存私用。有些村随便借村集体收入，借钱后给一张白条，有的甚至连白条也不给，不断消失违纪现象。 2、账薄设置不标准。一些村会计各自为阵，会计科目随便设置，记帐方法不统一，账账不符、账款不符、账实不符、有账无证、有证无账现象较为普遍，有些村资金来源、资金占用和专项支出等工程记录不全。因没有完整的财务记录，既不能进展标准的账务处理和全面反映本村的财务活动状况，也不利于财务公开和财务监视。 3、会计手续不齐全。有的村财务原始凭证不标准，无经手人，无证明人，无事由，无审批人签字。一些出纳收付款后不准时记账，仅凭脑子记忆，甚至凭印象自制凭证，盘点库存时，现金不是多就是少。 4、凭证审核不严格。财务开支本应由分管领导“一支笔”审批，而有的村支书签、主任也签，签批不问清红皂白，来者不拒，明知超标准或开支范围不合规，因怕得罪人，有意大开“绿灯”。 5、财务收支无预算。有相当局部村年初资金收支无规划，往往是有钱乱花，无钱借花，拆东墙补西墙，寅吃卯粮，结果是年终决算一片“红”。 6、会计档案不健全。很多村根本没有村级档案室，会计档案资料无法集中治理，会计资料只好长期放于会计或出纳家中。一些会计人员不按规定装订发票，年终将帐本和单据用报纸一包，任凭乱丢。换届后干部变动时不办理移交手续，各管各的“包包账”，造成账簿和凭证丧失、鼠咬、虫蚀和霉烂。 7、资金使用不合法。有的请客送礼，有的公款旅游，有的滥发实物、补贴、资金，甚至还存在着干部挪用、侵占公款的现象。特殊是一些经济状况较差或较好的村，问题尤为突出，支出构造既不合理也不合法。 8、会计队伍不稳定。有的财会人员工作一段时间后选为村干部，有的不愿挂个会计把自己捆在家里，而外出打工不愿从事会计工作。加之村会计一般随主要干部变动而变动，一任书记，一任会计，变更频繁。且相当一局部村财务会员文化水平低，学问面窄，业务素养差，缺乏科学的财务治理学问和综合分析核算力量，因而在实际操作中漏洞百出，难以起到监视治理财务的作用。 通过调查分析，导致村级财务治理混乱的症结主要有以下四个方面： 1、无视财务治理。一些村负责人头脑中没有财务治理这根弦。一是工作忙无暇顾及;二是对财务治理熟悉不清;三是怕管紧了不好“办事”。因而，对农村财务治理没有引起足够重视，滋生和助长了某些违法乱纪行为。 2、制约措施乏力。村级民主理财小组和监视小组形同虚设，组长多数有支部书记或者村委会主任兼任，群众对此意见很大，挫伤了群众民主理财的积极性，客观上助长了局部人员违法乱纪的幸运心理。 3、收支治理不严。一是缺乏内部监视，村级会计大多是村干部，无法独立行使职权，不能发挥财会监视作用。二是缺乏外部监视。监视村级财务实际是个空白带，这就给法制观念淡薄者有可乘之机，违规违纪现象时有发生。 4、财会人员素养较低。农村财力人员大都文化不高，未受过专业培训，政策水平和业务学问差，连起码的会计根底学问、财经政策、法规都不懂，记账时漏洞百出、笑话连编。 针对上述问题，我认为应实行以下几个方面的措施来标准我乡村级财务治理。 1、加强领导，强化法制意识。领导重视是抓好村级财务工作的关键，各级领导要进一步提高村级财务治理工作的熟悉，特殊是乡村主要领导应把村级财务治理工作列入重要的议事日程，积极支持财务工作，为农村会计人员撑腰壮胆，解决一些实际问题。同时，要仔细学习会计法、会计根底工作标准，严格执行财经纪律，增加法制观念。 2、明确归属，强化监管职能。会计法第五条明确规定：“国务院财政部门治理全国的会计工作。地方各级政府的财政部门治理本地区的会计工作”。乡财政既有安排职能又有监视职能，由其监视治理村级财务工作是顺理成章的。其理由是：一是乡财政所作为乡财政的综合部门，大局部工作都要与村组打交道。因此，对其财务进展监视治理是切实可行的。二是村财务是农业财务的组成局部，纳入乡财政治理，有利于对会计人员进展业务指导、培训、监视和考核。三是乡财政全部相对充分的人力，并在经济治理、财务处理等方面具备肯定的学问和阅历，监视治理村财务工作是完全可行的。 3、完善制度，强化约束机制。一是完善村级财务治理制度，应着重抓好从村级收入规划到资金使用、资金监视等一体化的治理制度建立。包括资金财务治理制度，民主理财治理制度，定期向财政部门报表制度，收入、支出帐目公开制度，会计、出纳岗位责任制度等。二是严格治理制度。要坚持“钱帐分管，会计管帐，出纳管钱”的原则，严格审核原始凭证的手续是否齐全(事由、经手人、验收人、审批人)，内容是否真实合法，做到帐款相符，帐物相符，帐帐相符，日清月结。三是要坚持支出一支笔与村委会集体审批相结合的方法，彻底杜绝人人用钱、个个批钱的混乱现象。四是完善农村财务收支预决算制度和资金使用效益审批制度。财政所应依据有关政策、规定，分析测算村级当年预算收支状况，形成收支规划报同级党委、政府、人大审批下达，村级必需遵照执行，并定期向群众公布，承受群众监视。要加强农村财务监视，重点检查是否有擅立收费工程，财政部门审批的资金是否专款专用;是否私设“小钱柜”;是否坚持一支笔审批原则。同时，要实行干部离任必审，财务人员交换必审，群众反映剧烈的热点问题必审，有重大问题的人或事必审的“四审”制度。每审必需一查究竟，弄个水落石出。对审计查出的问题，要依据情节严峻，依法对责任人进展处理，触犯刑律的，应追究法律责任。 4、标准治理，实行“专户储存”。向农户收取的水费以及各种代收款必需统一使用财政所下发的收据。支出应依据规定的使用范围编报用款规划，经财政所审批后拨款，由农村合作银行监视支付，以防止使用的随便性。同时，对村会计档案和会计人员变更要进展治理和监视。 5、强化素养，提高会计水平。一是要对现阶段的村级会计进展一次清理，把思想素养好、政策水平高、业务技术精、有开拓进取精神、责任心强的中青年聘到村级会计岗位上去。二是实行会计人员凭证上岗制度，有规划、有步骤的对村级会计队伍进展理论水平和业务力量培训，经过培训、考核合格的颁发会计证，凡未取得会计证者一律不能上岗。符合报考会计职称条件的，可以参与考试，不断提高他们的政策、业务和职业道德素养，产生的费用由乡村两级共同分担。三是要建立村级会计队伍鼓励制度，对会计工作中有突出奉献的，要在政治上、经济上赐予嘉奖，对工作拖拉、不负责任的要准时赐予批判和适当惩罚，造成重大损失和责任事故的，依照有关法律法规追究责任。通过建立村级会计培训、奖惩机制，增加农村会计的责任感、紧迫感，不断提高村级会计队伍的整体素养。 精选发票治理规定简短五 为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算治理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定: 一、费用支出的前提及审批权限 1、费用支出的前提是该费用必需是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。 2、费用审批权限:一般费用20xx元以下，部门负责人审批;20xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。 3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会讨论审批。 4、为加强预算掌握，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。 5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。 二、各种费用列支规定 1、一般办公用品依据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。 2、大宗办公用品、生产资料，必需签订购销合同，方可购置。为削减资金占用，在可能状况下力争零库存。 3、差旅费报销，按浙江华汇建筑设计询问有限公司差旅费报销方法执行。 4、规划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。 5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。 6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术进展部审定，总经理审批后实施。 7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必需交还所借书籍。 8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必需交还所领工具。 9、职工参与各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。 10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。 11、通讯费报销按浙江华汇建筑设计询问有限公司通讯费用报销方法执行。 12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业治理局批准后再用工。各部门应严格掌握临时工数量，尽量节省费用。 三、各种费用报批程序:各种费用报销需填写浙江华汇费用报销单，有经办人(验收人)签字，基层费用担当部门负责人同意(证明)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(20xx元以内)或总经理审批(20xx元以上)签字。 四、为简化手续以下费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支特别时必需向总经理汇报。 1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税); 2、各月发放工