国际结算（总发本科）课后习题答案.pdf

第一章国际结算概述一、名词解释国际结算、国际贸易结算、国际非贸易结算国际结算（International settlement）是指国际间债权债务的清偿或跨国转移资金而发生的在不同国家之间的货币收付业务。国际贸易结算是指由有形贸易引起的货币收付活动。有形贸易是指实物商品或货物的进出口，它是国际贸易的基础和重要组成部分。国际贸易结算的主要目的是清偿贸易债仅债务关系。国际非贸易结算是指由无形贸易引起的货币收付活动。无形贸易主要是单方面转移和服务贸易等，包括侨民汇款、捐赠、国际资本流动、技术转让、国际旅游、运输、保险、银行业等业务活动的收支。二、判断题1.托收是依赖银行信用的国际结算方式。（X）2.国际贸易结算发展与支付方式的变革关系密切。（J）3.国际结算经历了从现金结算到非现金结算，从商品买卖到单据买卖，从买卖直接结算到通过银行结算，从使用简单的贸易条件到交货与付款相结合的比较完整的贸易条件的发展过程。（J）4.商品和服务进出口是发生于任意两国之间的经济往来，因此大多数国家实行的是双边结算制度。（X）5.侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算。（X）三、简答题1.国际结算有什么样的性质和特点？1.国际结算是重要的商业银行中间业务商业银行是国际结算业务的开办主体。在国际结算中，不同国家间的债权债务关系的清偿都是通过银行中介实现的。在清偿债权债务的活动中，商业银行提供服务、承担风险的根本目的是为了获得一定利润。银行在开展国际结算业务时，有权选择是否接受客户的委托和申请，有权采用某些保障措施以降低自身所承担的风险并决定收取一定的费用。总之，商业银行是按照安全性、流动性、收益性三项基本原则来办理国际结算业务的，有利可图是其基本目的。2.国际结算是国际金融的重要内容在国际结算中总是要涉及外汇转移及外汇票据流动、货币兑换与汇率、外汇进出入管制、外汇风险等问题，而这些都是国际金融的实务问题。3.国际结算以国际贸易为基础国际贸易实务是指包括国际货物买卖合同的洽谈、签订与履行在内的全过程，贸易货款收付是合同最重要的条款之一。货款收回是出口商的根本目的和最主要权利，货款支付是进口商的最主要义务。于是，出口商就成为债权方，进口商便是债务方，国际结算也就有了存在的基础。此外，国际结算还涉及货物运输、保险等环节，因为在凭单付款结算方式中，运输单据和保险单等都是重要的单据，是进口方及银行付款必不可少的条件。国际结算从产生之日起，就以服务于国际贸易为宗旨。可以说，没有国际贸易就没有国际结算，并且，在信用证方式下，国际结算几乎伴随了国际贸易的全过程。因此，国际结算与国际贸易是相互促进、共同发展的关系。4.国际结算以国际法律和规则为依据在国际贸易和国际结算中存在着大量的国际法律、国际公约、国际规则和国际惯例，这些法律和规则是指导和规范国际结算的基础。要学好、用好国际结算，必须熟练掌握这些法律和规则。因此，学习和掌握国际金融、国际贸易、商业银行学、国际法规以及外语等方面的知识，是学好国际结算的基础。5.国际结算比国内结算复杂国际结算的复杂性主要表现在以下方面：第一，活动范围大。国内结算的当事人都在一国之内，货币(本币)活动不出国界。国际结算是跨国进行的，这给各方在语言及文字沟通、资信了解、运输与保险的操作、外币使用等许多方面增加了困难。第二，使用和涉及一种以上的货币。国内结算一般只使用本币一种货币，而国际结算通常涉及两种或多种货币，并且货币活动范围超出国界，这就产生并增加了汇率、外汇管制、外汇风险等问题。第三，环境更复杂。国内结算是在统一的政治、经济、文化环境下进行的，所依据的是本国法律。国际结算是在不同的政治、经济、文化环境下进行的，没有统一的法律管辖。如果出现争议和纠纷，则须根据当事各方事先约定的标准来解决。2.国际结算的往来银行有哪些？一、代 表 处(Representative o f fic e)是商业银行在国外市场上活动时最低级、最简单的组织形式，它是一个只具有有限职能的非营业性机构，其基本职责是为母国机构所要提供的服务开拓市场、寻求客户，但不得吸收存款、不得发放贷款。二、海外联行(Overseas sister bank)一般又指海外分行/支行(Overseas branch/sub branch),是指商业银行根据其业务发展的需要，在国外设立的分行和支行，它是一国总行在国外设立的营业性机构，是总行的一个组成部分。三、子公司或附属机构。当一家跨国银行在国外收购了一家独立注册的国外银行并控制了其所有权时，这家外国银行就成了跨国银行的子公司(Subsidiary)。四、代 理 行(Correspondent bank)是指两家不同国籍的银行相互委托，办理国际结算业务以及提供其他服务，并相互签署代理协议的银行。代理行之间的代理关系指两家不同国籍银行相互委托，互办国际银行业务所发生的往来关系。银行间的代理关系一般在双方银行的总行之间建立，不能由分行对外直接建立这种代理关系。第二章国际结算票据【本章习题】一、名词解释票据、汇票、背书、贴现、追索权、本票、支票票据是各种票据的统称，有广义和狭义之分:广义的票据泛指一切有价证券和各种凭证,包括汇票、本票、支票、股票、仓票、提单、债券等。狭义的票据是指出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。国际结算中的票据是指这种狭义的票据，它代替现金起流通和支付作用，从而抵消和清偿国际间债权债务，因而是国际结算的重要工具。汇 票（B i l l o f e x c h a n g e）,简称为D r a f t 或 B i l l。在国际结算中使用频率远远超过本票和支票。在各国的票据立法中，关于汇票的规定最为全面、具体。在各种类型的票据中，汇票最具典型意义，汇票有关法律规定也完全或部分适用本票和支票。背 书（E n d o r s e m e n t）是持票人为了转让票据权利或者将一定的票据权利授予他人行使,而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章，然后将票据交付给背书人的一种附属的票据行为。贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。追索权（r e c o u r s e）在金融活动和票据流通过程中，票据持有人在付款人拒绝付款时，向票据的背书人和出票人索回票款的权利。本 票（P R O MIS S O R Y N O T ES）是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。中国票据法第 7 3 条规定本票的定义是：本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支 票（Ch e q u e,Ch e c k）是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。二、判断题1 .汇票是出票人的支付承诺。（X ）2 .汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。（X ）3 .票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。（X ）4 .本票是出票人的支付命令。（X ）5 .支票可以有即期或远期的。（X ）三、简答题1 .汇票上绝对要记载的项目有哪些？1 .“汇票”字样2.无条件付款命令3.确定的金额4.付款人名称5.收款人名称6.出票日期7.出票人签章2.汇票、本票和支票有哪些区别？汇票本票支票性质书面债据，载明一定金额在一定日期，持票人可向出票人或指定的付款人支取款项的凭证。作用支付手段、流通手段、融资手段（即发挥结算、信用、流通、抵债的作用）无条件性一人向另一人签发要求后者付款给第三者（也可以是前者本人）的无条件付款命令。一人向另一人签发的约定自己付款给后者的无条件付款承诺。银行存款者对银行签发的付给第三人或本人的无条件支付命令。基本当事人收款人、受票人、出收款人、受票人收款人，付款行、银票人行客户主债务人远期汇票承兑前：出票人承兑后：承兑人出票人出票人，银行客户债权人持票人(收款人、背书人即接受转让的受让者)出票人的责任要求保证受票人承兑和付款自负付款责任要担保付款人一定付款持票人的权利要求有关方付款的权利及行使追索的权利期限远期、即期远期、即期见索即付张数Solar or full setSolarSolar其他银行汇票银行划账单旅行支票银行本票保付支票银行本票四、实务操作国际出口公司(In t e r n a t i o n a l Exp o r t i n g Co.)出口机器设备和零部件给环球进口公司(G l o be I m p o r t i n g C o.)。价 值 1 0 0,0 0 0 美元。国际出口公司在2 0 0 7年 4月 2 0 日开出汇票，要求环球进口公司在见票后3 0 天付款给XYZ银行。环球进口公司于2 0 0 7年 4月 3 0日承兑了该汇票.请按上述条件填写下列汇票。A C C E PTE DB I L LOF E XC H A NG EA p r.3 0,2 0 0 7F o r 1 0 0,0 0 0.0 0A p r i l.2 0,2 0 0 7(am o u n t i n fi gu r e)(dat e o f i s s u e)(D at e)G l o beA t 3 0 day s aft er_ s i gh t o f t h i s bi l l o f ex ch an geI m p o r t i n g C o.(SE C OND bei n g u n p ai d)Pay t oXYZ B an k o r o r der t h e s u m o f US(C o m p an yNam e)D o l l ar s On e H u n dr ed Th o u s an d On l y (am o u n t i n w o r ds)fo r v al u er ecei v ed.To：F o r an d o n beh al f o fG l o be I m p o r t i n g C o.I n t er n at i o n al E x p o r t i n g C o.第三章国际结算一汇款一、名词解释电汇、信汇、预付货款、货到付款电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行,汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理 行(汇 入 行)，指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。信汇是指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。采用信汇方式，由于邮程需要的时间比电汇长，银行有机会利用这笔资金，所以信汇汇率低于电汇汇率，其差额相当于邮程利息.预付货款是指进口人先将货款用汇付的方式交给出口人，出口人立即或在一定时间内发运货物。预付货款的做法主要是出口人对进口人不大信任，或是买卖的商品在国际市场上是抢手货，所以要预收货款作为担保。货 到 付 款(Payment after Arrival of G o o d s)在对外贸易中是指出口商先发出货物、进口商后付款的结算方式，此方式实际属于赊账交易，或延期付款(Deferred Payment)结算。二、判断题1.通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。(X)2.使用电汇时资金到账速度快，但是费用比信汇高。(J)3.汇款结算都是通过银行来传递资金的，所以是以银行信用为基础的结算方式。(X)4.预付货款可以保证进口商得到所需的货物。(X)5.对进口商而言，售定比预付货款的风险要小。(V)三、简答题1.简述汇款的种类并简单进行比较。汇款结算方式按所使用的结算工具不同，分为以下三种。电 汇(Telegraphic transfer,T/T)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的电汇的业务。信 汇(MAIL transfer,M/T)是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇人行解付一定金额给收款人的汇款方式。凡金额较小或不急需用的，用此种方式比较合适。票 汇(Remitance by bankers demand draft,D/D)是汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。电汇、信汇、票汇三种方式比较(1)从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或SW IFT,用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实。(2)从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。(3)从安全方面来看，电汇比较安全。(4)从汇款速度来看，电汇最为快捷。(5)从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇个于两者之间。2.汇款当事人有哪些？他们之间有什么关系？(-)汇款当事人汇款结算方式有四个当事人：汇款人、汇出行、汇入行以及收款人。(1)汇 款 人(Remitter),是拥有款项并申请汇出的一方。在国际贸易中，汇款人即进口商。汇款人的责任是填具汇款申请书、提供所要汇出的金额并承担有关费用。(2)汇 出 行(Remitting bank),是受汇款人委托而汇出款项的银行 汇出行通常是汇款人所在地银行，其职责是按汇款人的要求将款项通过一定途径汇给收款人。(3)汇 入 行(Paying b an k),即解付行，它是接受汇出行委托协助办理汇款业务的银行。汇入行通常是收款人所在地银行，它必须是汇出行的联行或代理行。汇入行的职责是证实汇出行委托付款指示的真实性，通知收款人取款并付款。(4)收 款 人(Payee),又叫受益人(Beneficiary),是汇款金额的最终接受者。收款人通常是出口方或债权人，其权利是凭证取款。(二)汇款当事人之间关系1.汇款人与收款人之间的关系汇款人与收款人之间的关系在实务中表现为两个方面：(1)在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，汇款人、收款人双方表现为资金提供与接受的关系。(2)在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，汇款人、收款人双方表现为债权和债务关系。2.汇款人与汇出行之间的关系汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。汇款申请书是当事双方委托与接受委托的契约凭证，它明确了双方在该项业务中的权利与义务，因此，汇款人应认真准确地填写汇款申请书，以便汇出行正确办理汇款业务。3.汇出行与汇入行之间的关系汇出行与汇入行之间既有代理关系，又有委托与被委托的关系，通常代理关系在前，即两家银行事先签有业务代理合约或有账户往来关系，在代理合约规定的业务范围内两行各自承担所尽职责。就一笔汇款业务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信息，汇人行接受委托承担解付汇款之义务。4.收款人与汇入行之间的关系收款人与汇入行之间一般表现为账户往来关系，即收款人在汇入行开有存款账。当然，即便它们二者之间没有联系，汇入行仍有责任向收款人解付该笔款项。四、实务操作请将下述的报文写成普通电报或者电传的汇款报文MT103报文注 解报文格式发报行MSBCCNBJ002(中国民生银行上海分行)报文类型103收报行ABNANL2A(荷兰银行阿姆斯特丹分行)发报行编号20：02040R07000005银行交易代码23B：CRED起息日、币种、金额32A：080407 USD 1958,汇款人实际汇款币种、金额33B：USD 1958,汇款人50K：A COMPANY收款人及账号59：/5687I51B COMPANY费用承担SHANote：在上例中发报行与收报行之间由于有直接的美元账户关系，不需要有中间行参与整个清算过程MT:103FM:CHINA MINGSHENG BANKING COR.LTD.,SHANGHAI BRANCHTO:BANK OF NETHERL ANDS.AMSTERDAMSENDERS REFERING 02040R07000005 CREDIT VALUE DATE 080407USD1,958 INSTRUCTED AMOUNT USD1,958 ORDERING CUSTOMER ACOMPANY BENEFICIARY CUSTOMER B COMPANY ACCOUNT NO.5687151 CHARGESSHA.第四章国际结算一托收一、名词解释托 收 光 票 托 收 跟 单 托 收 付款交单承兑交单 托收出口押汇托 收（Co l l e c t i o n）是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。光票托收（c l e a n c o l l e c t i o n）指债权人仅向托收行提交汇票、本票、支票等金融单据，委托其代为收款。跟单托收指债权人向托收行提交发票、提单等商业单据，可提交也可不提交金融单据，委托其代为收款的结算方式。跟单托收（D o c u m e n t a r y Co l l e c t i o n）是托收的一种，它是指银行受出口商委托，凭汇票、发票、提单、保险单等商业单据向进口商收取货款的结算方式，卖方以买方为付款人开立汇票，委托银行代其向买方收取货款。付款交单是出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时，才能交出货运单据。按支付时间的不同，付款交单又分为即期付款交单（D/P s i g h t）和远期付款交单（D/P a f t e r s i g h t）.承兑交单（D o c u m e n t s a g a i n s t A c c e p t a n c e,简 写 D/A ）是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务。所 谓“承兑”就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为，付款人于汇票到期日凭票付款。出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款,待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。二、判断题1 .托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。（X ）2 .在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。（V ）3 .从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。（V ）4 .相比于付款交单，承兑交单一定是远期付款，对买方比较有利。（V ）5 .无论何种情况下，代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。（X ）三、简答题1 .托收涉及的当事人有哪些？基本当事人：委托人、托收行、代收行、付款人其他当事人：提示行、需要时的代理2 .托收风险应该如何防范？（参考教材本章第四节的托收风险的防范，需答出出口商、进口商及银行三者的风险防范，每个不少于1 条即可）四、实务操作题请结合图示说明跟单托收的业务程序。货物提单托收申请书和跟单汇票回执托收委托书、跟单汇票或全套货运单据提示跟单汇票或货运单据付款交单或承兑交单后到期付款提单货物收讫贷记通知书（1 1）收入账第五章国际结算一一信用证一、名词解释信用证保兑信用证 远期信用证 开证行 保兑行 议付行保兑信用证（Confirmed Letter of Credit）是指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行为保兑行（Confirming Bank）。信 用 证（Letter of credit）是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。远期信用证是指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证，是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的远期汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑，等到汇票到期时履行付款义务的保证文件。开证行是根据进口商的申请开出信用证的银行，一般是进口地的银行。在接受开证申请人委托开立信用证后，开证行的行为就要受到信用证约束。保兑行是指应开证行的授权或请求对信用证加具保兑的银行。议付行是由开证行指定的买入受益人所交汇票和单据的银行。二、判断题1 .信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（X）2.跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。（X）3.信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。（。）4.跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。（X）5.信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。（X）6.对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。（J）7.即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。（J）8.对开信用证即对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。（X ）9 .议付行向开证行提出了单据中的不符点，或告诉开证行为此已凭担保或做保留议付，则开证行便可免除其在审核单据方面应尽的义务。（X）1 0 .受益人可以凭简电信用证向议付行要求议付单据。（X）三、简答题1.信用证有哪三个特点？1.信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任2.信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在3.信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据2.保兑行的责任有哪些？被邀请保兑的银行有权决定是否对信用证担保，如果其决定不按开证行指示对信用证加具保兑时，应立即毫不延迟地通知开证行。信用证保兑后，如果需要修改，必须征得保兑行的同意，否则，不得修改。即使保兑行同意修改信用证，它也有权选择对修改部分是否保兑。保兑行一旦接受开证行邀请，在信用证上加注保兑注记后，便承担与开证行相同的责任，即必须对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任。受益人可以将单据提交给保兑行或其他指定银行，只要单证相符，保兑行就应付款、承兑或议付。保兑行因开证行倒闭或无理拒付而对受益人付款后，即取得向开证行索偿的权利。3.信用证按照金额的方式或结算条件可以分为哪几种？一、根据信用证的开立方式及记载内容不同，可将信用证分为信开本信用证和电开本信用证。1 .信开本信用证信开本信用证（L e t t e r o f c r e d i t）是指以信函（L e t t e r）形式开立的信用证。2 .电开本信用证电开本（C a b l e）信用证是指银行将信用证内容加注密押的电报或电传的形式开立的信用证。二、根据信用证项下是否随附货运单据：跟单信用证（D o c u m e n t a r y LC）是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。光票信用证（C l e a n L/C）是仅凭不附单据的汇票付款的信用证，银行凭光票信用证付款，也可要求受益人交一些非货运单据，如发票、垫款清单等。三、根据信用证是否经过保兑。保兑信 用 证(Confirmed L/C)是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担保证兑付责任的信用证。反之则为不保兑信用证(Unconfirmed L/C)。四、从付款方式划分，每一个信用证都必须清楚地表明其为即期付款、延期付款、承兑或者议付。即期付款信用证(Sight payment L/C)是指受益人根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。延期付款信用证(Deferred payment L/C)指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。承兑信 用 证(Acceptance L/C)是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为。付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。议付信 用 证(Negotiation L/C)是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。五、信用证依据开立汇票为即期汇票或远期汇票来分类，可分为即期信用证(sightcredit)与远期信用证(Usance ced it)。即期信用证是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，主即履行付款义务的信用证。远期信用证是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。第六章国际结算中的单据一、名词解释单据、发票、形式发票、领事发票、海关发票、保险单国际结算中的单据是指国际结算中出现的从不同的角度代表货物、服务或者其他债权债务关系的各种文件和凭证。发 票（Invoice）是商业发票（Commercial invoice）的简称，是出口方在货物发出时开具的发货凭证，凭证上对所装货物做了比较详细的说明，也是出口方向进口方收取出口货款的主要依据。形式发票是在交易达成前卖方应买方的要求，将拟报价出售的货物名称、规格、单价、价格条件、装运期及支付方式等一一列明的一种非正式发票，供买方向本国的进出口管理机构或管汇部门申请进口许可证或批汇的需要。领事发票由进口国驻出口国的领事馆发给，是一种具有固定的格式，要求依式如实填写并缴纳一定费用后由该国领事签证。海关发票是为了便于进口国海关审查货物的原产地，按不同国别收取不同的进口关税，并审查进口货价防止出口国倾销。出口货物在长途运送和装卸过程中，有可能会因自然灾害、意外事故或其他外来因素而导致受损。为了保障收货人在货物受损后获得经济补偿，一般在货物出运前，货主都向保险公司办理有关投保事宜，并按合同或信用证要求仔细、认真地填写货物运输险投保单交给保险公司，保险公司若接受了投保就签发给投保人一份承保凭证即保险单（Insurance policy）二、判断题1.为保证进口商收货，海运提单必须作成记名抬头。（X）2.商业发票中的货物描述要求必须与信用证的描述逐字对应。（V）3.信用证要求提交保险凭证时，受益人可以保险单替代。（J）4.凡是影印、自动或电脑处理、复写而成的单据，银行皆可接受其作为正本。（X）5.通过背书而获得提单的当事人并不能因此向背书人行使追索权。（V）三、简答题1.简述单据的作用。1.单据可以代表货物的物权在国际贸易结算业务中，卖方单据代表交付了货物，买方取得单据代表收到了货物。这样，通过单据的转移就达到了货物转移的目的，同时也使货物的转移合法化。2.单据是一种履约的证明单据中有详细的货物描述及卖方履约情况的相关证明，出口商只有在履行了合同义务后，才能取得相应的证据或单据。3.单据是付款的证据在信用证业务中，开证行的付款是以信用证中规定的相符单据为依据的。在汇款、托收等非信用证结算方式中，进口商品履行付款义务，一般应在收到货物或单据后，在规定时间内支付货款。至于付款支付的数量、时间、币种等均以汇票、发票等为依据。2.海运提单的含义是什么？有哪些作用？含义：海运提单是指出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司.由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程中所开出的单据。作用：（1）货物收据。它是承运人确认从托运人处收到货物后签发的一纸证明。运输契约，或称运输契约的凭证。海运提单上规定了承运方与货物关系方（即船方与货方）各自的权利和义务，成为一项正式契约。货物所有权凭证，即物权凭证。海运提单实际上代表了货物，凭其可以占有、转让、流通和抵押，而海运提单的转让构成货物所有权的转让。四、实务操作题根据以下信用证填制商业发票、提单、汇票（对于单据上必须填写的项目，而信用证上又无明确规定的请自行设定）IRREVACABLE LETTER OF CREDIT 00/0108/11106FROM：ALAHLI BANK OF KUWAITDATE OF ISSUE：DECEMBER 21st,2000BENEFICIARY：SHANGHAI INTERNATIONAL TRADE AND SERVICE CORP 30ZHONGSHAN ROAD（E.l.）SHANGHAI,CHINAAMOUNT：EXACTLY USD19,322.40（NINETEEN THOUSAND THREEHUNDRED TWENTY TWO US.DOLLARS AND FORTY CENTS）ADVISING BANK：BANK OF CHINA,SHANGHAIAPPLICANT：MOHAMMED SAMEEH HANQEER,KUWAIT,P.O.BOX 306.EXPIRY DATE AND PLACE：FEB 5th,2001,AT SHANGHAIAVAILABLE BY：NEGOTIATIONCOVING：HYDRANLIC JACKS80 SETS,USD 241.53 PER SET CFR KUWAITTHE GOODS ARE TO BE PACKED IN 80 CARTONSSHIPPING TERMS：FROM SHANGHAI TO KUWAITNOT LATER THAN JANUARY 20th,2001PAYMENT AVAILABLE BY BENEFICIARIES DRAFT AT 90 DAYS SIGHT DRAWN ON USFOR THE FULL INVOICE VALUE AND ACCOMPANIED BY THE FOLLOWINGDOCUMENTS：_SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN THREE COPIESCOMPLETE SET OF BILL OF LADING ISSUED TO THE ORDER OF ALAHLI BANKOF KUWAIT NOTIFYING AL-TEBAH COTRACTINGESR.,EVIDENCING FREIGHTPREPAIDSHIPPING MARK：SAMCOKUWAITMADE IN CHINAALL DRAFTS TO BE MARKED DRAWN UNDER ALAHLI BANK OF KUWAIT L/CNO.00/0108/11106 DATED 21 DECEMBER 2000.WE UNDERTAKE TO HONOUR YOUR DRAFTS IN STRICT COMPLIANCE WITH THETERMS OF THIS CREDIT.票据及单据的缮制可参考一下内容:Drawn under Irrevocable L/C No.Da t e dPayable with interest at%Exchange for Shanghai_at sight of thisFIRST of Exchange(Second of Exchange being unpaid)Pay to the order o f the sum ofTo ForCOMMERCIAL INVOIVES/C NO._TO:_INVOICE NO.DATEFrom:_To:_Letter of credit No._Issued by_Marks&NumbersQuantities&AmountDescriptionsOcean Bill of LadingAPPLICABLE ONLY WHEN THIS DOCUMENT IS USED AS A COMBINED TRANSPORT BILL OF LADING1)SHIPPER10)B/L NO.container ZinesReceived in apparent good order andcondition except as otherwise noted the totalnumber of containers or other packages ofunits enumerated below for transportationfrom the place of receipt to the place ofdelivery subject to the terms hereof.One ofthe signed Bs/L must be surrendered dulyendorsed in exchange for the Goods.Onpresentation of this document(duly endorsed)to the Carrier by or on behalf of the Holder,the rights and liabilities arising in accordancewith the terms hereof shall(without prejudiceto any rule of common law or statuterendering them binding on the Merchant)become binding in all respects between theCarrier and the Holder as though the contractevidenced hereby had been made betweenthem.2)CONSIGNEE3)NOTIFY PARTY4)PLACE OF RECEIPT5)OCEAN VESSEL6)VOYAGE NO.7)PORTOF LOADING8)PORT OF DISCHARGE9)PLACE OF DELIVERYIDMARKS 12)NOS.&KINDS OF PKGS 13)DESCRIPTION OF GOODS 14)G.W.(kg)15)MEAS(m3)16)TOTAL NUMBER OF CONTAINERS OR PACKAGES(IN WORDS)FREIGHT&CHARGESREVENUETONSRATEPERPREPAIDCOLLECTPREPAID ATPAYABLE AT17)PLACE AND DATE OF ISSUETOTAL PREPAID18)NUMBER OF ORIGINAL B(S)LLOADING ON BOARD THE VESSEL19)DATE20)BY第七章其他结算方式一、名词解释银行保函备用信用证国际保理双保理模式单保理模式银行保函（L e t t e r o f g u a r a n t e e,L/G）是商业银行应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。备用信用证就是开证行对受益人的一项担保，担保在开证申请人不履行其基础合同义务时，向受益人支付信用证的金额。国际保理服务（I n t er n a t i on a l fa ct or i n g）又叫国际付款保理或保付代理、承购出口应收账款业务等。它是商业银行或其附属机构通过收购消费品出口债权而向出口商提供坏账担保、应收账款管理、贸易融资等服务的综