2010年考试试题收集93题.docx

2010年考情与考点两法、从业基础与承销书考的比历年少；债券（非转债）收购重组依然少上下午加起来不超过12分；各类其他法律、会计计算、国企、财管、持续督导如担保关联交易股份买卖考的相对历年多。证券投资分析、交易、基金：比往年来的少多了，SO LITTLE。还没有主要参考法律里面或者财务管理的多，看样子年年变啊，但担保、股份变动、锁定、发行障碍、ROE、非公开、会计（占全部的1/3）每年都是不变的重点。上午和下午共15道没做完，晕。可是竟然有同事下午提前半小时交卷，看样子是下了狠功。反差太大，致命要害综合：判断15*1分，错了倒扣0.5分；选择85*1分。非常泛，专利法、合伙法、专利纠纷的解释、破产法专业：判断15*1分，错了倒扣0.5分；选择65*1分+10*2分。约10道就1个答案，大部分难点都考了，对法条抠的特细，以案例、数据形式提供，相当部分热点没有考。持股比例限制、多少日、多少净资产基本上没有考部分失分点：1、N多会计计算没做，10余道2、管理层持续经营评估期限不足一年该如何，会计师应提请管理层延长至1年3、创业板招股书准则，哪些法人股东应当要披露实际控制人4、发行人持有券商7%以上股份、50以上股份的，能否担任保荐人、主承销商。3个券商混合5、股东持股锁定时间6、上市规则：关联方、上股东大会的标准、锁定期7、一人有限可不设：股东会、董事会、监事会、经理8、10%股东、债权人能否提出重整、和解、破产9、QFII能否投LOF, QDII能否投住房按揭证券10、一致行动人的分辨11、贝塔、边际贡献考的很多12、投资回收期的具体计算13、净现值具体计算14、相对价值模型中市盈率模型的驱动因素，权益净利率（不选）、风险、成长性、股权成本、股利支付率15、国有股东持有的上市公司股份协议转让要不要国务院国资委批准16、国有上市公司股权激励，能否由单一国有股东负责支付，能否1%以上17、证券公司次级债，期限，对象，可否计入净资本18、企业所得税的优惠减免，高新企业、西部企业、浦东及中关村、过渡期间，安全生产设备、远洋捕捞、残疾人、无形资产研发19、营业税的征收范围，国内外企业在国内外的业务20、消费税的征缴环节是在生产出售还是零售，扣缴对象，金银饰品，化妆品，实木地板21、对外担保的概念，是否含对子公司的，是否含子公司对外的，子公司是否要执行标准22、现金交易说和余额说与费雪及剑桥马歇尔的著作权关系23、哪些是职务发明，离职后完成的原来的设计算不算24、折股标准，以母公司还是合并口径，归属于母公司口径还是所有25、哪些中期报告要审计，拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损，配股公开增发26、哪些算募投项目变更，地点、固定资产金额与铺底流动资金的内部调节、改成合资公司进行27、平常看发行承销实务还是要深究。简单的ROE6%可以考到10分。28、其他考点：29、一堆的表格，横向4个拟收购公司，纵向3个指标及收购比例，交易金额，哪几个算重大重组30、一堆的表格，合并及母公司口径、扣非前后，年报数据及申报报表追溯调整数据，4个拟公开发行的公司，哪几个符合要求 这2题近2、3年都考了。也就失意的人有心情来回忆这玩意儿。31、货币乘数与货币供应量、基础货币的计算32、央行拟发行3年期央票这一货币政策对经济和货币供应量的影响33、哪些是央行的负债，如国库和公共机构存款、商业银行存款准备金、流通中现金、外汇储备34、市场组合能够控制非系统风险，股指期货能否控制系统风险35、通货膨胀有需求拉上、成本推动、结构型三类36、给出银行股本、溢价、资本公积、公开储备、附属资本、加权风险资产，假设当局要求11%的资本充足率，其是否满足要求37、给出某股票的风险附加率，贝塔值，无风险收益，求其必要收益率38、以某增值的土地出资设立子公司，能否享受增值税分期缴纳；应否缴纳印花税、土地增值税39、2005年个人K以专利技术出资在中关村成立B公司后，占70%股权比例，B公司2006年又以该技术又作为出资在浦东成立C公司，仍占70%股权比例。问K的出资是否符合当时出资比例的规定，B对C的出资是否符合现行出资比例的规定40、A公司冒用B公司的商标销售产品，B可在哪些地方的法院起诉A公司，A/B的住所地；A/B产品的销售地41、A外国公司在国外起诉国内B公司侵犯其专利技术，A怎么样搞定B？国内法院于国外的关系，国外的判决对内有没有执行力，在国内是否要高院同意什么的42、某专利在复核中被取消专利资格，问是否对之前的专利转让合同具有溯及力43、证券公司分类管理，5类11级别，是否券商自评中国证监会复核（证监局的初审没说，对否鬼知道）44、国际收支具有自动平衡机制，能够使逆差逐渐自动恢复。45、专门借款资本化期间取得的利息要不要冲减财务费用？1一个月的天气原因暂停建设应否暂停资本化46、股指期货的交易时间、保证金比例、最小变动报价，给出沪深300指数前后点位、期指合约的点位，让算应交保证金及亏损额47、预期理论与流动性理论、市场分割理论的区别48、国际金融貌似一道题都没有，瞎搞49、执行内部控制规范的上市公司应：董事会每年出具评价、总经理最终负责、会计所审计50、保代暂停3-12月的情形51、证券公司直接投资，子公司能否担保，能否以闲置资金投资货币基金和投资级企业债（法条是公司债，倒），能否超过15%52、基金托管人职责，53、公司债托管协议应当约定的托管人职责有哪些54、购入的认购权证是否属于可供出售金融资产55、可供出售金融资产及交易性金融资产是否属于流动资产，56、哪些影响速动比率：如以存货对外投资，借入银行贷款，57、深化新股改革，1道题，回拨及披露估值结论和同行业市盈率58、非公开考的比公开融资多，因不确定性增大变更部分募投项目应否改变定价基准日；能否在发审会通过的次日对向上市公司发送认购意向的投资者发送认购邀请书（NO）；有效期到期可否续期；否定意见影响已消除的可否；一个基金公司的2个基金视同一个对象；59、配股，是否应高于说明书前20交易日均价的9折，大股东可否认购别人未配的股份；大股东未实现认购承诺应当退还本金及同期存款利息；60、公开增发障碍：大股东3年前承诺进行资产置换，但因权属原因未能进行；1年内给控股股东提供担保未上股东大会61、中小板终止上市的特别规定，中小板选非独立董事和监事是否必须累积投票62、给出2只股票的贝塔值、期望收益率和市场无风险利率，且相关系数为0，若其按6：4组合，组合的贝塔值、期望收益率是多少63、生物资产的入账价值、反向收购的商誉、经营租赁、购买少数股权，会计基本都考到了，灰常多，上午概念还有点，下午全是计算，下午定性的倒是至少有3道收入确认是否准确的题目，期末原材料因发票尚未取得但已运抵，可否估值入账，增值税普通发票已取得，会否影响营业利润； 64、6%、1%单独或合计的股东董事会能否在股东大会召开前提出临时提案65、认购400万元（未说是股权还是股份），其中100万元未及时出资，当时其他股东应付承担连带责任。66、A公司的大股东K隐瞒其是C公司实际控制人的情况，使得A董事会同意对C提供担保，M是A公司的小股东。最后A因该担保而破产，问 ：K是否要对A公司的债务承担连带责任，是否要对A公司承担赔偿责任，是否要对M承担赔偿责任，M是否以其出资为限对A公司的债务承担责任67、中小板公司封卷操作程序及会后事项监管68、要约收购豁免的情形：30%以后1年内就增持不超过2%；挽救上市公司；股东将上市公司60%的全部股份转让给同一控制人下的另一子公司69、实际控制人变更：国有资产调整的无偿划转；多人共同控制的第一大股东股权转让了一小部分后比第二名少；70、哪些构成IPO独立性障碍：长期租赁大股东土地及房产、租赁控股股东的土地并即将到期但在申报后2月就全部购买过来；商标所有权在大股东，但其已允许发行人无偿使用；45%的收入来自出口，09年11月以前是委托大股东收款，但至10年3月申报以来建立相应的销售体系自己收款；主要产品的包装物由大股东的另一子公司生产，以市场价格购买；71、创业板障碍：主营是通讯设备制造，净资产8KW：与董事合资设立公司，董事持股20%；与其他公司合资，出资5KW成立子公司从事房地产；以3KW出资成立子公司，从事某配套用零件的生产72、某发行人A公司生产速冻食品，主要出售给经销商，经销商买断销售，其先下订单，发行人再看专用的约定的银行卡里资金是否够，再发货，经销商在验收单上签字确认，经销商供货给超市时，超市往往需要增值税发票，因此经销商让A直接开增值税票给超市；问 增值税开票方法合法否，销售收入确认时点73、土地使用权的获取：租赁控股股东的出让地、授权经营地，国家重点能源项目以划拨地形式取得74、非经常性损益：让你算算算，给一堆材料，一堆公司，一堆损益项目，一堆现金分红，让算扣非前后75、资产评估就1、2道题，重置成本法，A上市公司有B子公司，其应收账款回收情况良好，账上分别计提了减值准备分别是300万元、200万元，问对A进行评估，其应收账款评估减值可能会是多少：0、300、380、500万元76、独董资格：一年内给上市公司提供过常年法律顾问服务的，现已解除合同77、首发要环保总局出批文的情形：某普通行业的公司其跨省参股某造纸公司5%股份；某石油生产企业设立了跨省销售子公司；省内多个城市有色金属冶炼；省内单一城市垃圾发电78、改制时发现企业为了在取得银行贷款时增强信用级别，以入账价值500万元的土地评估调账成2400入账，问是否属于重大会计差错，是否要减资或补实资本，追溯调整后是否增加报告期的净利润；79、公司债担保：能否以公立医院、学校的优良资产进行担保，普通公司能否以自身的办公楼、土地使用权提供担保80、民事诉讼法，仲裁与诉讼的关系：对仲裁不服是否可以提起诉讼；合同未明确约定可否选择仲裁；合同约定了先以仲裁方式调解，诉讼是否仅发生在仲裁条款无效的情况下。2010年考情与考点两法、从业基础与承销书考的比历年少；债券（非转债）收购重组依然少上下午加起来不超过12分；各类其他法律、会计计算、国企、财管、持续督导如担保关联交易股份买卖考的相对历年多。证券投资分析、交易、基金：比往年来的少多了，SO LITTLE。还没有主要参考法律里面或者财务管理的多，看样子年年变啊，但担保、股份变动、锁定、发行障碍、ROE、非公开、会计（占全部的1/3）每年都是不变的重点。上午和下午共15道没做完，晕。可是竟然有同事下午提前半小时交卷，看样子是下了狠功。反差太大，致命要害综合：判断15*1分，错了倒扣0.5分；选择85*1分。非常泛，专利法、合伙法、专利纠纷的解释、破产法专业：判断15*1分，错了倒扣0.5分；选择65*1分+10*2分。约10道就1个答案，大部分难点都考了，对法条抠的特细，以案例、数据形式提供，相当部分热点没有考。持股比例限制、多少日、多少净资产基本上没有考部分失分点：N多会计计算没做，10余道管理层持续经营评估期限不足一年该如何，会计师应提请管理层延长至1年创业板招股书准则，哪些法人股东应当要披露实际控制人发行人持有券商7%以上股份、50以上股份的，能否担任保荐人、主承销商。3个券商混合股东持股锁定时间上市规则：关联方、上股东大会的标准、锁定期一人有限可不设：股东会、董事会、监事会、经理10%股东、债权人能否提出重整、和解、破产QFII能否投LOF, QDII能否投住房按揭证券一致行动人的分辨贝塔、边际贡献考的很多投资回收期的具体计算净现值具体计算相对价值模型中市盈率模型的驱动因素，权益净利率（不选）、风险、成长性、股权成本、股利支付率国有股东持有的上市公司股份协议转让要不要国务院国资委批准国有上市公司股权激励，能否由单一国有股东负责支付，能否1%以上证券公司次级债，期限，对象，可否计入净资本企业所得税的优惠减免，高新企业、西部企业、浦东及中关村、过渡期间，安全生产设备、远洋捕捞、残疾人、无形资产研发营业税的征收范围，国内外企业在国内外的业务消费税的征缴环节是在生产出售还是零售，扣缴对象，金银饰品，化妆品，实木地板对外担保的概念，是否含对子公司的，是否含子公司对外的，子公司是否要执行标准现金交易说和余额说与费雪及剑桥马歇尔的著作权关系哪些是职务发明，离职后完成的原来的设计算不算折股标准，以母公司还是合并口径，归属于母公司口径还是所有哪些中期报告要审计，拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损，配股公开增发哪些算募投项目变更，地点、固定资产金额与铺底流动资金的内部调节、改成合资公司进行平常看发行承销实务还是要深究。简单的ROE6%可以考到10分。其他考点：一堆的表格，横向4个拟收购公司，纵向3个指标及收购比例，交易金额，哪几个算重大重组一堆的表格，合并及母公司口径、扣非前后，年报数据及申报报表追溯调整数据，4个拟公开发行的公司，哪几个符合要求 这2题近2、3年都考了。也就失意的人有心情来回忆这玩意儿。货币乘数与货币供应量、基础货币的计算央行拟发行3年期央票这一货币政策对经济和货币供应量的影响哪些是央行的负债，如国库和公共机构存款、商业银行存款准备金、流通中现金、外汇储备市场组合能够控制非系统风险，股指期货能否控制系统风险通货膨胀有需求拉上、成本推动、结构型三类给出银行股本、溢价、资本公积、公开储备、附属资本、加权风险资产，假设当局要求11%的资本充足率，其是否满足要求给出某股票的风险附加率，贝塔值，无风险收益，求其必要收益率以某增值的土地出资设立子公司，能否享受增值税分期缴纳；应否缴纳印花税、土地增值税2005年个人K以专利技术出资在中关村成立B公司后，占70%股权比例，B公司2006年又以该技术又作为出资在浦东成立C公司，仍占70%股权比例。问K的出资是否符合当时出资比例的规定，B对C的出资是否符合现行出资比例的规定A公司冒用B公司的商标销售产品，B可在哪些地方的法院起诉A公司，A/B的住所地；A/B产品的销售地A外国公司在国外起诉国内B公司侵犯其专利技术，A怎么样搞定B？国内法院于国外的关系，国外的判决对内有没有执行力，在国内是否要高院同意什么的某专利在复核中被取消专利资格，问是否对之前的专利转让合同具有溯及力证券公司分类管理，5类11级别，是否券商自评中国证监会复核（证监局的初审没说，对否鬼知道）国际收支具有自动平衡机制，能够使逆差逐渐自动恢复。专门借款资本化期间取得的利息要不要冲减财务费用？1一个月的天气原因暂停建设应否暂停资本化股指期货的交易时间、保证金比例、最小变动报价，给出沪深300指数前后点位、期指合约的点位，让算应交保证金及亏损额预期理论与流动性理论、市场分割理论的区别国际金融貌似一道题都没有，瞎搞执行内部控制规范的上市公司应：董事会每年出具评价、总经理最终负责、会计所审计保代暂停3-12月的情形证券公司直接投资，子公司能否担保，能否以闲置资金投资货币基金和投资级企业债（法条是公司债，倒），能否超过15%基金托管人职责，公司债托管协议应当约定的托管人职责有哪些购入的认购权证是否属于可供出售金融资产可供出售金融资产及交易性金融资产是否属于流动资产，哪些影响速动比率：如以存货对外投资，借入银行贷款，深化新股改革，1道题，回拨及披露估值结论和同行业市盈率非公开考的比公开融资多，因不确定性增大变更部分募投项目应否改变定价基准日；能否在发审会通过的次日对向上市公司发送认购意向的投资者发送认购邀请书（NO）；有效期到期可否续期；否定意见影响已消除的可否；一个基金公司的2个基金视同一个对象；配股，是否应高于说明书前20交易日均价的9折，大股东可否认购别人未配的股份；大股东未实现认购承诺应当退还本金及同期存款利息；公开增发障碍：大股东3年前承诺进行资产置换，但因权属原因未能进行；1年内给控股股东提供担保未上股东大会中小板终止上市的特别规定给出2只股票的贝塔值、期望收益率和市场无风险利率，且相关系数为0，若其按6：4组合，组合的贝塔值、期望收益率是多少生物资产的入账价值、反向收购的商誉、经营租赁、购买少数股权，会计基本都考到了，灰常多，上午概念还有点，下午全是计算，下午定性的倒是至少有3道收入确认是否准确的题目，期末原材料因发票尚未取得但已运抵，可否估值入账，增值税普通发票已取得，会否影响营业利润； 6%、1%单独或合计的股东董事会能否在股东大会召开前提出临时提案认购400万元（未说是股权还是股份），其中100万元未及时出资，当时其他股东应付承担连带责任。A公司的大股东K隐瞒其是C公司实际控制人的情况，使得A董事会同意对C提供担保，M是A公司的小股东。最后A因该担保而破产，问 ：K是否要对A公司的债务承担连带责任，是否要对A公司承担赔偿责任，是否要对M承担赔偿责任，M是否以其出资为限对A公司的债务承担责任中小板公司封卷操作程序及会后事项监管要约收购豁免的情形：30%以后1年内就增持不超过2%；挽救上市公司；股东将上市公司60%的全部股份转让给同一控制人下的另一子公司实际控制人变更：国有资产调整的无偿划转；多人共同控制的第一大股东股权转让了一小部分后比第二名少；哪些构成IPO独立性障碍：长期租赁大股东土地及房产、租赁控股股东的土地并即将到期但在申报后2月就全部购买过来；商标所有权在大股东，但其已允许发行人无偿使用；45%的收入来自出口，09年11月以前是委托大股东收款，但至10年3月申报以来建立相应的销售体系自己收款；主要产品的包装物由大股东的另一子公司生产，以市场价格购买；创业板障碍：主营是通讯设备制造，净资产8KW：与董事合资设立公司，董事持股20%；与其他公司合资，出资5KW成立子公司从事房地产；以3KW出资成立子公司，从事某配套用零件的生产某发行人A公司生产速冻食品，主要出售给经销商，经销商买断销售，其先下订单，发行人再看专用的约定的银行卡里资金是否够，再发货，经销商在验收单上签字确认，经销商供货给超市时，超市往往需要增值税发票，因此经销商让A直接开增值税票给超市；问 增值税开票方法合法否，销售收入确认时点土地使用权的获取：租赁控股股东的出让地、授权经营地，国家重点能源项目以划拨地形式取得非经常性损益：让你算算算，给一堆材料，一堆公司，一堆损益项目，一堆现金分红，让算扣非前后资产评估就1、2道题，重置成本法，A上市公司有B子公司，其应收账款回收情况良好，账上分别计提了减值准备分别是300万元、200万元，问对A进行评估，其应收账款评估减值可能会是多少：0、300、380、500万元独董资格：一年内给上市公司提供过常年法律顾问服务的，现已解除合同首发要环保总局出批文的情形：某普通行业的公司其跨省参股某造纸公司5%股份；某石油生产企业设立了跨省销售子公司；省内多个城市有色金属冶炼；省内单一城市垃圾发电改制时发现企业为了在取得银行贷款时增强信用级别，以入账价值500万元的土地评估调账成2400入账，问是否属于重大会计差错，是否要减资或补实资本，追溯调整后是否增加报告期的净利润；公司债担保：能否以公立医院、学校的优良资产进行担保，普通公司能否以自身的办公楼、土地使用权提供担保民事诉讼法，仲裁与诉讼的关系：对仲裁不服是否可以提起诉讼；合同未明确约定可否选择仲裁；合同约定了先以仲裁方式调解，诉讼是否仅发生在仲裁条款无效的情况下具体考点：一、金融10多分吧，大多常见考点，多了一些理论和实文类考点，1、货币政策:4万亿投资;国家为基础建设大发货币会造成全民储蓄率上升之类2、巴赛尔协议算资本充足率3、费雪、剑桥、佛理得曼、凯恩思理论4、基础货币5、M0、M1、M26、货币政策影响货币乘数、还是货币供应量7、通货膨胀8、央行资产与负债9、商业银行中间业务10、期货与期权11、300指数的合约12、股指期货计算13、汇率14、国际收支平衡二、会计 （还是上午10多分，下午10多分），这个不用说考点，几乎每个准则都会考到三、经济法 两法题少，多了商标、专利一些1、纯粹得两法题不多，大都开始和规范治理及法释相结合，难度加大了2、对外担保3、大股东滥用和人格否定4、关联交易5、出资6、异议股东股份收买请求权7、直接诉讼和代表诉讼8、一人独资机构设置9、股份公司投票权10、有限公司股权对外转让，章程特别规定后的处理11、股份公司设立（老法，新法不同要求）12、股东大会特别决议13、上市公司独立董事14、上市公司股权转让15、竞业禁止16、股东诉讼17、股东知情权18、合并、分立、减资证券法1、承销团2、对不同的主体适用不同的归责原则（结合虚假披露法释）其他法律1、合伙企业（普通和有限）2、商标法（起诉地）3、专利法（职务发明、委托开发、专利撤消）4、民事诉讼和仲裁5、法释20032号四、财务管理 题量较多，上下午10多分样子，一个杠杆、盈亏平衡、安全边际反复在考1、权益乘数总资产÷股东权益1产权比率1/（1资产负债率）2、可持续增长率与实际增长率3、股票估值模型4、项目投资：净现值5、加权平均资本成本（影响因素）6、经营杠杆和财务杠杆7、固定成本8、量本利分析和边际贡献9、盈亏平衡10、安全边际11、单变量的敏感测试（印象是价格）五、税法：每个税种都考到了1、增值税2、消费税证收环节3、营业税4、企业所得税优惠5、土地增值税和印花税六、审计：考了一个1、审计延伸12个月七、证券类，不多1、内幕交易2、证券公司直投3、分类监管4、限售流通股5、基金托管人职责6、投资基金限制7、中小板累计投票特例8、上交所大宗交易9、QDII投资范围10、中小板交易信息披露和上股东大会标准（还有主板半、上下各一）11、利率期限结构12、证券市场线和资本市场线差异另外中小板内容：贼多，是题都挂一个中小板上市公司，谁出的题啊？权益证券类：几乎全是核心内容，有考债务类吗？除了一个债权托管人，印象没了1、破产重整和和解2、股份公司设立3、整体变更4、国企改制5、发起人出资6、土地使用权处置7、无形资产处置8、国有股权管理9、改制中审记与评估10、IPO申请文件11、重大资产重组被收购方财务报告12、IPO重大障碍（有几题）13、适用意见第3号（N道涉及）14、适用意见第1号15、独立性16、合并还是母公司口径17、创业板首发条件18、环保核查19、封卷及会后事项20、再融资条件（有几道）21、净资产收益率计算22、配股23、非公开发行（定价、调价、邀请书）24、受托管理人25、新股发行改革（两三道）26、一致行动人27、要约收购豁免28、间接收购29、重大资产重组标准30、重组后再融资31、上市公司对外担保32、关联交易标准33、吸收合并H股34、股权激励35、每股收益考试风格彻底变化，下午90道，大概需要计算的有70道之多。从“文科”考试向“理工”类彻底转变考题收集：1. 变更募集资金投资项目地点，独立董事是否需要发表意见？2. 判断：看涨期权的购买者收益无限损失有限，看跌期权收益有限，损失无限？3. 一人有限公司可以不设（）董事会、B、监事会、C、经理、D、股东会4. 选择题有一题考证券公司分类监管有个选项分类评级的结果要在公司报告里披露5. 还有个选项证券公司分类分级共分5大类11个级别6. 还有一道考流动资产周转率，销售收入10000万。货币资金300万，应收帐款1000万，存货1000万，一年内到期长期负债200万，可供出售金融资产1000万，固定资产400万。问流动资产周转率等于4？7. 判断：某企业只销售一种产品，固定成本5000万，单价50元，单位成本30元，销售量1600件，安全边际是11000元。 好象与原题有差差异。8. 判断：国际收支平衡表有自动平衡作用，后面一句不记得了。9. 证券公司直投公司相关规定，符合规定的有（多选）A:为客户提供股权投资的财务顾问服务；B投资级公司债、货币市场基金 C:对外提供担保 D:以自有资金对直投子公司投资，金额超过证券公司净资本的16%10. 商业银行的中间业务（多选） A 汇总 B承兑 C，不记得了，大家补充吧。11. 另外一道选择题：收入时点的确认，分期收款发出商品，07年1月1日全部确认，还是按合同约定收款期确认。12. 判断：（1）公司债发行规模计算，母公司对子公司持股80%。        2009.12.31        2010.6.30合并报表股东权益        40        50合并报表股东权益（归属于母公司股东）        35        40母公司中期票据        1        1母公司短期融资券        1        2子公司企业债        0        5子公司短期融资券        1        12010年9月申请，母公司可发行公司债10亿元。（2）QDII可投资：政府债券、住房按揭抵押证券、公司债券。（3）上市公司公开发行证券，募集资金拟用于重大资产购买，需编制3年一期备考合并利润表和3年一期备考合并资产负债表。13. 不定项选择：1、上市公司可通过以下方式使用土地：A、向控股股东租赁授权经营土地；B、向土地管理部门租赁国有土地；C、向控股股东租赁其以出让方式获得的土地；D、因建设国家重点能源项目获得划拨土地；E、向控股股东租赁划拨土地。2、规模较小的一人有限公司可以不设：A、股东会B、董事会C、监事会D、经理3、拟上市公司董事会构成符合规定的有：A、一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现已解除服务合同；B、一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事；C、董事会由9人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任；D、董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名。4、中小板上市公司净资产1亿元，前一年利润下滑50%，被退市风险警示的情形有：A、年报出现巨额亏损B、年报被出具否定意见C、被大股东违规占有资金5000万元D、对外担保1.2亿元（还有一个选项记不清了）5、QFII可投资：A、（某个A股）B、长虹CWB1C、华夏*基金（LOF）D、03中铁债（SH.*）6、沪深300股指期货：A、每点300元；B、最低保证金12%；C、最小变动点位0.1；D、交易时间9:0011:30,13:0015:00。7、根据创业板招股书准则，需披露股东的实际控制人的有：具体选项记不太清了，2个是6%，2个是3%，考点是最近1年新增法人股东需披露实际控制人。14. 证券公司次级债，为满足承销等需要可以借入3个月（含）到2年（不含）的短期次级债。长期次级债可以不设年限。次级债只能向银行和金融机构借入。新股发行改革结合实际案例考了，具体题目不记得了。老公司法也考了一题，2005年，高新企业70%的专利出资是否合法，2006年后需30%以上货币出资。15. 非公开发行考了好几道题。16. 结合实际案例的题目多了。同一控制下重组考了好几道，包括是否符合上市条件，会计处理。实际控制人是否变更。影响独立性的问题。还有重大资产重组。17. 中央银行的负债业务有哪些？巴塞尔协议，判断：所有者权益3000万，公开储备100，附属资本1000，风险加权资产37000万元。要求资本充足率为11%，则核心资本3000万，需要补充资本。公开储备是否属于核心资本还是附属资本。18. 合同法无效合同。19. 外国企业起诉国内企业专利侵权，国内高院有管辖权，是否通过国内法院才能执行。企业内控制度指引一题。20. 股东起诉权，1%以上股东可以起诉。21. 制药企业改制上市，哪些情况构成障碍A、商标保留在大股东手中，上市公司可以免费使用B、忘了，反正也是什么资产保留在大股东手里，上市公司可以按公允价格租赁C、环保设备保留在大股东手中，上市公司以公允价格租赁D、绿化业务保留在大股东手中22. 投价报告今年又考了，上下午都考了盈亏平衡点，而且很多，下午考了较多的非经常损益、合并报表、长投、各种税。23. 权益乘数某公司总资产1个亿，总资产负债率为70%，为降低负债率，拟融资4000万元。A, 融资前权益乘数为3.33B，融资后权益乘数为2其它两个选取忘了，也是权益乘数是多少的。24. 创业板发行条件大概意思是某公司07-09年，扣非后净利润分别为1300万、1000万、1100万（具体数字记不准了），又给了每年非经常性损益影响的数字，判断该公司是否符合中小板上市条件。我算的三年扣非前或扣非后净利润最低的分别为，1200，750、1000万元，合计2950万元，不符合。这道题是涉及计算净利润时，是用每年最低的，还是两种方法计算合计数，取最低的。具体应该用哪种算法，我自己没搞清楚。25. A上市公司，拟收购B公司，两个公司的总资产分别为10亿、8亿元。问是否要提供备考的三年一期比较报表。26. 反向收购，A为法律的母公司，收购B，两个公司都形成经营业务，两公司股本为1个亿和0.6亿，发行1.2亿股取得B公司100%股权，还给了两公司账面净资产金额、净资产公允价值，股权的公允价值，求合并后A公司形成的商誉四个选项分别是：6亿、2亿、1亿元、027. 还有远期利率协议、信用证28. 判断：公司内在价值22元，每股股利0.8元，增长率10%，则报酬率为13.6%。下午题目，不少是题干很长，选项也很长的，喜欢用列表形式出题干，如4个公司的资料列表。保代责任：3-12个月不受理，情节严重，撤销资格的适用范围。联合保荐和主承销商，是否可以三个主承销商。独立董事和非独立董事表决的委托。独董任职条件。所有中小企业板公司，董事、监事选取适用累计投票制度。非货币性交易。权益性交易处理。非经常性损益好像两题。购入限售股，5.2%无重大影响，是否长期股权投资。基金托管人职权一题。可转债，40%净资产，好像有两题。配股失败一题。公开增发一题，2009年申报，前三年满足6%净资产收益率，2010年6月审核，2007-2009年不满足6%净资产收益率。公司债一题，前次发行债券改变用途经股东大会同意，用于购买基金。29. 弗里德曼 费雪 剑桥 凯恩斯各学说的特点安全边际 边际贡献率 投资组合的预期报酬率（甲和乙两个投资组合，相关系数为0，组成投资组合丙）  深交所退市风险的情形（记忆必须准确，否则很难判断出给出的情形是否与发条对应）上市公司担保在什么情况下需要股东大会审议30. 丈夫、妻子、女儿持股比例分别为40%，40%，20%，妻子把其一般股权转让给了女儿，女儿和妻子均不参与公司经营决策，问实际控制人是否变更。31. 计算反向收购时候的商誉；同一控制下企业合并的合并报表处理；可转债的会计处理；经营性租赁；售后回租。考了很多小法规：专利法、合同法等32. 仲裁和诉讼合同中如果没有约定，是否可以申请仲裁仲裁之后，是否可以申请法院强制执行33. 判断合同法：受欺诈、胁迫签订的合同是无效合同，自签订开始就属于无效合同。新型专利：复审被认定无效，是否要追溯调整之前签订的专利转让协议吧（大致意思）34. 股权激励的，啥2007开始，四年期，结果最后2009年取消了，2009年确认管理费用1000万35. 速动比率没有变化的：A、借款还应付B、现金买存货C、现金买固定资产D、现金买交易性资产E？36. 股指期货3号好像考了两道37. 财务管理题一道，计算NPV：某项目投资，资金成本10%， 2008年投入8000万元，然后列表分别显示2008年及2009年的现金收益、固定资产折旧、无形资产摊销记得算出来是12000万元38. 政府补助 1、停工损失 2、现征后返3、即征即退4、粮油企业39. 资产负债表日后事项 1、应收账款损失 2、销售退回 3、自然灾害4、？40. 借款费用 1、资本化开始试点 1月1日？2、专门借款利息？口不扣除利息收入？41. 问题：甲公司在A地销售“红太阳”牌某产品，乙公司在B地也以同品牌销售同类产品，甲应该向哪个地区的法院起诉？选项：甲所在地法院乙所在地法院A地法院B地法院42. 问题：关于证券公司直投业务正确的是选项：注册资本不低于16亿元业务范围包括对股权投资的客户提供财务顾问可以对外担保（其他忘了）43. 问题：证券公司分类监管选项：分类监管的程序是证券公司自评、证监会复审分类监管评价结果应用于对创新业务、证券公司IPO等的审慎监管分类监管评价结果有5类11种证券公司可以将分类监管的结果披露于年报44. 还记得一些考点包括：专利所有权的归属（归企业还是职工或已离职职工），经营租赁出租方减免租金的处理、借款费用的资本化、哪些企业应该在我国缴纳所得税（境内居民境外投资的、境外企业的境内收入等），央行的负债，核心资本的内容，沪深300指数，货币乘数，重污染行业环保核查，董监高和股东的禁售期（年报、业绩快报，以及6个月买入卖出），触发重大资产重组的指标，同一控制下重组主营业务未发生重大变化达到相应比例的处理，实际控制人未发生变更的认定，每股收益的计算和列报，需要股东大会批准的担保事项，资产负债表日后调整事项，非经常性损益的内容45. 有提案权的是：董事会监事会单独或合计持股3%以上的股东46. 主营业务三年没有发生变更：四个公司，算出来四种情况，问各公司情况关键是时间点，例如题目里的是2010年1月收购，问超过100%，2011年4月能够申报；超过100%的，是否需要把被重组方纳入合并报表范围，哎，这个法规看过八百遍还是做错了47. 最近三年现金分红不低于实现的年均可供分配30%的标准，有追溯调整的净利润，有合并报表的净利润，有母公司的净利润，鬼知道用哪个指标48. 加权平均净资产收益率6%的确定，给一堆指标，具体忘了49. 控股股东没有发生变更的适用意见50. 一道会计题，同一控制下企业合并，甲收购乙60%股权，花了4200万，乙净资产36