信用证的种类.pptx
第二节第二节 信用证的种类信用证的种类（一）不可撤销信用证（二）保兑的与不保兑的信用证（三）付款、承兑、议付信用证（四）可转让信用证（五）背对背信用证（六）预支信用证（七）循环信用证（八）对开信用证 (九)软条款信用证一、不可撤销信用证一、不可撤销信用证（Irrevocable Credit）在跟单信用证统一惯例（在跟单信用证统一惯例（UCP600）中取消了中取消了可撤销信用证的有关条款，因此依照可撤销信用证的有关条款，因此依照UCP600开立开立的信用证都是的信用证都是不可撤销信用证不可撤销信用证。不可撤销信用证不可撤销信用证的特点是开证行的确定付款承诺和的特点是开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。信用证的不可撤销性。 1 1、有开证行确定的付款承诺。、有开证行确定的付款承诺。对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行按照信用证固定的时间付款的件时，即构成开证行按照信用证固定的时间付款的确定承诺。确定承诺。开证行确定的付款承诺是：开证行确定的付款承诺是：（1 1）对即期付款的信用证对即期付款的信用证即期付款。即期付款。（2 2）对延期付款的信用证对延期付款的信用证按信用证规定所确定的到按信用证规定所确定的到期日付款。期日付款。（3 3）对承兑信用证对承兑信用证a.a.凡由开证行承兑者，承兑受益凡由开证行承兑者，承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票，并于到期日支付票人出具的以开证行为付款人的汇票，并于到期日支付票款；款；b.b.凡由另一受票银行承兑者，如信用证内规定的受凡由另一受票银行承兑者，如信用证内规定的受票银行对于以其为付款人的汇票不予承兑，应由开证行票银行对于以其为付款人的汇票不予承兑，应由开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票；或者，如受票银行对汇票已承兑，但到期日不付，汇票；或者，如受票银行对汇票已承兑，但到期日不付，则开证行应予支付；则开证行应予支付；（4 4）对议付信用证对议付信用证根据受益人依照信用证出具的汇根据受益人依照信用证出具的汇票及票及/ /或提交的单据向出票人或善意持票人履行付款，不或提交的单据向出票人或善意持票人履行付款，不得追索。得追索。2、具有不可撤销性。、具有不可撤销性。这是指自开立信用证之日起，开证行就受到其条款这是指自开立信用证之日起，开证行就受到其条款和承诺的约束。如遇要撤销或修改，和承诺的约束。如遇要撤销或修改，在受益人向通在受益人向通知修改的银行表示接受该修改之前，原信用证的条知修改的银行表示接受该修改之前，原信用证的条款对受益人依然有效。款对受益人依然有效。当然，在征得开证行、保兑行和信用证受益人同意当然，在征得开证行、保兑行和信用证受益人同意的情况下，即使是不可撤销信用证也是可以撤销和的情况下，即使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。修改的。不可撤消跟单信用证修改通知书不可撤消跟单信用证修改通知书NumberAdvising Banks notification通知行的通知地点、通知行的通知地点、日期和通知行的名字、地址。、日期和通知行的名字、地址。Place, date, name and signature of Advising BankPlease advise the Beneficiary请通知受益人请通知受益人开证行签字开证行签字Name and signature of Issuing BankThe above-mentioned Credit is amended as follows: （详细修改内容）详细修改内容）All other terms and conditions remain unchanged（信用证其它部分保持不变）信用证其它部分保持不变）The above-mentioned Documentary Credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(2007 Revision International Chamber of Commerce, Paris, France, Publication No.600).This amendment is to be considered as part of the above-mentioned Credit and must be attached thereto本修改被视为上述信用证的一部分，并要本修改被视为上述信用证的一部分，并要附在此信用证上。附在此信用证上。Advising Bank:通知行通知行 Reference No. (代理行编号）代理行编号）Beneficiary: 受益人受益人Applicant:申请人申请人Place and date of issue签发地点和地点签发地点和地点Date of amendment修改日期修改日期AmendmentTo Documentary CreditName of Issuing Bank:开证行开证行案例-信用证不可撤消性受到约束1. 1. 背景：背景：信用证种类：不可撤消信用证信用证种类：不可撤消信用证应用规则：应用规则：UCP600UCP600开证行：开证行：I I行行通知行：通知行：A A行行结算方式：在开证行即期付款结算方式：在开证行即期付款到期地点：在开证行柜台到期地点：在开证行柜台2. 2. 案情：案情：开证行：开证行开立不可撤消信用证并由通知行通知受益人。开证行：开证行开立不可撤消信用证并由通知行通知受益人。通知行：通知行将信用证通知受益人。通知行：通知行将信用证通知受益人。案例-信用证不可撤消性受到约束信用证条款：信用证条款：1 1开给开证行即期汇票开给开证行即期汇票2 2提单抬头是按照提单抬头是按照I I行指令，通知申请人行指令，通知申请人3 3特别条款特别条款是：信用证汇票的支付只能在是：信用证汇票的支付只能在“实现再出口实现再出口收款计划收款计划”之后进行。之后进行。受益人受益人：受益人装运货物后向：受益人装运货物后向A A行提交信用证要求的单据。行提交信用证要求的单据。通知行通知行：A A行告诉收益人：鉴于付款的特别条款和信用证行告诉收益人：鉴于付款的特别条款和信用证在开证行柜台到期在开证行柜台到期, ,不进行议付，不进行议付，A A行只能寄单给行只能寄单给I I行。行。受益人受益人：受益人信任开证行信誉并对信用证受：受益人信任开证行信誉并对信用证受UCP600UCP600管辖管辖感到放心，受益人指示感到放心，受益人指示A A行寄单给行寄单给I I行。行。开证行开证行：开证行通知：开证行通知A A行：虽然信用证下提交的单据符合行：虽然信用证下提交的单据符合要求，开证行仍不能付款，因为开证行未从要求，开证行仍不能付款，因为开证行未从“再出口得再出口得款计划款计划”下获得所需资金。待到开证行获得这笔资金后下获得所需资金。待到开证行获得这笔资金后才能支付信用证款项。才能支付信用证款项。案例-信用证不可撤消性受到约束受益人受益人：虽然提交的单据完全符合信用证条款，受益：虽然提交的单据完全符合信用证条款，受益人一直没有收到装运货物的款项。人一直没有收到装运货物的款项。I I行声称虽然信行声称虽然信用证是不可撤消的，但它含有特别条款。特别条款用证是不可撤消的，但它含有特别条款。特别条款规定不可撤消性受规定不可撤消性受“再出口得款计划再出口得款计划”的约束。由的约束。由于于I I行未收到这笔钱，行未收到这笔钱，I I行无付款义务。行无付款义务。I I行建议受行建议受益人直接从申请人那里收回此款。益人直接从申请人那里收回此款。 问题：问题： 你是否应接受这种不可撤消信用证？你是否应接受这种不可撤消信用证？分析不应接受这种不可撤消信用证，因为信用证特别不应接受这种不可撤消信用证，因为信用证特别条款是银行无法控制因素，而这一因素直接影响条款是银行无法控制因素，而这一因素直接影响银行付款责任。这类信用证不能为受益人提供任银行付款责任。这类信用证不能为受益人提供任何安全保障。何安全保障。实际上，对实际上，对I I行来讲，这种信用证不是不可撤消的。行来讲，这种信用证不是不可撤消的。如果受益人使用这种信用证，受益人自己承担全如果受益人使用这种信用证，受益人自己承担全部损失。这是一个未仔细研究信用证措辞和其隐部损失。这是一个未仔细研究信用证措辞和其隐含意思的案例。含意思的案例。建议通知行将与特别条款有关的风险告知受益人。建议通知行将与特别条款有关的风险告知受益人。二、按是否有另一家银行对之加以保兑划分二、按是否有另一家银行对之加以保兑划分（一）保兑信用证（一）保兑信用证一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外，一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外，还有另一家银行确定的付款保证还有另一家银行确定的付款保证，这样的信用证，这样的信用证就是保兑信用证。就是保兑信用证。保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当负担的责任相当。保兑的信用证的特点是：保兑的信用证的特点是：（1 1）有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。）有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。（2 2）保兑行的确定的付款承诺。）保兑行的确定的付款承诺。进口商进口商2合同：付款条件合同：付款条件:不可撤消跟单信用证不可撤消跟单信用证出口商出口商3申请保兑申请保兑信用证信用证申请人申请人开证行开证行5通知保兑通知保兑信用证信用证受益人受益人保兑信用证保兑信用证 (1)进口国可能发生进口国可能发生: : 罢工罢工 战争战争 外汇管制外汇管制开证行可能破产等。开证行可能破产等。所有这些因素可能推迟或终止信用证付款所有这些因素可能推迟或终止信用证付款1他可以要求信用证由本国银行保他可以要求信用证由本国银行保兑，例如由通知行或其它银行。兑，例如由通知行或其它银行。保兑行保兑行4跟单信用证跟单信用证通知行通知行4保兑指示保兑指示: :（由通知行）保兑（由通知行）保兑保兑费由申请人承担保兑费由申请人承担出口商出口商 受益人受益人通知行通知行1单证相符后，单证相符后，无追索权无追索权地付款地付款保兑行保兑行如果通知行认为进口国的政治和划款风险无法承受，可以拒绝保如果通知行认为进口国的政治和划款风险无法承受，可以拒绝保兑，因为，与开证行相同，保兑行也是没有追索权的。兑，因为，与开证行相同，保兑行也是没有追索权的。即期付款、延期付款、承兑或议付。即期付款、延期付款、承兑或议付。保兑行可以拒绝接受信用证修改内容，因为修改后可保兑行可以拒绝接受信用证修改内容，因为修改后可能加大保兑的风险。能加大保兑的风险。保兑信用证保兑信用证 (2)开证行开证行2寄单索偿寄单索偿3退回单据，拒绝偿付退回单据，拒绝偿付如果开证行发现单据存在不符点，会拒绝偿付保兑行的。如果开证行发现单据存在不符点，会拒绝偿付保兑行的。保兑行对信用证加具保兑的具体做法是：保兑行对信用证加具保兑的具体做法是：（1）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。如：行（通知行）在信用证上加保。如：without adding your confirmation adding your confirmation adding your confirmation, if requested by the Beneficiary（2）通知行用加批注等的方法，表明保证兑付或保证对通知行用加批注等的方法，表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如：符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如： This credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit. （此系由我行加保的信用证。此系由我行加保的信用证。我行因此给该信用证加具保兑。）我行因此给该信用证加具保兑。） （二）不保兑信用证（二）不保兑信用证 不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。 即便开证行要求另一家银行加保，如果该银行不愿意在即便开证行要求另一家银行加保，如果该银行不愿意在信用证上加具保兑，则被通知的信用证仍然只是一份未信用证上加具保兑，则被通知的信用证仍然只是一份未加保的不可撤销信用证。通知行在给受益人的信用证通加保的不可撤销信用证。通知行在给受益人的信用证通知中一般会写上：知中一般会写上： This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. （这是上述银行所开信用证的通知，这是上述银行所开信用证的通知，我行只通知而不加保证。）我行只通知而不加保证。）不保兑信用证的特点：只有开证行一重确定的付款责任不保兑信用证的特点：只有开证行一重确定的付款责任沉默保兑沉默保兑保兑行可以是通知行以外的另一家银行。如果开保兑行可以是通知行以外的另一家银行。如果开证行没有要求保兑，受益人可以自行寻找保兑行。证行没有要求保兑，受益人可以自行寻找保兑行。通知行通知行出口商出口商受益人受益人保兑行保兑行自己找保兑行，自己承担保兑费。自己找保兑行，自己承担保兑费。这叫这叫沉默的保兑沉默的保兑受益人必须交单给保兑行，否则受益人必须交单给保兑行，否则保兑行的责任自动解除。保兑行的责任自动解除。开证行开证行绕过保兑行，直接绕过保兑行，直接 寄单给开证行。寄单给开证行。案例 某制造商缔结了一项安特卫普船边交货某制造商缔结了一项安特卫普船边交货（FAS）为贸易术语的提供重型机械的巨额合）为贸易术语的提供重型机械的巨额合同，则保兑跟单信用证付款，信用证规定须提同，则保兑跟单信用证付款，信用证规定须提供商业发票和买方签发的已在安特卫普提货的供商业发票和买方签发的已在安特卫普提货的证明。证明。 货物及时备妥装运，但到达安特卫普后买方货物及时备妥装运，但到达安特卫普后买方却不提货，由于卖方未收到买方的证明，无法却不提货，由于卖方未收到买方的证明，无法根据信用证收到货款。经过长达一年的交涉，根据信用证收到货款。经过长达一年的交涉，卖方虽然得到赔偿但仍受到巨大损失。卖方虽然得到赔偿但仍受到巨大损失。试分析该案例中受益人应接受的教训。试分析该案例中受益人应接受的教训。分析根据根据UCP600第第8条的措词，卖方确实可由保兑条的措词，卖方确实可由保兑信用证得到最好的保护。但同时，根据上述措信用证得到最好的保护。但同时，根据上述措词，词，信用证的付款保证取决于受益人提交信用信用证的付款保证取决于受益人提交信用证规定的合格单据的能力证规定的合格单据的能力。因此，如果卖方同。因此，如果卖方同意接受的信用证规定要提供一份或数份要由买意接受的信用证规定要提供一份或数份要由买方或其代理人签发的单据，则卖方就要冒无法方或其代理人签发的单据，则卖方就要冒无法提供合格单据的风险；提供合格单据的风险；比如买方签署的收货证明；运输行代买方收到比如买方签署的收货证明；运输行代买方收到货物的证明；由买方会签的商检证书。货物的证明；由买方会签的商检证书。三、付款、承兑、议付信用证即期付款信用证即期付款信用证 by payment at sight延期付款信用证延期付款信用证 by deferred payment at: 承兑信用证承兑信用证 by acceptance of drafts at: 议付信用证议付信用证 by negotiation （一）即期付款信用证（一）即期付款信用证信用证规定受益人信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即开立即期汇票、或不需即期汇票期汇票仅凭相符单据即可向开证行或指定银仅凭相符单据即可向开证行或指定银行提示请求付款的信用证。行提示请求付款的信用证。开证行承付，付款后无追索权；开证行承付，付款后无追索权；出口地银行付款，作为议付行的出口地银行出口地银行付款，作为议付行的出口地银行付款后有追索权。付款后有追索权。即期付款信用证的特点：交单付款即期付款信用证的特点：交单付款例：例：按照马来西亚按照马来西亚DearmeiDearmei贸易公司请求，贸易公司请求， 使用贵方（受益人）签发使用贵方（受益人）签发 给我行（开证行）的即期汇票结算，涉及金额为发票金额的给我行（开证行）的即期汇票结算，涉及金额为发票金额的100% 100% 特别条款特别条款: :1 1、本信用证的结算使用开给开证行的即期汇票。、本信用证的结算使用开给开证行的即期汇票。.我行（开证行）特此担保；本信用证下签发的符合本信用证条款的汇票我行（开证行）特此担保；本信用证下签发的符合本信用证条款的汇票将及时被接受和即期付款。将及时被接受和即期付款。信用证结算银行信用证结算银行: : 美国通知行（应该写银行名字全称，作为例子简化了）美国通知行（应该写银行名字全称，作为例子简化了） 采用即期付款采用即期付款凭下面详细规定的单据凭下面详细规定的单据: : 和和受益人签发的汇票，开给：巴黎，法国开证行（应该写银行名字全称）受益人签发的汇票，开给：巴黎，法国开证行（应该写银行名字全称）（二）延期付款信用证（二）延期付款信用证开证行或指定银行按信用证规定在收到相符单据开证行或指定银行按信用证规定在收到相符单据若干天后再付款的信用证。若干天后再付款的信用证。在业务处理上，延期付款信用证的在业务处理上，延期付款信用证的受益人不需要受益人不需要出具汇票出具汇票，只需将符合信用证规定的单据交到指，只需将符合信用证规定的单据交到指定银行；指定银行在验单无误后收入单据，待信定银行；指定银行在验单无误后收入单据，待信用证到期再行付款。用证到期再行付款。在在UCP500时代延期付款信用证由于没有汇票，时代延期付款信用证由于没有汇票，无法象承兑信用证那样去贴现无法象承兑信用证那样去贴现。指定银行自行承。指定银行自行承担提前付款的风险。担提前付款的风险。UCP600新增了对延期付款新增了对延期付款信用证的融资许可。信用证的融资许可。延期付款信用证延期付款信用证延期付款信用证与承兑信用证相似。不同的是没有汇票，延期付款信用证与承兑信用证相似。不同的是没有汇票，以避免汇票印花税以避免汇票印花税. .由于没有汇票由于没有汇票, , 远期付款时间通常规定为；远期付款时间通常规定为；交单日后交单日后 XX XX 天天付款付款提单日后提单日后 XX XX 天天付款付款在在指定银行结算信用证指定银行结算信用证: : 美国通知行美国通知行 延期付款延期付款: : 交单日后交单日后6060付款付款凭下面详细列出的单据凭下面详细列出的单据: : 和受益人签发的汇票，开给和受益人签发的汇票，开给: : 没有汇票没有汇票（三）承兑信用证（三）承兑信用证信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。具体做法是：具体做法是：受益人开出以开证行或指定银行为受票人的远期汇票，连受益人开出以开证行或指定银行为受票人的远期汇票，连同商业单据一起交到信用证指定银行；银行收到汇票和单同商业单据一起交到信用证指定银行；银行收到汇票和单据后，先验单，如单据符合信用证条款，则在汇票正面写据后，先验单，如单据符合信用证条款，则在汇票正面写上上“承兑承兑”字样并签章，然后将汇票交还受益人，收进单字样并签章，然后将汇票交还受益人，收进单据。待信用证到期时，受益人再向银行提示汇票要求付款，据。待信用证到期时，受益人再向银行提示汇票要求付款，这时银行才付款。这时银行才付款。卖方远期信用证卖方远期信用证(sellers usance credit)买方远期信用证买方远期信用证/假远期信用证假远期信用证(buyers usance credit /usance credit payable at sight)（四）议付信用证（四）议付信用证开证行允许受益人向被指定银行或任何银行交单议开证行允许受益人向被指定银行或任何银行交单议付的信用证。付的信用证。议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题，议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题，遭开证行拒付，其遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议有权向受益人追索票款。这是议付行与付款行的本质区别。付行与付款行的本质区别。议付行未买入单据，只是审单和递送单据，并不构议付行未买入单据，只是审单和递送单据，并不构成议付。成议付。即期议付即期议付的情况是：受益人开立以开证行为付款人的的情况是：受益人开立以开证行为付款人的即期汇票，到信用证允许的银行进行交单议付；议付即期汇票，到信用证允许的银行进行交单议付；议付银行审单无误后立即进行垫付，扣除垫付利息，然后银行审单无误后立即进行垫付，扣除垫付利息，然后将汇票和单据寄开证行索偿。将汇票和单据寄开证行索偿。远期议付远期议付的情况是：受益人开立以开证行为付款人的的情况是：受益人开立以开证行为付款人的远期汇票，议付行审单无误后，将汇票、单据寄交开远期汇票，议付行审单无误后，将汇票、单据寄交开证行承兑，开证行承兑后，即垫付资金，扣除利息后证行承兑，开证行承兑后，即垫付资金，扣除利息后将净款付给受益人。而后向开证行索偿。将净款付给受益人。而后向开证行索偿。议付信用证可要求汇票也可只买入单据。议付信用证可要求汇票也可只买入单据。进口商进口商1合同，付款条件：合同，付款条件：跟单信用证跟单信用证即期或远期付款即期或远期付款出口商出口商2申请申请申请人申请人开证行开证行4通通知知受益人受益人议付信用证议付信用证 (1)(1)议付行被允许贴现汇票（远期或即期）议付行被允许贴现汇票（远期或即期），并保留追索权，以防开证行拒绝不符，并保留追索权，以防开证行拒绝不符单据。议付行成为正当持票人。单据。议付行成为正当持票人。汇票开给开证行或其它银行，不能开给议付行汇票开给开证行或其它银行，不能开给议付行3议付信用证可以议付信用证可以是远期或即期是远期或即期通知行通知行议付行议付行5单单据据7寄单索偿寄单索偿开证行检查单据是否与信用证规定相符。开证行检查单据是否与信用证规定相符。6议议付付款款议付信用证议付信用证(2)议付行通常被（开证行）限定为通知行或受益人所在地的议付行通常被（开证行）限定为通知行或受益人所在地的银行。一些议付信用证没有限定某一个议付行，但是银行。一些议付信用证没有限定某一个议付行，但是限定某一地区限定某一地区 / / 国家的任何一家银行国家的任何一家银行( (自由议付信用证），自由议付信用证），不能是全世界任何银行，以避免欺诈风险。不能是全世界任何银行，以避免欺诈风险。如果是即期信用证，议付行贴去索偿时间的利息（按如果是即期信用证，议付行贴去索偿时间的利息（按LIBORLIBOR计算），通常是计算），通常是1515、 16 16 天，由受益人承担。天，由受益人承担。如果是远期信用证，贴现利息包括索偿期如果是远期信用证，贴现利息包括索偿期 + +汇票到期天数。汇票到期天数。信用证在指定银行结算信用证在指定银行结算: : 美国通知行美国通知行 采用议付方式采用议付方式凭下面详细列出的单据凭下面详细列出的单据: : 和和受益人的汇票，开给受益人的汇票，开给: : 法国，巴黎，法国开证行法国，巴黎，法国开证行 （永远不要开给议付行）（永远不要开给议付行） 为了避免印花税，可以不要汇票。为了避免印花税，可以不要汇票。按信用证议付的范围不同，议付信用证又可分为限制议按信用证议付的范围不同，议付信用证又可分为限制议付信用证和自由议付信用证两种情况。付信用证和自由议付信用证两种情况。 1、限制议付信用证、限制议付信用证(Restrict Negotiation Credit) 这是指定议付银行的信用证。在限制信用证中有具体的这是指定议付银行的信用证。在限制信用证中有具体的议付行名称，如：议付行名称，如：This Credit is to expire on or before at place and is available with Bank of China，Shanghaiby payment at sightby deferred payment at:by acceptance of drafts at:by negotiationagainst the documents detailed herein: and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd., Tokyo, Japan2、自由议付信用证、自由议付信用证(Open Negotiation Credit)这是不指定议付行的议付信用证。例如，这是不指定议付行的议付信用证。例如，This Credit is to expire on or before at place and is available with Any Bank in China by payment at sight by deferred payment at: by acceptance of drafts at: by negotiationagainst the documents detailed herein: and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd., Tokyo, Japan 总结信用证的结算方法总结信用证的结算方法限定限定除开证行外除开证行外的任何银行的任何银行指定银行指定银行开证行开证行/ /指指定银行定银行开证行开证行/ /指指定银行定银行开证行开证行 / /指定指定银行银行结算银行结算银行承兑日承兑日装运日装运日交单日交单日/ /其它其它期限起算日期限起算日即期或远期即期或远期（扣除利息）（扣除利息）即期或远期即期或远期（扣除利息）（扣除利息）远期远期延期延期即期即期付款时间付款时间自由议付自由议付限制性议付限制性议付限定限定限定限定限定或自由限定或自由开证行或非开证行或非议付行议付行开证行或非开证行或非议付行议付行指定银行指定银行指定银行指定银行受票人受票人即期即期/ /远期远期即期即期/ /远期远期远期远期 即期即期汇票期限汇票期限可有可有/ /无无可有可有/ /无无 有有 无无可有可有/ /无无汇票汇票自由议付自由议付信用证信用证限制议付限制议付信用证信用证承兑承兑信用证信用证延期付款延期付款信用证信用证 即期付款即期付款 信用证信用证 种类种类条件条件四、按是否可以转让划分四、按是否可以转让划分可转让信用证可转让信用证(transferable credit):是指信用证的受益人（第一受益人）可是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求信用证中特别授权的转让银行，以要求信用证中特别授权的转让银行，将该信用证将该信用证全部或部分全部或部分转让给转让给一个或数一个或数个个受益人（第二受益人）使用的信用证。受益人（第二受益人）使用的信用证。凡未注明可转让字样的，一般的信用证凡未注明可转让字样的，一般的信用证都是不可转让信用证都是不可转让信用证( (non-transferable credit) )（一）可转让信用证的定义包含了如下几层意思：（一）可转让信用证的定义包含了如下几层意思：1 1、可转让信用证适用于中间贸易。可转让信用证适用于、可转让信用证适用于中间贸易。可转让信用证适用于以卖方作为中间商人，向买方成交的交易，卖方再去寻以卖方作为中间商人，向买方成交的交易，卖方再去寻找供货人将已成交的货物发给买方，这里，卖方是第一找供货人将已成交的货物发给买方，这里，卖方是第一受益人，供货人是第二受益人。受益人，供货人是第二受益人。2 2、只有被只有被明确注明明确注明“可转让可转让”(”(Transferable) )字样字样的信的信用证才可以被转让。用证才可以被转让。3 3、只能转让一次只能转让一次。但是第二受益人将信用证转回第一受。但是第二受益人将信用证转回第一受益人不在禁止之列。益人不在禁止之列。4 4、信用证的受益人有权要求转让。、信用证的受益人有权要求转让。5 5、办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人、办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人必须通过必须通过转让行转让行办理信用证转让业务，不能由第一受益办理信用证转让业务，不能由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。人自行转让信用证给第二受益人。6 6、转让的金额可以是、转让的金额可以是部分的，也可以是全部部分的，也可以是全部的。的。7 7、转让的对象可以是、转让的对象可以是一个或几个一个或几个。可转让信用证能否分割转让给几个第二受益人，应视信可转让信用证能否分割转让给几个第二受益人，应视信用证是否允许分批装运。若允许分批装运，便可以分割用证是否允许分批装运。若允许分批装运，便可以分割转让给数个第二受益人，且每个第二受益人仍然可以办转让给数个第二受益人，且每个第二受益人仍然可以办理分批装运。理分批装运。8 8、除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。、除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。9 9、根据、根据UCP600UCP600规定，即使信用证未表明可转让，并不影规定，即使信用证未表明可转让，并不影响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得的款项响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得的款项让渡给他人的权利。但仅是款项的让渡，而不是信用证让渡给他人的权利。但仅是款项的让渡，而不是信用证项下执行权力的让渡。项下执行权力的让渡。（二）可转让信用证的转让程序（二）可转让信用证的转让程序（三）可转让信用证的转让规则（三）可转让信用证的转让规则（四）可转让信用证的转让方式（四）可转让信用证的转让方式申请人申请人2申请申请开证行开证行3可转让可转让信用证信用证通知行通知行 / 转让行转让行4通知行通知行第一第一受益人受益人5申申请请 6转让后的转让后的信用证信用证第二第二受益人受益人进口商进口商1合同合同中间商中间商出口商出口商1合同合同可转让信用证可转让信用证 (1) 业务流程图一业务流程图一8提交单据提交单据转让行转让行10通知替通知替换汇票换汇票和发票和发票第第1受益人受益人中间商中间商11替换汇票替换汇票和发票和发票9付款付款12付付款款13寄单索汇寄单索汇开证行开证行14付款付款进口商进口商15付付款款16单单据据出口商出口商第第2受益人受益人7发运货物发运货物承运人承运人17从承运人从承运人那里提货那里提货可转让信用证可转让信用证(2) 交易流程图二交易流程图二1. 中间商通常不生产任何产品中间商通常不生产任何产品2. 中间商赚取卖价与买价之间的微小差价。中间商赚取卖价与买价之间的微小差价。GBP 16,000每吨每吨GBP160 中间商中间商合同合同进口商进口商合同合同出口商出口商GBP 12,000每吨每吨GBP120 他获得的差价是他获得的差价是 GBP4000在谈判中，中间商必须对卖方尽在谈判中，中间商必须对卖方尽力杀价，对买方必须尽力抬价。力杀价，对买方必须尽力抬价。可转让信用证可转让信用证 (3)1. 中间商想从买方银行得到付款保证，而卖方想从中间商中间商想从买方银行得到付款保证，而卖方想从中间商 的的银行那里获得付款保证。银行那里获得付款保证。开证行开证行1信用证信用证转让行转让行 或或中间商的银行中间商的银行2信用证信用证出口商出口商2. 由于中间商没有足够的流动资金开立第由于中间商没有足够的流动资金开立第2个信用证，个信用证， 中间商要求买方开立中间商要求买方开立“可转让可转让”信用证。信用证。可转让可转让3. 以便让中间商转让信用证的使用权和部分金额给卖方。以便让中间商转让信用证的使用权和部分金额给卖方。转让后的转让后的可转让信用证可转让信用证 (3)1. 如果中间商从多个货源购货，可以将可转让信用证转让给如果中间商从多个货源购货，可以将可转让信用证转让给 多个第多个第2受益人。受益人。2. 他们都是第他们都是第2受益人。受益人。转让行转让行转让后的信用证转让后的信用证转让后的信用证转让后的信用证转让后的信用证转让后的信用证第第2受益人受益人第第2受益人受益人第第2受益人受益人可转让信用证可转让信用证 (4)3. 转让后的总金额不得超过可转让信用证金额。转让后的总金额不得超过可转让信用证金额。4. 条件是可转让信用证允许分批装运。条件是可转让信用证允许分批装运。5. 不允许第不允许第2受益人将信用证转让给第受益人将信用证转让给第3受益人。受益人。中间商中间商申请转让后申请转让后的信用证的信用证转让行转让行当中间商申请转让后信用证时，他必须填写申请书，当中间商申请转让后信用证时，他必须填写申请书，表明是否允许转让行将可转让信用证的修改内容通表明是否允许转让行将可转让信用证的修改内容通知第知第2受益人。例如，受益人。例如，可转让可转让信用证的信用证的金额增加金额增加和和效期延长效期延长，通常，通常不不 允许通知允许通知第第2 2受益人（保留修改的权利），因受益人（保留修改的权利），因 为中间商想将此好处自己留下。为中间商想将此好处自己留下。 允许允许将将商品规格商品规格的任何变化尽快的任何变化尽快通知给卖方通知给卖方, (放弃保留修改的权利），以便第放弃保留修改的权利），以便第2受益人尽受益人尽 快制造出正确规格的产品。快制造出正确规格的产品。可转让信用证可转让信用证 (5)1. 转让后的信用证内容应该与可转让信用证的一致，但以下转让后的信用证内容应该与可转让信用证的一致，但以下 内容例外；内容例外；开证行开证行1可转让可转让信用证信用证转让行转让行 2转让后转让后的的 信用证信用证第第2受益人受益人致致: 中间商中间商GBP16,000, GBP160 / 每吨每吨最迟装运日最迟装运日: 2003年年7月月12日日致致: 第第2受益人受益人GBP12,000, GBP120 /每吨每吨最迟装运日最迟装运日: 2003年年7月月2日日应在装运日后应在装运日后15天天 之内交单之内交单应在应在装运日后装运日后12天之内交单天之内交单信用证到期日信用证到期日: 2003年年7月月27日日信用证到期日信用证到期日: 2003年年7月月14日日可转让信用证可转让信用证 (5)1. 允许在转让后信用证中减少的是；允许在转让后信用证中减少的是； 信用证金额信用证金额 信用证中规定的任何单价信用证中规定的任何单价 信用证到期日信用证到期日 按照按照UCP第第43条款规定的最迟交单日条款规定的最迟交单日 （在装运日后（在装运日后21天之内）天之内） 最迟装运日最迟装运日2. 但是，有一个例外；但是，有一个例外；保险百分比可以增加保险百分比可以增加可转让信用证可转让信用证 (6)开证行开证行1可转让可转让信用证信用证转让行转让行 2转让后转让后信用证信用证第第2受益人受益人可转让信用证可转让信用证 (7)GBP16,000, GBP160 / 每吨每吨GBP12,000, GBP120 / 每吨每吨GBP12,000 X (1+10%)=13,200GBP16,000 X (1+10%)=17,600第第1受益人无法在可转让信用证下使用第受益人无法在可转让信用证下使用第2受益人提交的保险单受益人提交的保险单如果第如果第1受益人提高转让后的信用证中保险受益人提高转让后的信用证中保险%，例如，例如，17600/12000 x 100% 1
