审计局政府投资建设项目工程竣工决算审计报告范本.docx

审计局政府投资建设项目工程竣工决算审计报告范本关于对*（被审计单位及工程名称）竣工决算的审计报告（试行） *（被审计单位名称）：根据中华人民共和国审计法第二十二条和马鞍山市政府投资建设项目审计办法（市政府第41号令）的规定，我局自*年*月*日至*年*月*日对*（被审计单位及工程名称）竣工决算进行了送达（或就地）审计。*（被审计单位）对其所提供的工程项目资料、财务资料及其他证明资料的真实性、完整性已作出承诺。我局的责任是对项目进行审计并出具审计报告。一、项目基本概况项目的立项及概算审批情况，介绍项目概算批复的建设内容，资金来源、使用情况等。项目的地理位置，建设规模、工艺流程等。项目的勘察、测量、设计、监理单位情况，项目招投标、施工单位情况。项目的开、竣工日期。项目决算审核情况。审计实施情况：采用的审计方法、审计标准及依据。工程价款结算审计与建设、施工等单位的核对情况等。二、审计结果（一）项目总投资审计结果经审计，该项目总投资为*元，其中：建安工程投资*元，设备投资*元，其他投资*元。1、建安工程投资*元，其中主要有*。2、设备投资*元。其中主要有*。3、其他投资*元。其中主要有：建设单位管理费*元，土地征用及迁移补偿费*元，勘察设计费*元，可研、环评等咨询费*元，临时设施费*元，借（贷）款利息 *元等等。(具体内容根据实际调整)*（被审计单位名称）应当根据审计结果办理与相关单位的工程财务结算，并向市财政部门编报项目决算报表。（二） 项目资金执行审计结果1、项目资金来源情况：项目资金计划安排*元，截至*年*月*日，项目资金来源共计*元，项目资金计划到位率*%。具体来源如下：（1）财政计划安排资金*元，实际到位*元；（2）国债计划安排资金*元，实际到位*元；（3）银行贷款计划安排资金*元，实际到位*元。（具体内容视资金来源而定）.2、项目资金运用审计结果（1）项目直接支出。主要描述项目设备购买支出、其他直接支出。（2）往来款项（待结算款）支出情况：必要时附“往来款项明细表”，要与审计确认的项目具体单位和审计确认数相比较。3、项目资金结存情况。(三)项目管理审计结果1、项目执行国家法律、法规、规章、规定情况。如执行国家基建程序情况、执行国家招投标、政府采购规定情况等等。2、项目概算执行及分析*（工程名称），批复概算投资额为*元，审计确认总投资为*元，超（节约）概算*元，超（节约）概算比例为*%, 超（节约）概算的主要原因是：（1）因*，超（节约）概算 *元。（2）因*，超（节约）概算 *元。.3、项目招标执行及分析建安项目主体工程共计*个，审定总金额为*万元，公开招标项目*个，续签项目*个，未招标项目*个。公开招标项目和续签项目工程个数累计*个，占项目总个数的*%；公开招标项目审定工程造价*万元，占审计确认工程建安投资的*%，。其中主要招标项目分析：（1）*工程，施工单位为*，工程中标价为*万元，另外增加标外工程*万元，合计建设单位送审金额*万元。审计局审计确认数为*万元。对比中标价增加*万元，具体原因为：*。（2） *工程，施工单位为*，工程中标价为*万元，另外增加标外工程*万元，合计建设单位送审金额*万元。审计局审计确认数为*万元。对比中标价增加*万元，具体原因为：*。.4、项目财务控制及管理描述项目财务控制及管理情况.三、审计评价（一 ）项目建设效果主要从项目建设效益方面进行评价。（二）评价项目执行有关国家法律、法规情况。（三）项目管理评价，包括：1、项目概算执行、招投标执行审计评价：与概预算审批建设内容对比，评价项目概算执行情况。与招投标内容对比，评价项目招投标执行情况。2、项目建设管理评价：评价工程管理情况，“四制”执行情况，工程质量、工期等。3、项目财务管理评价。包括执行基建财务制度情况、会计核算情况、财务支出合法性情况。（四）其他四、审计发现的主要问题及处理意见（一）项目总投资存在的问题1、建安投资审计核减*元。*（工程名称）建安工程，经*事务所部分初审后建设单位送审*元，经我局审计确认金额为*元，在中介机构核减*元的基础上核减*元，核减率为*%。其中*事务所初审的项目，我局核减了*%。核减主要原因为*等。审计意见：依据建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第14条“工程价款结算中多计少计的工程款应予调整”的规定，应核减施工单位的送审造价*元。根据马鞍山市政府投资建设项目审计办法（市政府第41号令）第二十三条“审计核减的工程送审造价，建设单位应当按审减额的一定比例上缴由财政部门设立的财政专户”的规定，*（单位名称）应上缴财政*元。建设单位应根据审计结果，与相关施工单位办理财务结算。2、*（工程名称）设备投资审计核减*元。建设单位送审*元，经我局审计确认金额为*元，核减金额为*元。 审计意见：建设单位应根据审计结果，与相关供应商办理设备财务结算。3、*（工程名称）其他投资审计核减*元。建设单位送审*元，经我局审计确认金额为*元，核减金额为*元。审计意见：建设单位应根据审计结果，与相关单位办理结算。（以上具体根据项目审计实际情况撰写）（二）工程财务收支存在的问题1、有关审计中发现的与财务管理有关的问题。审计意见：* 。.（三）项目管理存在的问题1、有关审计中发现的与工程项目管理有关的问题。审计意见：* 。.(四)其他五、审计建议针对发现的有关问题提出审计建议：1、*。.  年  月   日 附件一：*工程总投资汇总表附件二：*工程建安投资汇总表附件三：*工程设备投资汇总表附件四：*工程其他投资汇总表