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中小企业现金流管理中的风险识别与管理控制开题报告一、选题背景及意义在习近平主席新时代理论体系的指导下，中国经济发展迅猛，其中中小企业十分亮眼。但作为新时代发展发动机的中小企业平均只能存活3年。除了人才，管理和品牌等因素外，中小企业过早死亡的一个重要原因是现金链的中断。由房地产行业的中小企业的发展趋势表明，现金流中断是导致的中小企业破产的重要原因，因此，现金流管理的质量已经成为决定公司成败的重要门户。现金流量在公认会计准则中定义为我国的经营活动和其他项目（即公司的现金流入和流出）产生的现金流量变化。就数量而言，大多数公司的流入量大于流出量，而溢出量可能少于流入量。因此，公司的现金净现金流可能是正数，也可能还是负数。由于公司的现金流量往往不平衡，公司需要加强现金流量管理和监管。现金流管理与企业的战略策划，预测决策以及企业的运营模式紧密相连在一起，现金流作为一种有效的财务管理工具，与企业的日常经营息息相关，所有财务人员都必须注重现金流的研究，有远见的企业管理人员、股东、债权人等，早就不再以利润作为唯一的指标来衡量企业的发展状况，他们认识到现金流研究的价值，在当前状况下只有现金流的安全、通畅才是企业生存和发展的有力保障。在市场经济的条件下，保持企业竞争力的有效做法就是提高现金流的管理水平，防范各种可能出现的风险，确保企业现金流的安全、通畅，有效的现金流管理可以最大限度的提高现金的利用效率，减少不必要的成本浪费，加快应收账款的收回，推迟应付账款的期限，使企业保持盈余的现金流。以这样的方式，企业就可以在一定范围内合理安排调度资金，使企业健康成长，真正体现出现金流量管理是企业生产经营活动的第一要素。 二、研究的基本内容本文基于中小企业在国民经济中的重要性和加强其现金流量管理的紧迫性，采用规范研究和案例分析相结合的研究方法，阐述和分析了现金流量管理相关的概念及理论，介绍了国内外关于现金流量和现金流量管理的相关文献以及学术界对现金流量及现金流量管理的最新研究成果。然后对中小企业现金流量管理的现状、存在的问题及其原因分析，其中着重是对中小企业经营活动现金流量的分析，最后分析给出针中小企业现金流量管理的改进措施。摘要一、绪论二、文献综述（一）国外文献综述（二）国内文献综述三、现金流量管理及其意义（一）现金流量管理（二）现金流量特征1.动态性2.差量性3.时效性（三）现金流量管理的意义四、中小企业现金流管理中风险现状及存在问题（一）企业现金流管理中风险现状1.经营风险2.财务风险（二）中小企业现金流量风险存在的问题1.营运资金周转率下降2.销售规模快速扩张3.过度使用非日常营运资金五、中小企业现金流量管理策略（一）科学预测资金需要量，合理制定筹资计划（二）建立现金预算制度，提升现金流管控能力（三）加强投资方案评价，提高投资效益结论三、研究方法本课题研究通过“发现问题一分析问题一解决问题”的基本思路，围绕中心议题展开研究，在研究过程中使用了以下几种研究方法:实证分析法。对在我国发生的一些案例以及国内现实生活中与此相关的问题进行理论背景和现实意义层面上的分析和研究，以便应对和解决实际中存在的多元化问题。演绎推理方法。对国内和国外相关的研究成果进行分析，确定了现金流管理的本质含义，以此来推测中小企业中现金流管理的现状，确定现金流管理的目标、意义、流程及方法，概括中小企业现金流管理的概况，找出其存在的不合理问题，并针对问题提出改善措施，促进中小企业的规范、健康、长远的发展。