工程财务管理制度内容工程财务管理制度(10篇).docx

工程财务管理制度内容工程财务管理制度(10篇)工程财务治理制度内容 工程财务治理制度篇一 公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的治理与执行机构，负责公司的日常财务治理、筹资治理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 一、负责公司的财务治理工作。详细包括：编制公司的各项财务收支规划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；进展公司筹资、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 二、负责公司会计核算工作。详细包括：遵守国家公布的财经法规与会计准则，根据会计制度进展会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；根据会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、帮助账，准时记账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；治理好会计档案。 三、负责公司本钱核算和本钱治理。包括：设置本钱归集程序和本钱核算帐表，做好本钱核算，掌握本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，准时、正确地为本钱猜测、掌握、分析供应资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项本钱帮助帐的设置，健全各项统计数据。 四、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进展经济活动分析，推断、评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。 五、进展公司内部审计。 一、总则 、公司实行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经理最终审批方能报销。 、财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管。公司法人章由总经理指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。公司业务往来中需要用印时，应由用印申请人在用印登记簿上进展登记，并由总经理或总经理授权人批准前方能进展。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并供应经办人身份证复印件。 3、各部门对外支付时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其它批准文件。原则上收款人应是发票开具单位。如收款人因特别状况需要公司予以协作，将款项支付给第三者的，必需附有收款人的书面通知，书面通知上需加盖收款人公章、法人章并经该单位法定代表人签字及工程公司总经理批准意见方能进展。 4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准前方能进展，严禁先办后补手续。 5、用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特别状况须经公司总经理书面批准方能进展。 6、为标准公司费用报销行为，精确核算公司当期费用发生额，对当月发生的费用，必需在次月10日前报销完毕；超过10日未超过30日的，应书面说明理由并一事一报一批；超过30日未报销的，视为本人放弃报销。 7、费用报销原则为：谁经办，谁报销，肯定制止以他人名义报销或代为报销。 8、公司的全部工作人员在对外经济往来中，均应严格执行收支两条线，肯定制止坐支坐用或挪款他用。 二、工程费用审批制度 （一）经费来源： 1、垫资工程前期经费实行总额掌握，由公司拨付或由其它工程垫付，只能进展必需性支出；收到甲方进度款后，已支付全部费用从进度款中扣回。 2、按月进度收取工程款的工程，各项支出均从所收取的进度款中进展，支付的费用总额不得超出已收取的进度款总额。 、垫资工程不进展必需用途支付或进度款工程工程支付累计金额超过收取的进度款总额的，财务部门不得支付。 （二）支付程序 、人工费、机械费（含租赁费）支付规划：由工长上报工程经理，经审批后按最终批准额支付。支付程序为：工长统计工程经理提出支付规划预算部负责人审核结算单财务部负责人审核公司总经理或其授权人批准财务部按批准额度支付。人工费实行借款的，可只填制付款凭证或结算表，结算表需单独填制，不行多个工序或与完工工序混合或合并填制。预付的人工费，须填明工序名称、完工程度、第几次预付、累计已预付金额。单项工程预借款时，须经技术员、施工员、质量员、施工工长、工程经理签留意见；机械费预借款时，须经安全员、施工工长、工程经理签留意见。 、材料费不实行借款，有关材料费用的支付采纳支付规划制度。材料方面的支付规划，由材料负责人按单个工程上报工程经理。各工程经理汇总后，填报统一格式的“工程款支付规划申请表”，由财务部审核后交报总经理审批，总经理批准后由财务部安排支付。支付程序为：材料进仓验收仓库记账工程经理汇总提出支付规划财务部负责人审核公司总经理或其授权人批准财务部按批准额度支付。材料供给方须按“工程款支付规划申请表”批复金额开具发票（附工程部收料单），发票上须有材料负责人、工程材料员、技术员、施工工长、工程经理签字。 、借款单要求：预借款时，须填写统一格式的借款单，一式两联，第一联借款时交财务部作为付款和挂账依据；其次联留工程经理处，作完工结算时冲销借款或核对依据。填写借款单时须字迹清楚、可辩。 4、周转金制度：工程工程的零星支付实行周转金制度。周转金仅限于以下人员领用并实行定额治理。周转金应按规定的使用范围和开支权限使用，不得转借他人或挪作他用。公司定期、不定期的对周转金进展清查盘点，实行月末对账。 （1）工程经理周转金2万元，用于支付日常开支； （2）材料负责人周转金3万元，用于0.51.0万元以内零星材料支出； （3）工程部材料员周转金1万元，用于0.5万元以下零星材料支出。 四周金范围内的支付按本章规定报销时限及程序，由公司总经理审批后报销。 5、分包工程：分包的单项工程完工后，由各工程部技术员负责结算，施工员、质量员进展现场验收复核，工程副经理复核后，交工程经理，待整体工程完工后，由工程经理统一整理，按支付规划程序支付。分包的单项工程，分包人须在“单项工程结算单”领款人处签字确认工程价款，并出具总价款票据。 一、材料选购 、公司的材料选购由材料供给部门全面负责。 、材料供给部门在选购材料时，应首先依据生产需要填制选购预算单，注明选购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管（工程经理）同意、总经理批准，可到财务部办理借款手续。 3、选购人员要依据选购内容填制选购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回选购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报销。 、选购必需签订书面的材料买卖合同，无合同的，不予报销，严禁采纳先进材料后补合同的形式选购，如有发觉，将对相关人员及部门主管重罚。 二、材料入库 、各材料库房必需建立、健全材料账务，严格执行材料出入库制度，做到账物相符，账账相符。 、选购人员凭选购明细表办理材料入库手续，由公司仓库治理员和材料会计共同验收后（主要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续。 、对于所购材料，库房治理人员须仔细清点、验收所购材料，核对品名、数量、规格、型号无误后，填制四联式入库单，入库单须有两人签字（库管、工程材料员）并加盖验收章。入库单第一联存根仓库留存登记台帐，其次联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据（要有总经理签字），第四联验收联作为材料会计入帐凭证。 三、材料领用 全部材料的领用，必需填“材料规划领用表”，“材料规划领用表”须经技术员、工程副经理或工程经理同意签字后，库管员方可发料，领用人在领料单（出库单）上须签字确认。 四、材料治理 、每月月末库管员依据收料单（入库单）、领料单（出库单），对当月收、领料数据进展汇总，准时编制一式三联收、领料状况汇总表，一联由库管员留存、一联报公司财务部做账、一联交工程经理备案。给财务部的报表必需于次月的3号前上报。 、公司每半年组织人员对库管员所治理的材料进展盘点，对盘亏的材料由库管员说明缘由，超过规定损耗的从库管员工资中补足。 、公司每年依据各工程库管员的盘亏、盘盈和平常报表的上报质量状况进展评比，对第一名进展嘉奖，倒数第一名进展惩罚。（注：周转性材料的领购比照以上执行） 、库房治理人员应仔细清点收到的租赁材料，与机械租赁公司做好交接手续；退还租赁材料时，退还机械租赁公司，与机械租赁公司做好退还手续；退到其他工程部的，与其他工程部做好交接手续；退还时未做手续的，视作材料在本工程部丧失。 五、本钱治理职能分工 、公司预算部主要负责工程造价的猜测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定或托付外部造价询问机构编制招投标文件时的外联。 2、材料供给部门负责组织工程设备材料的选购供给及合同谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进展选购，确保设备、材料准时供给；积极进展市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 3、财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作。参加有关工程经济合同的谈判工作，准时精确了解公司各项工程本钱的构成及用款规划。负责工程进度款的复核工作，参加工程造价确实定和最终决算的审定工作。 4、工程中间结算程序。施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送预算部审核，预算部结合工程施工图纸，施工进度规划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日前送财务部会签。财务部依据有关文件资料，施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司总经理审批。 、工程决算程序。 （1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报预算部复核，财务部会签。 （2）财务部依据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司总经理批准。 （3）大工程办理决算时，应由公司总经理牵头，由工程工程部、预算部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，进展专项工程决算。 一、对外经济往来中，涉及工程施工、劳务分包、专业分包、物资设备选购供给等，均应签订书面合同书。严禁口头协议和非正规书面合同形式。未签订合同书的，财务部不予付款。 二、公司各部门负责人负责本部门的合同治理工作，并应指定专人负责详细工作。 三、签订合同时，洽谈权、审查权、批准权应相对独立、相互制约。经办人、审查人、批准人各司其职，分工负责。任何合同均需经过评审程序评审后，方可批准签订。 四、经办人应于合同签订前，验证对方当事人有效证件，验明主体资格，了解其资信状况，审查对方经办人代理权限，审查对方供应资料的真实性与合法性。 五、属投标中标的工程，经办人要召集有关部门共同审查业主招标文件，确定公司投标书主要条款。 六、公司对外签订的合同，有格式文本的，应使用格式文本签约；与建立单位签订的建立工程施工合同，原则上采纳gf19990201版本。不具备上述条件的，也必需采纳合同书形式，全部合同均应商定以加盖公司合同专用章为合同成立要件。 七、公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由公司法定代表人签署或授权托付人持授权托付书签署，一事一授权。 八、加盖公司合同专用章时，应首先由公司总经理或总经理的授权人持授权书签署意见，然后由合同章的治理人再依据签留意见，打算是否在合同文本上加盖合同专用章，盖章时应做好登记。 九、公司与甲方签订施工合同或工程部与分包单位签订单项工程劳务分包合同，或工程部与材料供给单位签订材料供给合同后，应于5日内向财务部提交合同副本1份。（包括电子版） 十、合同依法签订后，即具有法律约束力。各工程部必需仔细履行合同，维护公司信誉。对履行过程中对方当事人的违约行为，工程部应马上查明状况，仔细、稳妥收集证据，准时、合理、精确向对方提出索赔报告。 十一、对严峻损害公司利益的以下行为，公司将追究有关人员的责任，并要求其担当全部损失： 1、合同签订、履行过程中收受贿赂，与他人恶意串通，出卖公司利益； 2、合同签订、履行过程中，玩忽职守，导致公司患病巨大经济损失； 3、其他有意违反本治理制度的行为。 一、联营工程签订联营协议、施工合同后，经办人应于5日内将合同副本提交公司财务部副本。 二、联营单位工程款到公司账户后，联营单位须供应本次工程价款50%的原材料选购税务发票，并开具工程款收据，并由经营部负责人签字，财务部依据联营协议扣除治理费等款项后，方可支付联营单位工程款。 三、联营治理费必需按规定收取，未经总经理同意，任何人无权少收或不收治理费。 工程财务治理制度内容 工程财务治理制度篇二 (一)照实反映工程的各项经济业务活动,供应真实牢靠的会计资料,会计人员必需遵照会计法, 执行详细会计制度规定, 切实做好记帐、算帐、报帐工作,对工程的各项经济业务活动进展事前、事中、事后掌握,为工程的经营治理供应精确的数据资料。 1.仔细填制和审核会计凭证,登记帐簿,准时记录各项财产物资的增减变化。 2.精确计算各项收入、支出、本钱、费用和财务成果。 3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实牢靠。 4.准时向本单位和上级治理机关提出报告,供应精确的会计资料。 (二)加强会计监视, 维护国家财经纪律, 会计人员必需根据财务制度的规定, 监视财务规划、预算的执行状况。 1.对以下财务活动进展监视 (1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行规划; (2)各项收入的取得是否合理; (3)费用开支:是否符合开支标准; (4)提取各项基金是否符合有关规定; (5)财政上缴任务是否准时完成; 2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和铺张国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。 (三)加强经济核算,讲求经济效果。贯彻节省的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的消耗,取得尽可能大的经济效果。 (一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员仔细执行国家批准的规划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、哄骗瞒报等违法乱纪行为,会计人员必需坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。 (二)会计人员有权参加编制本单位规划、预算,制定定额,签订经济合同,参与有关生产、经营治理会议,有权要求本单位有关部门、人员供应同财务会计工作有关的状况和资料。 (三)会计人员有权监视、 检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等状况,有关部门要照实反映,积极协作。 财务主管岗位职责 1、全面负责工程会计核算工作,贯彻国家财经政策、 法令、 制 度, 落实公司财务治理方法,制订工程部年度财务工作规划,及详细的会计处理方式,并负责实施; 2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料治理方法,参与材料选购合同的评审工作,负责预付、应付帐款的清理,参与材料清查盘点以及库存材料的分析; 3、参加拟订适合本工程的本钱治理方法、经济规划、业务规划,会同预算部门编制本钱费用规划,掌握分析其执行状况,积极组织本钱核算,保证工程发生的本钱费用和工程形象进度根本保持全都,确保本钱、费用及利润的真实性,符合配比原则; 4、帮助工程经理掌握业务款待费支出; 5、会同劳资部门制订工资治理及发放方法,依法计提工资附加费及其他费用,并按时上交公司财务部; 6、建立工程价款台帐及其他往来帐,常常与业主对帐,协调处理好与业主的关系,按月编制资金规划,准时收取工程款; 7、定期监视出纳员进展库存现金盘点,保证帐帐、帐实相符; 8、审核工程各项收支,监视工程部的各项经济行为, 复核有关凭证、 帐薄,编制各类会计报表; 9、为工程部的经济决策供应资料,积极 参加工程各项经济活动,处理好与工程各业务部门的关系,保证各部门间各项核算数据资料的统一性; 10、协作公司会计人员连续教育, 组织财务人员学习会计法, 财务会计制度及公司各项规定,推广会计电算化工作; 11、做好领导布置的其他工作。 出纳员岗位职责 1.在财务主管的领导下做好出纳工作; 2.办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作; 3.依据财务规章制度,准时登记现金、银行存款日记帐,做到日清月结; 4.准时与内部银行对帐,编制”内部银行存款余额调整表”; 5.定期盘点现金,每月不少于两次,编制库存”现金盘点表”,保证帐款相符; 6.帮助财务主管整理、充实档案资料; 7.负责工资奖金和其他款项的按时发放; 8.进展工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记; 9.负责工程人员医疗费的报销; 10.作好领导临时安排的其他工作。 现金治理规定 1.现金的使用范围主要包括: 职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等; 转帐结算起点(100元)以下的零星开支; 其他必需用现金支付的款项; 2.库存现金不能超出资金调度中心规定的限额; 3.严禁白条抵库,借支现金要有领导签字同意,并准时报销; 4.出差人员严禁携带大量现金,必要时可办理现金汇票,以保证安全; 5.当现金需用量大时,应事先向财务室打报告,以便统筹安排; 6.出纳人员每月至少两次对现金进展盘点,并有记录; 7.不得私设”小金库”; 8.不得坐支现金; 支票治理规定 1.工程部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付,除按规定可使用现金的以外,都必需通过转帐结算; 2.与公司所属内部各单位之间的结算,一律使用内部支票,否则将对经办人赐予结算金额50%的惩罚,并通报批判; 3.支票必需同银行预留印鉴分别存放,财务专用章和名章分开保管; 4.工程取得的各种款项收入,应准时送存内部资金调度中心,工程在内部资金调度中心存款缺乏时,应准时办理贷款手续; 5.在支票的使用与治理上,内部支票要视同外部支票,内容填写正确、真实、齐全; 6.未使用的支票准时存放于保险柜中,不能私自夹带,否则将追究当事人的责任; 7.严禁签发远期支票、空头支票; 业务经办人员申请支票及现金报销流程 业务经办人员是指详细经手办理工程经济业务的人员,其办理支票及现金业务时工作流程如下: 1.支票 由经办人员到财务室领取”借款申请单”,此单由财务人员逐项填写齐全; 经办人员持填写齐全的借款申请单”,先请部门主管人签字,再请工程经理签字同意; 工程经理签字同意后,经办人持单交财务主管,签字同意后,方可到出纳员处领取支票; 经办人必需在支票登记本和支票头上签字后,方可将支票领走; 经办人应准时持发票到财务室办理报销手续,期限最长为五天,报销时由财务人员填写”单据报销粘存单”,审核后交工程经理、财务主管签字后,交出纳员报销; 报销时所持发票各项内容的填写必需真实、齐全,包括付款单位、支票号、内容(工程)、单位、数量、单价、金额(大小写全都)、开票人、开票日期、收款单位财务专用章(或发票专用章)等项; 所持发票内容为”材料”、”办公用品”字样时,必需附有相应的明细单,金额相符,并加盖收款单位财务专用章(或发票专用章)。 2.现金 经办人将原始单据交财务室,由财务人员填写”单据报销粘存单”; 将审核完毕的单据报销粘存单”交工程经理签字同意; 工程经理签字同意后,交财务主管签字,然后给出纳员报销,领取现金。 报销时所持发票的要求同支票报销时一样,内容填写真实齐全。 工程财务治理制度内容 工程财务治理制度篇三 为标准西安大明宫东郊工程的工程财务治理，保证我公司工程工程的顺当进展，现依据中华人民共和国会计法、财政部根本建立财务治理规定和我公司的实际状况，特制定如下治理方法。 一、合理使用工程资金 1仔细贯彻执行国家各项财经法规和财务制； 2严格监视工程资金的使用状况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，仔细做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实精确、帐目清晰、按期报帐； 3严格履行审批手续，工程资金必需按规定程序由工程负责人签批前方能使用； 4工程部财务人员必需严格执行公司各项财务制度，保证工程资金的完整与安全； 5严格执行企业会计制度，仔细填制会计凭证，准时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整； 6仔细审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账； 7发觉以下任何一种状况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续： 收款单位与合同签证单位名称不全都，或缺少必要的法律授权手续的； 未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的； 工程施工或验收中发觉有较大质量问题的； 无工程部“修理合格证明单”而要求支付质保金的； 未办理工程部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。 二、加强支票的治理 1凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必需字迹工整清晰、不得涂改； 2基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更局部的开支严格按变更程序审批； 3支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用； 4如发生支票遗失现象，应马上通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丧失者自负。 三、标准工程款的支付程序 1各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计状况）的工程，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算； 2工程款审批程序 （1）由施工单位供应工程形象进度； （2）依据工程形象进度，由施工单位提出付款申请（加盖公章）及工程发票，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及总工程师签章； （3）工程款由工程部工程部负责经办，工程预算人员负责工程款支付，填制资金支付凭证，根据审批权限经部门主管、财务部经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字批准； （4）财务人员依据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付手续； （5）加强对往来账款的核算与治理，按单位和个人设置明细账，常常核对、准时清理结账，特殊是竣工工程与施工单位往来账款的清理，要严格根据施工合同及工程决算进展结账，竣工验收合格决算时，按合同商定预留工程结算款作为保证金。质保期满后经使用部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付施工单位保证金； （6）加强对材料、设备款的核算与治理，建立原材料收发制度和财产清查制度，了解基建工程预算定额，熟识材料预算价格，随时把握材料市场价格变化，帮助有关部门共同把好购货合同关及材料设备选购关。仔细审核材料出入库单和汇总表，材料选购要有严格的验收制度，材料验收单必需有交货人，验收人，材料主管和工程负责人的签字，选购数量和单价应与选购合同全都； （7）征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工程部门依据进度按合同办理。 四、严格基建工程合同治理 1 财务部门须参加工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的商定和规章负责审查； 2 财务人员须熟识工程合同的各项条款； 3 严格按合同办事； 4 签订施工合同必需遵守国家经济合同法等法律法规； 5 合同的签订必需按公司有关规定、程序进展。 五、加强财务人员治理 1.财务工作必需亲密联系基建工作实际，充分发挥财务治理对基建工程质与量的有效掌握； 2财务人员要增加效劳意识和现场意识，了解施工现场、把握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与工程财务有关的资料和实际状况，力争做到跟踪到位，效劳到位，治理到位，掌握到位，削减损失和铺张，提高投资效益。（事前、事中、事后监视，各尽职守 ，保证根本建立工程财务治理工作有序地进展。） 六、财务部门的治理职责 1负责对建立工程的工程预决（结）算进展审查，对工程建立、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务治理和监视。对根本建立财务活动负治理责任； 2对需要签订的工程施工合同、工程设计合同、工程勘察合同等负责保管及相关审核职责。 七、本规定解释权归东郊工程财务部负责（执行，由总经理批准颁行）。 本制度于20xx年 月 日开头执行。 工程财务治理制度内容 工程财务治理制度篇四 为降低工程本钱费用,标准业务款待费的开支,依据公司规定,对工程业务款待费的开支作如下规定: 业务款待费的开支必需经财务部门审核,说明用途,经工程经理同意,不超出开支范围及额度才能报销。 1.对外经营、承揽工程、筹资活动等经济活动; 2.与施工生产过程有关的和地方政府、社会团体间的外事 活动; 3.在施工过程中与建立单位的业务往来; 1.年产值在5000万元(含)以下的,开支比率为1; 2.年产值在5000万元以上的局部,开支比率为0.5; 工程财务部门将根据公司规定,严格审核执行,盼望各室理解协作。 对材料室业务关系方面的几点要求 做好工程部的本钱核算工作,必需有各部门的协调协作,才能使财务资料真实、牢靠,具有使用价值,为领导决策供应依据,为此,对材料室详细要求如下: 1.准时将入库材料进展点验,经理签字后,交财务作帐务处理。 2.当月材料全部点验(包括预点)完毕后,马上与财务室核对,填制核对表,精确无误后,才能列销当月材料,核对工作应于每月27之前完毕,材料消耗表应于每月29日之前报财务室。 3.预点材料要有明确的单位和详细内容。 4.支付材料款要:有规划,按合同并考虑工程的资金状况,每月底将下月的付款规划报财务室,付款规划应有详细的支付对象。 5.由材料室负责签订的合同,交财务室一份存档,要求原件。 6.其他未尽事宜,材料室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。 对预算室业务关系方面的几点要求 做好工程部的本钱核算工作,必需有各部门的协调协作,才能使财务资料真实、牢靠,具有使用价值,为领导决策供应依据,为此,对预算室详细要求如下: 1.经公司造价治理部审批的劳务、分包结算单准时交财务作帐务处理。 2.每月25日前审批完的结算单,当月记帐,25日以后的列入下月。 3.为使工程本钱与工程形象进度根本保持全都,每月对没有办理结算的劳务、分包的本钱费用要进展预提。 4.预提时要分开单位,用特地的预提费用单具体填写并签字,每月28日前报财务室。 5.支付劳务费及分包工程款要有规划,按合同并考虑工程的资金状况,每月底将下月的付款规划报财务室,付款规划应有详细的支付对象。 6.由预算室签订的合同,应报财务室一份存档,要求原件。 7.其他未尽事宜,预算室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。 工程财务治理制度内容 工程财务治理制度篇五 为明确财务责权,健全财务制度,加强公司工程工程财务预算掌握,特设立工程工程财务治理制度。此项制度主要针对的是工程工程施工过程中所消耗的各项费用。主要分为:直接费用、间接费用。 直接费用是直接消耗于工程施工过程的费用,包括:人工费、材料费、清杂费。 人工费是指工程直接施工人员的劳务酬劳,此项费用应依据各单体工程工程ae工程治理小组月末供应的考勤簿、派工协议书及建筑安装工程预结算等用工原始凭证核算。超出工程工程预算局部,须由该单体工程工程ae工程总监申报,由总经理核批。 材料费是指工程施工中直接消耗的材料(半成品、成品)、低值易耗品(构配件、零部件)及周转材料费用等。材料费用包含外购材料费用和公司库存材料费用。 1.外购材料费用主要由购价、包装费、税金、运输费、保管费构成,此项材料费用由工程经理按公司给出的该单体工程工程物料选购预案供应相应的物料申购单,ae工程工程总监按工程工程预算进展核批,物料选购人员凭该单体工程ae工程总监签批后的物料申购单向财务部进展请款,出纳依据物料选购预案对物料申购单进展复核后办理借支手续。工程材料费超出工程工程预算局部,须由该单体工程ae工程总监向总经理申报,由总经理核批。 2.公司库存材料费用是指将公司库存材料用于各工程工程中所产生的材料费用,各工程工程设计工作绽开前,设计师应优先考量公司库存材料存量。各工程工程施工前,工程经理应按设计将工程工程中所使用的公司库存材料向物料仓储员签领,物料仓储员按库存价格开具出库单,出库单一式三单,第一联物料仓储员留底,其次联交财务办理财务手续,第三联交工程经理查验材料。财务部依据出库单将该材料本钱由公司转入该单体工程工程本钱中。 3.选购人员将所选购物料运至工程工地时,如该单体工程工程设有仓管员的,选购人员凭物料原始单据及仓管员开具的入库单至财务部核销帐款;如该单体工程未设有仓管员的,选购人员凭该工程之工程经理签字确认的原始单据至财务部核销帐款。选购原始单据上必需注明所购材料的名称、品牌及规格。 清杂费是指直接费用以外用于施工过程的各项费用,主要含:工程临时费用、现场清理费用及二次搬运费用等。清杂费用由各单体工程工程ae工程总监按工程工程预算进展核批后,各单体工程工程ae工程治理小组相关经办人员凭ae工程总监签字确认后的原始凭证进展核销。超出工程工程预算局部,须由该单体工程ae工程总监向总经理申报,由总经理核批。 间接费用是以ae工程治理小组为组织、治理施工活动所发生的费用,主要包括:临时设施费、工程工程治理费。 临时设施费是指工程工程施工搭建临时设施所发生的各项资金消耗,例如临时水电费用(见工程工程临时水电治理条例)等。临时设施费用由各单体工程ae工程总监按工程工程预算进展核批后,各单体工程ae工程治理小组相关经办人员凭该单体工程ae工程总监签字确认后的相关原始凭证进展核销。超出该单体工程工程预算局部,须由该单体工程ae工程总监申报,由总经理核批。 工程工程治理费用是指组织工程工程施工所发生的各项开支,主要含:治理人员工资、办公用品治理费用、交通车辆费、差旅费、临时办公住宅费、通讯费、工作餐费等。 1、治理人员薪资是指各单体工程工程治理人员每月薪资,主要含:根本底薪、岗位薪、通讯补贴、工程补贴。其中根本底薪及岗位薪按公司治理条例中规定之岗位级别发放;通讯补贴标准由ae工程总监申报,总经理签批后,按所签批之各人标准在每月薪资中表达。 2、办公用品治理费用是指在各单体工程工程施工期间各ae工程治理小组所发生的相应费用,主要包括:文具费用、电脑耗材、办公输出等费用。综合治理部依据各工程工程工程量大小,按预算额3至1的比例划拨至公司帐户,做为该单体工程工程之办公用品治理费用。综合治理部依据各单体工程ae工程总监所呈之工程工程办公用品申领单,并结合公司当前配置状况,对符合申领条件的,综合治理部在经营运总监签核后进展统一置办、配发。特别状况如需在外自行购置的,应由ae工程总监向综合治理部另外申请,经营运总监核批,方可由ae工程治理组自行购置。各单体工程工程相应发生的相关办公用品费用,综合治理部核办后,提交财务部计入公司治理本钱。其他办公用品治理按公司综合治理系统之办公用品治理条例执行。 3、交通车辆费用是指在各单体工程工程施工期间ae工程治理小组所发生的相应费用,主要包括:市内交通费、油费、路桥费及修理费用等,财务部依据综合治理部供应的车辆统计费用,将此项费用计入各单体工程工程工程之治理本钱中。 4、临时办公住宅费是指在各单体工程工程施工期间ae工程治理小组所发生的相应费用,主要包括:办公设施、日常用品、房租水电、煤气等。综合治理部依据各单体工程工程的此项预算及公司资源配置状况,酌情办理局部资源购置及办公设施、日常用品之出入库手续。其中,相应发生的相关费用以及所产生的房租、水电费用由综合治理部统计抄报财务部,由财务部计入该该单体工程工程之治理本钱;办公设施及可回收再利用之日常用品由该单体工程工程ae工程总监在工程竣工后向综合治理部办理入库归还手续,如有毁损,照价赔偿,相关费用计入该单体工程工程之治理本钱。(各ae工程组治理人员之私人用品不含其中,由各人自行办理。)其他办公设施、设备治理按综合治理系统之办公设施、设备治理条例执行。 5、通讯费用是指各单体工程ae工程治理人员除根本通讯补贴外,由各单体工程ae工程总监提案、经营运总监核批后的工程通讯费用补贴。该项费用由财务部计入该单体工程工程之治理本钱。 6、工作餐费是指各单体工程工程施工期间所发生的相应费用,主要包括:ae工程治理人员工作午餐、工作晚餐、钟点厨师薪资等费用,此项费用计入该单体工程工程之治理本钱。 差旅费是指工程工程治理小组成员在工程工程地点之外发生的用于工程工程治理及选购事宜的费用,由各单体工程ae工程总监按各单体工程工程预算进展核批后,工程工程小组经办人员供应该单体工程ae工程总监签字确认后的原始凭证进展核销。 各单体工程ae工程治理小组供应的相关原始凭证,须在票据后详列发生时间、地点、费用发生事由及费用相关人员,由费用发生人按公司财务制度办理报销手续。 工程财务治理制度内容