Y1305GZ财务月报-财务主管bhow.pptx

Y1305 GZ 财务主管月报财务主管月报 报告人：Angel Lin报告日期:Y1306182主要内容主要内容账管情况账管情况 客户授信分析客户授信分析 逾期逾期AR管理管理 法催工具法催工具账务情况账务情况 营收趋势分析营收趋势分析 费用分析费用分析 存货分析存货分析 税务账分析税务账分析工商税务工商税务 税务稽查（协查）税务稽查（协查）关系维护关系维护日常管理日常管理人力架构人力架构总结与计划总结与计划3帐管情况帐管情况-账管目标账管目标8天以上逾期率9.9%，逾期较上上升较为明显，主要集中在8-15天的期间，为东莞中域集团379万逾期，91天以上逾期率为0.4%，为广东科域资讯22万和广州群柏数码5.6万逾期。4应收管理应收管理KPI-量量同比去年应收账款基本持平，但比上月减少37%，收款客户款减少45家，业务领域客户增加其中有20家是增加只是同一客户增加业务员。5应收管理应收管理KPI-质质-延长天数延长天数本月客户延长天数为6天，较上月缩短4.8天，其中延长时间较长的客户包括：广州佳祺电子321天、广东科域资讯123天、广州神海电子113天、广州市柏捷90天等。总延长客户数48.7%，延长8天以上客户数占比为6.4%，较上月8.1%略有下降。6应收管理应收管理KPI-质质-延长期间延长期间本月客户延长期间主要集中在1-3天，延长31天以上主要包括：广州佳祺电子321天、广东科域资讯123天、广州神海电子113天、广州市柏捷90天、上海华讯系统63天、韶关市富翼通信44天等7逾期账款分析逾期账款分析-8天以上逾期账款分析天以上逾期账款分析本月 8天以上逾期金额为647万，逾期率为10%，总逾期中51组和XD逾期占比最大，其次为72组和61组，珠海和海口联络处逾期改善比较明显。8逾期账款分析逾期账款分析-8天以上逾期账龄分析天以上逾期账龄分析8天以上逾期账龄主要分布在天以上逾期账龄主要分布在8-15天和天和31-90天期间，逾期客户主要包括：天期间，逾期客户主要包括：东莞中域集团东莞中域集团379万逾期、万逾期、广东科广东科域资讯域资讯22万、万、上海华讯系统上海华讯系统24万、万、北京太极计算机北京太极计算机184万等万等9逾期帐款分析逾期帐款分析-逾期逾期5大品牌大品牌五大品牌占比86%，本月逾期前五大品牌分别为：ACEIT（彩珠）、ASUS（中域）、CISCO（太极、华讯）、HPB（中联顺通）、NOKIA（中域）。10逾期重点客户账龄分析逾期重点客户账龄分析总OD:￥1437万元 占总OD百分比:99.72%上期总OD:￥754万元 上期百分比:80.11%资料截止日:Y130531单位RMB万元5月申请起诉一家：江门睿智11催收账款及呆死账催收账款及呆死账本月新增催收账款客户：江门睿智37.3万。12客户帐期分析客户帐期分析12。本月共审批账期58家，主要集中在区域财务主管和分公司财务主管审批层次。主要是项目单审批13帐务情况-当月营收趋势分析当月营收趋势分析1、整体销售下降41%，2、三星主要是东莞鼎泓、飞钰及京东的提货3、ASUIT主要是七喜电脑 的现票提货，占47%4、ACER减少东莞中域、时尚14帐务情况-累计营收趋势分析累计营收趋势分析ACER NB,去年同期排名第一位，下降到第三位前十位多为消费类，TTNBPC产品。TOSHI和LG下滑严重。CISCO项目比去年大幅上升。15费用分析费用分析-总表总表1、本月人数较上月减少13人，同比去年减少115人。2、费用较上月少145万：人力成本减少23万，4月个人报支费用少4万，功能运作成本减少14万月，其他（计提坏账）少114万16费用分析费用分析-占比占比各大类费用占比本月与年累计数比较无异常，年累因计提坏账影响，其他占比较高，主要是计提坏账的影响17费用分析费用分析-异常分析异常分析18存货周转情况存货周转情况销售本月大幅减少，主要是NORMAL减少38%，INTERCOM减少48%，集采减少40%。SAMSU、ACER增加本年存货比去年同期减少，主要是NOKIA、IBM减幅较大，SUMSU、MS的存货增加。19税务帐分析税务帐分析本月税前净利为 1182千元,较上月增加4756千元，为本年第一个月盈利。本月盈利主要原因是毛利率3.54%，比上月增加124%,虽销售减少41%，但毛利增加2654千元，费用减少2044千元，导致本月税前净利1182千元20税务帐分析税务帐分析-税负比较税负比较单位：万元21Breakdown异常说明异常说明3月借支基本清理完毕。22工商税务工商税务-税务稽查（协查）税务稽查（协查）23工商税务工商税务-关系维护关系维护24日常管理日常管理Y13工作绩效考核排名工作绩效考核排名工作品质工作品质：*在6家大型分公司中排位中间*资产管理分数有待改善，其他应收款超期较多和TR分数较差*报表提交提前已经有所改善。25专案专案-货物签收单稽查货物签收单稽查26专案专案-超期报销超期报销27运筹公司情况运筹公司情况(1)28运筹公司情况运筹公司情况(2)4月认定一般纳税人，其他收入增值税率从3%调至6%，销售收入17%5月技术服务收入减少31万，增值税减少2.3万会计组会计组账管组账管组29人力架构人力架构u5月无异常梁笑萍梁笑萍外出收款 装订凭证外勤工作总人数：10人会计组：3人账管组：6人林婉芳林婉芳异常处理 日常管理 报表审核 对外沟通林小娟林小娟零售1组/商用2组账期客户月结处理李彰李彰商用1组/佛山组账期客户陈江丽陈江丽分公司/预收/银企扣款客户曾昭研曾昭研零售2组/东莞/汕头账期客户杨波杨波通讯1组/海口/珠海账期客户吴金静吴金静税务报告 月结处理应付对账 纳税申报谈蓉谈蓉电签审核 费用制单日常调价 月初对帐吴雨娴吴雨娴运筹账务 运筹报表现金业务 银行业务30工作检讨与计划工作检讨与计划附件附件31