应收应付账款模块iffi.pptx

第五、六章 应收/应付款管理5.1 应收/应付款管理系统概述5.2 应收/应付款管理系统日常业务处理应收/应付款管理-系统概述l应收/应付款管理系统的主要功能l初始化设置初始化设置l日常业务处理日常业务处理l应收应收/应付单据应付单据处理处理 l收款/付款单据处理 l票据管理 l转账处理 l坏账处理 l期末处理期末处理应收款管理-系统概述l应收款系统的两种应用模式应收款系统的两种应用模式l在应收款管理系统核算客户往来在应收款管理系统核算客户往来l根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。的形成。l处理应收项目的收款及转账业务处理应收项目的收款及转账业务l对应收票据进行记录和管理对应收票据进行记录和管理l在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。l对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。l根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。应收款管理-系统概述l应收款系统的两种应用模式应收款系统的两种应用模式l在总账管理系统核算客户往来在总账管理系统核算客户往来l若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。行制单处理。l客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。查询。应收款管理-系统概述l应收款系统的操作流程应收款系统的操作流程输入期初余额设置账套参数设置基础信息 形成应收 收款结算 转账处理 制单 查询统计票据处理 坏账处理 汇兑损益 期末结账下月业务初始设置日常处理期末处理应收款管理-系统概述l应收款系统与其他系统的主要关系应收款系统与其他系统的主要关系应付款子系统应付款子系统应收款子系统应收款子系统财务分析财务分析账务子系统账务子系统销售子系统销售子系统数据数据发票发票转账转账凭证凭证应收款管理-日常业务处理l参数设置参数设置l确定应收账款核销方式确定应收账款核销方式 l按余额按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销。l按单据：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。l按存货：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。应收款管理-日常业务处理l参数设置参数设置l选择设置控制科目的依据选择设置控制科目的依据 l何谓控制科目？何谓控制科目？设置了客户往来辅助核算的科目 l设置控制科目的依据设置控制科目的依据 按客户分类按客户按地区分类 应收款管理-日常业务处理l参数设置参数设置l选择设置存货销售科目的依据选择设置存货销售科目的依据 l按存货分类按存货分类 l按存货 l选择制单的方式选择制单的方式 l明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 l明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 l汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证 应收款管理-日常业务处理l参数设置参数设置l选择预收款的核销方式选择预收款的核销方式 l按单据按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 l按余额：按预收款收到的时间从前往后进行核销。l选择计算汇兑损益的方式选择计算汇兑损益的方式 l外币余额结清时：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益l月末计算：每个月末计算汇兑损益 应收款管理-日常业务处理l参数设置参数设置l选择坏账处理方式选择坏账处理方式 l备抵法 应收账款余额百分比法销售余额百分比法账龄分析法 l直接转销法l选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息l系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。应收款管理-日常业务处理l业务处理核算规则设置业务处理核算规则设置 l凭证科目的设置凭证科目的设置 l基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 l控制科目设置:l产品科目的设置：l结算方式科目的设置为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。应收款管理-日常业务处理l业务处理核算规则设置业务处理核算规则设置 l坏账准备设置坏账准备设置l坏账准备期初余额第一次使用时设置，以后年度自动生成与总账坏账准备期初余额相等l坏账准备科目l对方科目l提取比率 应收款管理-日常业务处理l期初数据录入l按单据录入l应收账款余额通过发票录入l预收账款余额通过收款单录入l其他费用通过应收单录入l与总账对账应收款管理-日常业务处理l期初数据录入开票日期开票日期客户客户销售部门销售部门科目科目货物名称货物名称数量数量单价单价金额金额2005-06-25华宏公司华宏公司销售部销售部1131键盘键盘19925099 600开票日期开票日期客户客户销售部门销售部门科目科目货物名称货物名称数数量量单价单价税率税率金额金额2005-07-10昌新贸易公司昌新贸易公司销售部销售部113117寸显示器寸显示器182 50017%52 650单据日期单据日期科目编号科目编号客户客户销售部门销售部门金额金额摘要摘要2005-07-101131昌新贸易公司昌新贸易公司销售部销售部5 350代垫运费代垫运费=157600=157600与总账应收款余额相等与总账应收款余额相等普通销售发票普通销售发票专用销售发票专用销售发票应收单应收单l应收单据处理应收款管理-日常业务处理单据输入单据制证单据审核单据查询l收款单据处理l单据类型l收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 l付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。l处理流程l输入结算单据l单据核销应收款管理-日常业务处理l票据管理l计息l贴现l转出l结算l背书应收款管理-日常业务处理l转账处理l应收冲应付l用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项 l应收冲应收l将一家客户的应收款转到另一家客户 l预收冲应收 l指红票对冲处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务 l某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵 应收款管理-日常业务处理l坏账处理应收款管理-日常业务处理计提坏账准备 坏账收回 坏账发生 生成输出催款单 l制单处理l应收单制单l结算单制单l坏账制单l转账制单l汇兑损益制单应收款管理-日常业务处理l汇兑损益l设置：选择汇兑损益的处理方法 l进行汇兑损益处理l月末结账l销售系统已结账l总账未结账应收款管理-日常业务处理项目五项目五 应收账款模块应收账款模块一、操作目的一、操作目的1、掌握应收管理系统初始化；2、掌握应收系统日常业务处理；3、掌握应收款管理系统与总账系统的联系。二、操作内容二、操作内容应收账款进行初始设置；应收账款进行业务录入，审核；期末应收账款进行结账。三、操作资料三、操作资料以账套主管的身份启用库存管理模块，启用日期为2010年1月1日。应收账款核销方式为“按单据”核销，单据审核日期依据为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收款”，应收款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。四、操作要求四、操作要求1、要求操作者熟练掌握应收账款初始设置；2、要求操作者熟练填制业务凭证；3、要求操作者熟练进行期末结账处理。五、操作指导五、操作指导（一）以系统管理（一）以系统管理admin的身份登录系统管理。的身份登录系统管理。1、执行“桌面”“”命令，打开“用友ERP-U8”系统管理窗口2、执行“系统”“注册”命令，打开“登录”窗口。如图5-2所示。单击“确定”按扭，以系统管理员“admin”进入系统管理。（二）基础设置（二）基础设置001账套主管登录企业门户1、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”“业务”“收发类别”如图5-5所示。单击“”进行录入，并进行“”设置。编号编号收发类别收发类别收发标志收发标志1销售出库发2销售退货发表5-1 收发类别设置2、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”“业务”“销售类型”。单击“”进行录入，并进行“”设置。编号编号销售类型名称销售类型名称出库类别出库类别是否默认值是否默认值是是否否列列入入MPS/MRP计划计划01批发销售销售出库否是02销售退回销售退货否是表5-2 销售类型设置（三）基本设置：（以02操作员登录企业门户）1、以002身份登录企业门户。在企业应用平台中，打开“业务工作”选项，执行“财务会计”“应收款管理”“设置”“选项”，打开“账套参数设置”对话框，单击“”进行修改。选项设置：应收款系统的业务控制参数应收款核销方式：按单据;单据审核日期依据：单据日期;汇兑损益方式：月末处理;坏账处理方式：应收余额百分比;代垫费用类型：其他应收单;应收账款核算类型：详细核算;是否自动计算现金折扣：;是否登记支票：；核销是否生成凭证：。（四）基本科目设置在企业应用平台中，打开“业务工作”选项，执行“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”如图5-14所示，单击“”按钮按所给资料录入。应收科目：1122；预收科目：2203；应交增值税科目：22210102；银行承兑科目：1121；票据利息科目：660301；票据费用科目：660302。（五）结算方式科目设置执行“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”，单击“”按钮按所给资料录入。结算方式结算方式币币 种种科科 目目现金结算人民币1001(库存现金)现金支票人民币1001(库存现金)转账支票人民币100201(银行存款人民币户)银行汇票人民币100201(银行存款人民币户)表5-3 结算方式科目设置一览表（六）坏账准备设置执行“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”，单击“”按钮按所给资料录入，如图5-17所示。提取比率：0.5%；坏账准备期初余额：800；坏账准备科目:1231(坏账准备)；对方科目:670101（资产减值损失计提的坏账准备）。图5-17“坏账准备设置”窗口（七）账期内账龄区间设置执行“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”，“账期内账龄区间设置”按所给资料录入。序号序号起起 止止 天天 数数总天数总天数01030300231606003619090049112012005121以上 表5-4 账龄区间一览表（八）报警级别设置执行“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”，单击“”按钮按所给资料录入。序号序号起止比率起止比率总比率总比率级别名称级别名称010以上10A0210%30%30B0330%50%50C0450%100%100D05100%以上E表5-5 报警级别一览表（九）业务核算（九）业务核算1、发生以下销售业务，录入应收单据并进行审核。2、（1）录入应收单据、收款单据；（2）修改应收单据、收款单据；（3）删除应收单据；（4）核销应收单据。3、填写销售专用发票（1）以002的身份登录“企业应用平台”如图5-20所示，在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”“应收单据录入”，如图5-21所示。确认各项内容后，单击“”按钮如图5-22所示。A、按以下信息录入应收单据：16日，市场部付海涛向北京翰博书店售出电子商务讲座600套，无税单价25元，销售专用发票号码为787012，货税款尚未收到，税率17%。注意：税率17%，直接输入17即可。备注要写上，生成凭证时摘要即是备注的内容。B、对以上应收单据进行审核，并立即生成如下凭证：借：应收账款（1122）17 550 贷：主管业务收入电子商务讲座（600102）15 000 应交税费应交增值税（销项税额）（22210102）2 550单击“”将所给资料进行录入，录入完毕后单击“”如图5-23所示。再以001的身份登录，在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”“应收单据审核”，打开“应收单过滤条件”对话框；特别注意“单据日期”的设置。（3）再以002身份登录进行单据制单处理。（4）执行“业务工作”中，“财务会计”“应收款管理”“制单处理”。打开“制单查询”的窗口，在“制单查询”窗口，单击“发票制单”。单击“”按钮，进入“销售发票制单”窗口，。单击“”按钮，单击“凭证类别”栏下拉三角按钮，选择“记账凭证”并进行制单；单击“”按钮，生成第一张记账凭证，单击“”按钮。项目六项目六 应付账款模块应付账款模块一、操作目的一、操作目的掌握应付账款系统初始化；掌握应付款管理系统日常业务处理；掌握应付款管理系统与总账系统的联系。二、操作内容要求应付款管理的初始设置；要求掌握应付款管理的日常处理；要求会最后的结账处理。三、操作资料三、操作资料应付账款核销方式为“按单据”核销，单据审核日期依据为“业务日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。四、操作要求四、操作要求1、要求操作者掌握应付账款的初始设置；2、要求操作者掌握应付账款的日常业务设置；3、要求操作者掌握应付账款的期末结账设置。五、操作指导五、操作指导（一）系统登录（一）系统登录1、以系统管理admin的身份登录系统管理。（二）基础设置（二）基础设置1、用001的身份以账套主管登录企业门户2、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”“业务”“收发类别”编号编号收发类别收发类别收发标志收发标志3采购入库收4采购退货收表6-1 收发类别设置3、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”“业务”“采购类型”编号编号采购类型名称采购类型名称出库类别出库类别是否默认值是否默认值是否委外默认值是否委外默认值 是是否否列列入入MPS/MRP计划计划01厂商采购采购入库否否是02销售退回采购退货否否是表6-2 采购类型设置（三）设置应付款管理系统参数（三）设置应付款管理系统参数A、选项设置：应付款系统的业务控制参数应付款核销方式：按单据;单据审核日期依据：单据日期;汇兑损益方式：月末处理;应付账款核算类型：详细核算;是否自动计算现金折扣：;是否登记支票：；核销是否生成凭证：。1、再用002的身份操作员登录企业门户，在企业应用平台中，打开“业务工作”选项，执行“财务会计”“应付款管理”“设置”“选项”（四）设置基本科目1、在企业应用平台中，打开“业务工作”选项，执行“财务会计”“应付款管理”“设置”“初始设置”2、执行“财务会计”“应付款管理”“设置”“初始设置”结算方式结算方式币币 种种科科 目目现金结算人民币1001(库存现金)现金支票人民币1001(库存现金)转账支票人民币100201(银行存款人民币户)商业承兑汇票人民币1401(材料采购)银行承兑汇票人民币1401(材料采购)表6-3 结算方式科目设置一览表3、执行“财务会计”“应付款管理”“设置”“初始设置”，如图6-16所示；单击“”按钮按所给资料录入序号序号起起 止止 天天 数数总天数总天数01030300231606003619090049112012005121以上 表6-4 账龄区间一览表4、执行“财务会计”“应付款管理”“设置”“初始设置”序号序号起止比率起止比率总比率总比率级别名称级别名称010以上10A0210%30%30B0330%50%50C0450%100%100D05100%以上E表6-5 报警级别一览表（五）业务核算（五）业务核算发生以下销售业务，录入应收单据并进行审核。1、录入应付单据、付款单据；2、修改应付单据、付款单据；3、核销付款单据。（1）以002的身份登录“企业应用平台”，在“业务工作”模块中，执行“财务会计”“应付款管理”“应付单据处理”“应付单录入”（2）再以001的身份登录，在应付款管理系统中，执行“应付款管理”“应付单据处理”“应付单审核”（3）再以002身份登录进行制单处理（4）在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”“应付单据录入”（5）再以“001”的身份登录；在“业务工作”中，执行“财务会计”“应收款管理”“应收单据审核”（6）再以“002”的身份登录进行制单处理（7）再以“002”的身份登录进行制单；执行“业务工作”中，“财务会计”“应付款管理”“制单处理”（8）再以“001”的身份登录，自动核销（9）以002的身份的登录，并进行以下操作，执行“业务工作”“财务会计”“应付单据处理”“应付单据录入”（10）再以“002”的身份登录，执行“业务工作”“财务会计”“单据查询”进行一下单据查看。进行“发票查询”操作。