商业银行贷款业务管理一.pptx

商业银行贷款业务管理一商业银行贷款业务管理一第四章第四章 商业银行贷款业务商业银行贷款业务管理（一）管理（一）商业银行管理学商业银行管理学第1页/共36页本章目录 学习指引学习指引第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述第二节第二节 商业银行贷款定价商业银行贷款定价第三节第三节 商业银行贷款的风险管理商业银行贷款的风险管理第四节第四节 商业银行企业贷款业务管理商业银行企业贷款业务管理第五节第五节 案例分析案例分析 复习思考题复习思考题第2页/共36页学习指引主要内容：商业银行贷款政策、品种与程序；贷款定价的原理、影响因素、价格的构成与定价方法；贷款风险的种类、成因、识别与防范；贷款风险的控制；企业贷款业务管理。学习重点：贷款品种与贷款程序;贷款定价的影响因素;贷款价格的构成;贷款定价方法;信用风险、市场风险、操作风险；贷款风险分类；财务报表分析与财务比率分析。第3页/共36页第一节 商业银行贷款业务概述本节主要知识点：本节主要知识点：商业银行贷款政策商业银行贷款政策 贷款品种与贷款程序贷款品种与贷款程序第4页/共36页一、商业银行贷款政策l l制定贷款政策应考虑的因素制定贷款政策应考虑的因素国家货币政策和财政政策银行的资本充足性及负债结构宏观经济状况与时间的变化商业银行的风险意识与风险控制能力地区经济环境l贷款政策的内容引言、目的、战略、贷款的工作程序、信用环境第5页/共36页二、贷款品种与贷款程序l l贷款品种贷款品种按贷款期限分按贷款的保障条件分按贷款规模分按贷款的偿还方式分l贷款程序贷款推销与申请贷款准备贷款谈判贷款审批贷款的执行与监督贷款回收与评估第6页/共36页第二节 商业银行贷款定价本节主要知识点：本节主要知识点：贷款定价的一般原理贷款定价的一般原理 贷款定价的影响因素贷款定价的影响因素 贷款定价的构成贷款定价的构成 贷款定价方法贷款定价方法第7页/共36页一、贷款定价的一般原理l l贷款定价的一般原理贷款定价的一般原理 贷款供给曲线是价格的增函数，需求曲线是价格的贷款供给曲线是价格的增函数，需求曲线是价格的减函数；二者相交的均衡点是贷款价格的最佳点减函数；二者相交的均衡点是贷款价格的最佳点,可可以表示为图以表示为图4-14-1。LL1L0L2E2DLSL00E0E1r1r0r2SL1SL2图图4-1 4-1 贷款定价一般原理贷款定价一般原理R第8页/共36页二、贷款定价的影响因素l资金成本l贷款的风险程度l贷款费用l银行贷款的目标收益率l顾客的信用及与银行的关系第9页/共36页三、贷款价格的构成l贷款利率l承诺费（0.1-1%)l风险加点l银行贷款的目标收益率隐含价格（补偿余额、非货币性条款）第10页/共36页四、贷款定价方法l贷款利率成本加成定价法这种方法下一笔贷款的利息收入都应包含：（1）资金利息成本 （2）非资金经营成本 （3）风险成本 （4）预期利润l价格领导模型定价法贷款利率=优惠利率或基准利率+非优惠利率借款人应支付的违约风险费率（0.250.75%）+长期贷款借款人应支付的长期风险金费率（1-2%）第11页/共36页第三节 商业银行贷款的风险管理本节主要知识点：本节主要知识点：贷款风险的种类与成因贷款风险的种类与成因 贷款风险的识别与防范贷款风险的识别与防范 贷款风险的控制贷款风险的控制第12页/共36页一、贷款风险的种类与成因贷款风险的一般分类l市场风险l操作风险l信用风险第13页/共36页信用风险l信用风险的概念是指由于借款人违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能性。l信用风险的成因产业分析落后贷前调查与财务分析失误借款人道德风险信息不对称第14页/共36页市场风险l市场风险的概念指由于信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性。l市场风险的成因对环境、条件判断失误资产、负债、资本组合不合理（如GAP）市场竞争加剧不可抗力因素第15页/共36页操作风险l操作风险的概念操作风险是与贷款业务操作相联系的风险，是指由于贷款业务操作过程中的不确定性因素而给银行造成损失的可能性。l操作风险的成因缺少科学、成文的信贷政策内部管理制度缺失或不完善不科学的操作流程或工作程序第16页/共36页二、贷款风险的识别与防范贷款风险分类信用分析现金流量分析第17页/共36页贷款风险分类l贷款风险五级分类可疑类贷款损失类贷款正常类贷款关注类贷款次级类贷款第18页/共36页贷款风险分类（续）贷款风险分类（续）新达贸易公司于2002年9月向A银行申请一笔3年期按揭贷款2400万元，用于购置某商场，分12期归还。物业的购置价为4000万元，抵押率为60%。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第5期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每期贷款本息。截止2003年末，尚有未偿还贷款本金余额1980万元。借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。l贷款风险分类案例第19页/共36页贷款风险分类（续）贷款风险分类（续）银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，并于分类日的上周举行了拍卖，拍卖价为1500万元，拍卖费用150万元，银行预计将可收回资金1350万元。请对1980万元的贷款余额进行（拆分）分类，并说明理由。第20页/共36页信用分析信用分析要素l品德（Character）l经营能力（capacity）l资本（Capital）l状况（Conditions）l抵押品（Collateral）信用分析技术 l企业经营决策能力的分析l企业财务状况的调查分析财务报表分析财务比率分析第21页/共36页财务报表分析l资产项目分析l负债及资本项目分析应收账款账龄账户结构账务抵押存货存货结构存货规模流动性固定资产折旧保险变现能力投资投资规模投资组合变现能力l损益表项目分析第22页/共36页财务比率分析l财务比率指标体系分析流动性比率分析 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=速动资产/流动负债 现金比率=（现金+等值现金）/流动资产盈利能力水平分析 销售利润率=（销售额-税金）/销售总额资产收益率=纯收益/资产总额 股权收益率=纯收益/普通股本 股票市盈率=每股市价/每股盈利第23页/共36页财务比率分析（续）财务结构比率分析 负债比率=负债总额/资产总额 负债净值比率=负债总额/资本净值 流动负债比率=流动负债/全部负债 流动资产比率=流动资产/总资产（或总负债）财务杠杆比率=总资产/股本权益经营能力比率分析 资产周转率=销售净额/资产总额 存货周转率=销售净成本或销售收入/平均存货额 应收帐款周转率=销售净额/应收帐款平均余额第24页/共36页财务比率分析（续）l杜邦分析体系该体系如图4-2。权权益益收收益益率率=杠杆乘数杠杆乘数 资产资产收益率收益率=总资产总资产总资本总资本=总资产总资产周转率周转率 盈利率盈利率=销售额销售额总资产总资产=销售额销售额税后税后净收益净收益 资产负债表资产负债表现金现金存货存货固定资产固定资产损益表损益表销售额销售额销售成本销售成本营业费用营业费用其他费用其他费用税收税收净收益净收益图图4-2 4-2 杜邦分析体系杜邦分析体系第25页/共36页现金流量分析l现金的概念l现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量。企业的现金流入量减去现金流出量等于现金净流量，可以用公式表示如下：现金净流量（cf）=现金流入量-现金流出量现金净流量（cf）=经营活动的现金净流量（cfo）+投资活动的现金净流量（cfi）+融资活动的现金净流量（cff）第26页/共36页三、贷款风险的控制l风险分散贷款对象分散贷款期限分散贷款利率分散（固定利率和浮动利率）贷款参与者分数（银团贷款）l风险转移 l风险回避l风险补偿第27页/共36页第四节 商业银行企业贷款业务管理本节主要知识点：本节主要知识点：企业短期贷款企业短期贷款企业中长期贷款企业中长期贷款 第28页/共36页一、企业短期贷款l企业流动资金贷款l零售商贷款l建筑商临时开发贷款l资产担保贷款（应收账款、库存）l证券交易商贷款l票据贴现贷款第29页/共36页二、企业中长期贷款l定期企业贷款l中长期项目贷款项目贷款周期长资金需求量巨大项目贷款面临的不确定因素多利率风险大l循环信贷融资第30页/共36页第五节 案例分析l情况介绍太极公司2000年度资产负债如表4-5和2000年12月31日的损益如表4-6所示。要求计算并分析其现金流量。l现金流量计算经营活动的现金净流量 销售所得现金 4 639 563 购货所付现金(3 558 277)管理费用现金支出 (998 571)其他业务现金收入 (4 682)财务费用现金支出 (19 915)缴纳所得税 (305)经营活动的现金净流量 57 813第31页/共36页案例分析（续）投资活动的现金净流量 购置固定资产支付的现金 (75 075)投资支付的现金(4 584)投资活动的现金净流量 (79 659)融资活动的现金净流量 支付一年内到期的长期负债 (30 000)长期融资获得现金 52 604 融资活动的现金净流量 22 604第32页/共36页案例分析（续）太极公司2000年度现金流量为：经营活动所得现金 57 813 投资支付的现金 (79 659)融资所得现金 22 604 现金净流量 758l分析该公司2000年度实现的净利润为22 663元，但是剩余的现金却只有758元。为什么呢？让我们分析其现金流量的构成。第33页/共36页案例分析（续）该公司从经营活动中得到了现金57 813元，这一方面由于他在2000年是盈利的，另一方面由于他减少了营运资本。但是，该公司2000年的固定资产和证券投资太多，需要支出现金79 659元。对外融资所得现金22 604元，弥补投资所需现金外，只剩现金758元。尽管如此，该公司现金净流量大于0，说明他能够还款。第34页/共36页复习思考题l l简述商业银行贷款政策的主要简述商业银行贷款政策的主要内容。内容。l简述商业银行贷款定价的主要影响因素及其贷款价格的构成。l试述商业银行贷款风险的主要类型，并简述其形成原因。l商业银行信贷风险的主要方法有哪些。第35页/共36页