国际结算第6章以银行信用为基础的国际结算方式：信用证(一)eaxy.pptx

第6章 以银行信用为基础的国际结算方式：信用证（一）学习目标v v了解信用证的概念、特点及作用v v理解信用证的内容v v掌握信用证相关当事人的权利与义务国 际 结 算6.1信用证的概念、特点及作用6.1.1信用证的概念 信用证（Letter of Credit，L/C）是一种有条件承诺付款的书面文件，是开证银行应开证申请人的请求和指示开给受益人的，在信用证中，开证行授权给受益人，只要受益人按照信用证内的规定去做，银行保证支付款项。国 际 结 算6.1信用证的概念、特点及作用6.1.2信用证的特点（1）信用证是一种银行信用（2）信用证是一种自足文件（3）信用证是一种单据业务 国 际 结 算6.1信用证的概念、特点及作用6.1.3信用证的作用（一）对出口商的作用一）对出口商的作用 1 1保证出口商凭与信用证规定相符的单据取保证出口商凭与信用证规定相符的单据取得货款。得货款。2 2保证出口商可以按时收汇。保证出口商可以按时收汇。3 3便于出口商取得资金融通。便于出口商取得资金融通。（二）对进口商的作用（二）对进口商的作用 11可可保保证证进进口口商商取取得得代代表表货货物物的的单单据据，并并按按时时、按质、按量收到货物。按质、按量收到货物。2 2进口商可取得资金融通。进口商可取得资金融通。（三）对银行的作用（三）对银行的作用 国 际 结 算6.2信用证的格式、内容及业务结算程序6.2.1信用证的格式 SWIFT SWIFT是环球同业银行金融电讯协会是环球同业银行金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Society for Worldwide Interbank Financial TelecommunicationTelecommunication）的简称的简称，SWIFTSWIFT组织采用组织采用固定格式固定格式MT700MT700、MT701MT701开立跟单信用证及开立跟单信用证及MT707MT707修改信用证，该格式按照条款内容的性修改信用证，该格式按照条款内容的性质分门别类，并且以特定的格式书写：条款属质分门别类，并且以特定的格式书写：条款属性编号性编号+条款条款+条款内容，如：条款内容，如：5959：BENEFICIARYBENEFICIARYSHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTDSHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD18/F 18/F JINGMAO JINGMAO BUILING BUILING NO.88 NO.88 XUJIAHU XUJIAHU RD.RD.SHANGHAISHANGHAITEL86 21 88821903TEL86 21 88821903国 际 结 算6.2信用证的格式、内容及业务结算程序6.2.2信用证的内容AA、信用证本身说明信用证本身说明:可否撤销、转让、保兑、偿付方可否撤销、转让、保兑、偿付方式及信用证号码、开证曰期、有效期、到期地点等。式及信用证号码、开证曰期、有效期、到期地点等。B、信用证的当事人：申请人、开证行、受益人、通知行 保兑行、指定议付行、付款行、偿付行、承兑行等。C、信用证金额：币别代号、金额、加减百分率。汇票条款：汇票金额、到期曰、出票人、付款人D、货物条款:货物名称、规格、数量、包装、单价、及合约号码等。国 际 结 算E、运输条款:运输方式、装运地、目的地、最运装运曰期、可否分批装运或转船。F、单据条款:要求提交的单据种类、份数、内容要求：（商业发票、提单、汇票、装箱单、原产地证、检验证书、保险单等）G、其它规定:对交单期的说明银行费用的说明 对议付行寄单方式、议付背批和索偿方法的指示。H、有权签字人的签名或电传密押。国 际 结 算6.2信用证的格式、内容及业务结算程序6.2.3信用证业务的结算程序申请人付款行/开证行 通知行/议付行收益人9 8 16725 34国 际 结 算6.3信用证的当事人及权利与责任 6.3.1 开证申请人（一）开立信用证（二）及时付款赎单（三）得到合格单据的权利（四）依据合同向出口商索赔的权利 国 际 结 算6.3信用证的当事人及权利与责任 6.3.2开证行（一）严格按照开证申请人的指示开证（二）承担第一性的付款责任（三）严格审核和保管受益人提交的单据（四）开证行对其他银行的责任（五）获得偿付的权利 国 际 结 算6.3信用证的当事人及权利与责任 6.3.3 通知行 通知行（Advising Bank or Notifying Bank）是接受开证行的委托，将信用证转交给受益人的银行。当通知行收到开证行的信开或电开信用证时，应当合理谨慎地审核所通知信用证的表面真实性，如核对印鉴或密押，并根据开证行的要求缮制通知书，及时、正确地通知受益人。国 际 结 算6.3信用证的当事人及权利与责任 6.3.4 受益人（一）按期备货装运（二）向开证行提交合格单据义务（三）要求改证的权利（四）获得货款的权利 国 际 结 算6.3信用证的当事人及权利与责任 6.3.5 议付行 议付行（Negotiating Bank），又称为押汇银行，是根据开证行的授权买入受益人提交的符合信用证条款规定的汇票和（或）单据，垫款给受益人的银行。国 际 结 算 n n 保兑行n n 付款行n n 偿付行n n 承兑行6.3信用证的当事人及权利与责任国 际 结 算案 例n n 某出口商向美国出口一批货物，合同规定8月装船，后买方开来信用证将装船期改为不得晚于8月15日，但8月15日前无船去美，我随即要求外商将船期延至9月15日前装运。美商回电称：同意船期展延，有效期也顺延1个月。我于9月10日装船完毕，15日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单。问其理由安在？国 际 结 算