2016企业财务管理创新与信息化方案2255.pptx

北京工商大学世纪的企业财务管理创新与信息化方案财务管理在企业经营管理中的位置企业财务管理的创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案 北京工商大学会计学院 唐肖鲁北京工商大学企业财务管理的创新模式技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能 信息的集中管理 信息的实时采集 信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总 财务业务一体化信息北京工商大学全面计划预算全面计划预算完整资金管理完整资金管理全成本核算全成本核算企业级财务解决方案企业级财务解决方案北京工商大学a为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图a协调企业各部门的工作协调企业各部门的工作a控制的依据控制的依据计划预算的目标计划预算的目标北京工商大学预测预测规划规划预算预算实际实际分析分析 控制控制a 多层次计划预算a 对业务活动进行预算控制a 全面计划预算体系企业全面的计划预算的总体功能企业全面的计划预算的总体功能a 分析预算和执行北京工商大学a企业的短期计划企业的短期计划a可以到周可以到周a指导短期执行指导短期执行多层次计划预算多层次计划预算规划规划a企业的战略计划企业的战略计划a3-53-5年长期计划年长期计划预算预算a企业的年度计划企业的年度计划a可以按年、季、月可以按年、季、月编制编制a考核控制的依据考核控制的依据预测预测北京工商大学全面的计划预算体系全面的计划预算体系业务计划业务计划财务预算财务预算销售计划 库存计划 生产计划 采购计划设备投资计划 设备维修计划 专项计划人力资源计划 成本计划 费用预算资金预算 资产负债预算 损益预算各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。收 入费用与成本现金流量利 润专 项 预算内容预算内容预算内容预算内容北京工商大学对业务活动进行预算控制对业务活动进行预算控制预算管理预算哪里去了？生产制造市场销售采购外协运营与投资北京工商大学预算执行和分析预算执行和分析a 单一期间的预算查询分析a 多期间预算查询分析a 弹性预算比较分析a 预算结构分析a 预算差异分析 时间对象元素北京工商大学主要业务流程主要业务流程预算执行与控制预算执行与控制预算编制预算编制基础设置与样表管理基础设置与样表管理预算分析预算分析北京工商大学预算内容预算内容预算类型预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素销售销售库存库存生产生产采购采购人力资源人力资源费用费用设备设备成本成本资金资金资产负债资产负债损益损益其他其他北京工商大学预算内容预算内容预算类型预算元素预算对象预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算对象不同的预算类型可以有不同的预算对象部门部门职员职员销售渠道销售渠道地区地区存货存货设备设备科目科目。北京工商大学预算内容预算内容预算类型预算元素预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算元素不同的预算类型可以有不同的预算元素可以是数量，单价，也可以是金额可以是数量，单价，也可以是金额可以是本位币金额，也可以是各种外币金额可以是本位币金额，也可以是各种外币金额北京工商大学预算内容预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期预算周期影响因素年年季季月月周周日日不同的预算类型可以有不同的预算周期不同的预算类型可以有不同的预算周期北京工商大学预算内容预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素影响因素不同的预算类型可以有不同的影响因素不同的预算类型可以有不同的影响因素单价单价BOM收款政策收款政策参考成本参考成本提前期提前期。北京工商大学编制方法编制方法a 零基预算a 基数加因数预算 北京工商大学编制方法编制方法a 由上至下分解由上至下分解a 由下而上汇总由下而上汇总部门预算部门预算部门预算部门预算费用预算费用预算销售计划销售计划产品销售计划产品销售计划地区销售计划地区销售计划汇总、修改分解系数分解系数北京工商大学预算调整预算调整结 果原预算诊断优化预算调整体现的是活管理新版预算北京工商大学滚动预算滚动预算时间时间期间1期间2期间3期间n期间n+1预测模型北京工商大学a选择不同版本的预算数，就可形成预算控制数选择不同版本的预算数，就可形成预算控制数a对财务与业务的执行情况实现动态控制对财务与业务的执行情况实现动态控制a控制关系的定义可以灵活地使预算控制以多种方式予控制关系的定义可以灵活地使预算控制以多种方式予以实现以实现a严格、提示、特批严格、提示、特批a刚性预算和柔性预算刚性预算和柔性预算a与与ERPERP系统的融合系统的融合预算控制预算控制北京工商大学生产起点型生产起点型生产计划生产计划库存计划库存计划销售计划销售计划采购计划采购计划设备计划设备计划人员计划人员计划费用计划费用计划成本计划成本计划资金计划资金计划资产计划资产计划损益计划损益计划北京工商大学专项起点型专项起点型库存计划库存计划采购计划采购计划设备计划设备计划人员计划人员计划费用计划费用计划资金计划资金计划资产计划资产计划损益计划损益计划项目总计划项目总计划子项目进度计划子项目进度计划北京工商大学实际成本核算实际成本核算成本核算成本核算成本管理成本管理标准成本管理标准成本管理责任成本考核责任成本考核制造业成本制造业成本-成本管理成本管理北京工商大学 标准成本标准成本A产品工艺路线工艺路线物料清单物料清单操作操作 10操作操作 20操作操作 30物料项物料项 20 物料项物料项 10物料项物料项 30 制造业成本制造业成本-成本管理成本管理北京工商大学责任成本责任成本产品A产品B产品C内部转移价内部转移价内部转移价内部转移价制造业成本制造业成本-成本管理成本管理北京工商大学集团资金管理集团资金管理集团预算管理集团预算管理多组织方案多组织方案集团级财务解决方案集团级财务解决方案北京工商大学 依托一套NC应用产品，塑造集团企业多组织结构部门部门核算主体会计账套会计账套会计账套会计账套合并账套合并账套核算主体部门部门部门部门部门部门部门多组织机构方案多组织机构方案核算主体核算主体核算主体核算主体核算主体核算主体核算主体核算主体部门部门北京工商大学多组织机构方案多组织机构方案企业决策者企业决策者企业智囊团企业智囊团管理层管理层控制层控制层公司1数据公司2数据公司3数据总帐 固定资产库存/存货 购/销预算/资金，总帐 固定资产库存/存货 购/销预算/资金，总帐 固定资产库存/存货 购/销预算/资金，业务层业务层北京工商大学在一个账套内，基础数据分为五个类型，三个层次在一个账套内，基础数据分为五个类型，三个层次a 整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。币种币种会计期间会计期间存货分类存货分类地区分类地区分类采购组织采购组织销售组织销售组织计量档案计量档案a 集团编制部分数据，下级单位能否新增通过参数控制。集团编制部分数据，下级单位能否新增通过参数控制。开户银行开户银行结算方式结算方式收支项目收支项目收发类别收发类别工资项目工资项目人员类别人员类别。a 档案分级管理，每个层次管理内容不同。档案分级管理，每个层次管理内容不同。客商档案客商档案存货档案存货档案项目档案项目档案a 完全由单位设置，无须集团统一。完全由单位设置，无须集团统一。a 到库存组织。到库存组织。部门部门职员职员仓库仓库。BOMBOM工厂日历工厂日历。多组织机构方案多组织机构方案北京工商大学多单位的协同处理多单位的协同处理销售定单销售定单采购定单采购定单发货单发货单到货单到货单销售发票销售发票采购发票采购发票收款单收款单付款单付款单多组织机构方案多组织机构方案北京工商大学多单位的查询分析多单位的查询分析a 查询统计基本都提供了多单位选择。查询统计基本都提供了多单位选择。a 通过严密的权限管理，控制只能对授权单位进行查询。通过严密的权限管理，控制只能对授权单位进行查询。多组织机构方案多组织机构方案a 可以按任意维度进行汇总统计分析。可以按任意维度进行汇总统计分析。北京工商大学集团资金管理集团资金管理集团预算管理集团预算管理多组织方案多组织方案NC集团级财务解决方案集团级财务解决方案北京工商大学资金管理的组织模式资金管理的组织模式a 结算中心模式。a 报账中心模式。a 财务公司模式。北京工商大学集团预算管理的目标集团预算管理的目标a 落实责任预算落实责任预算a 进行责任考核进行责任考核a 协调各单位之间的业务计划协调各单位之间的业务计划北京工商大学下级单位下级单位上级单位上级单位指标制定指标制定预算编制预算编制指标下发指标下发指标制定指标制定预算编制预算编制预算执行预算执行预算分析预算分析预算执行预算执行预算分析预算分析集团预算的流程集团预算的流程北京工商大学集团预算的分析集团预算的分析a 预算与实际数据的对比预算与实际数据的对比a 预算的报警、提示预算的报警、提示a 多单位预算的比较分析多单位预算的比较分析北京工商大学谢 谢 各 位