总工会财务管理制度范本.docx

总工会财务管理制度范本总工会财务治理制度1 依据工会法、会计法及有关财务治理规定，结合我县工会工作实际，制定工会财务治理有关规定： 1、工会财务工作要坚持统筹兼顾，保证重点，量入而出，收支平衡和勤俭节省的原则，节省开支，提高经费使用效益。 2、财务治理实行统一治理，专款专用，并由主管财务主席“一支笔”审批。未经主席审批，任何人不准动用任何经费。 3、要严格财务审批手续，开支要坚持细算，任何支出工程都要事先请示，填写公物购置审批卡，经主管领导批准，方可购置，购置物品要有二人，严格质量和价格。 4、动用专项资金要有主管领导和详细负责人提出详细方案或预算，经讨论同意后，再详细实施，最终入账。 5、财务人员要敢于坚持原则，遵纪守法。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，仔细执行工会财务制度，遵守财务纪律。 6、财务人员要有高度负责的责任感和事业心，要喜爱本职工作，要精通熟识业务，对收支状况要心中有数，了如指掌。 7、会计账目要日清月结，账账相符，定期公布承受群众监视，每月要向主席和市总工会报表，将一个月的状况向领导汇报清晰，并提出当月收支存在的问题及改正的措施。积极当好领导的参谋。 8、报销单据必需是正式发票并附公物购置审批卡，票物相符，经办人签字，领导签字前方可报销入账。 9、收缴经费要准时入库。要收一户如一户，不得在经手人手中过夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，现金收入要做到日清，当天收入当天交银行，库存现金不能超过100元，以防丧失被盗。 10、财政供给人员工资按县财政划拨当月发放；经费供给人员工资按经费收缴状况和地税代征状况发放。 总工会财务治理制度2 为收好、管好、用好工会经费，保证工会经费为开展工会各项工作更好地效劳，杜绝贪污和铺张，促进经费使用人员的廉政建立，特制定本制度： 一、严格遵守财务制度，仔细审核原始凭证。 二、必需是符合规定的原始凭证方能报销。 三、严格执行开支标准，符合标准方可报销。 四、经费使用要严格执行开支范围和开支标准，不准随便提高开支标准和扩大开支范围，否则工会财务不予报销。 五、各分会报销单据必需做到有本单位经办人、负责人和工会主席签字，手续不标准将不予报销。 六、各单位对经费、会费使用要建帐登记，所购物品的发放要有发放登记表，并有领取人签字。 七、各单位若有重大开支工程，必需事先以书面形式提出申请，未经请示或未经批准，不准私自开支办理，否则追究有关人员责任。 八、每季末月2025日，为基层单位集中报销活动费用时间。 总工会财务治理制度3 第一章 总则 1.为了标准学校工会的财务行为，加强财务治理，提高工会经费的合理、有效的使用，使工会在学校改革、稳定、和谐、进展的大局中，更好地担负起自身的各项根本职能。依据会计法、会计根底工作标准、工会法和县教育工会有关规定，结合学校工会实际，特制定本制度。 2.学校工会财务治理工作是在校工会主席直接领导下，依据国家的有关法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财、标准操作，确保工会经费运作合理、合法、安全有效，保障校工会的各项活动正常开展。 3.工会财务治理主要任务是：依法多渠道筹集工会事业资金、合理编制工会预算，对预算执行过程中进展掌握和治理，合理配置资源，保证工会在事业活动经费的合理，合法和有效性。 4.学校工会财务治理原则：坚持依法理财原则，坚持民主治理原则，坚持工会主席负责制原则，坚持手续完备原则，坚持勤俭节省原则，坚持预算治理原则，坚持收支两条线原则。 其次章 治理机构及职责 5.工会财务实行“统一领导，集体治理”体制，财务常常性收支实行由工会主席“一支笔”审批制，超出500元权限及其他工会重大决策，重大投资事项需工会委员会争论，同意后报请主管校领导和上级工会批准后，方能执行。 6.学校工会必需设置独立会计帐户，担当财务工作人员，原则上应持证上岗，会计、出纳、经审不能由同一人担当，仔细履行工会财务治理职责。 第三章 工会预算治理 7.工会依据本年度的工作规划，任务及重大活动、工程，在分析上年预算执行状况的根底上合理、全面的编制工会年度财务收支规划。 8.工会应坚持“量入为出，收支平衡”的预算编制原则，收入预算坚持积极稳妥，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节省的原则。 9.工会年度预算应由学校工会委员会集体争论后共同审定。 10.工会财务不得编制赤字预算。 如要调整预算或遇特别状况需追加预算时，须经工会委员会集体争论报学校分管领导，同时上报县教育工会审核批准前方可追加。 第四章 工会收入治理 11.会费收入，工会会员每年按本人工资额（包括岗位工资和薪级工资）的0.5%向工会组织缴纳的会员费，学校工会每年初按行政转来的会费数额入帐，工会用来开展各项工会会员活动工程，不得用于其他。 12.上级补助收入，是上级工会拔入的指定工程收入，如建立“教工之家”购置文体设备等工程内容。 13.行政补助收入，是学校行政赐予工会的补助款，包括基建、修理、帮困、教师暑期疗养活动等工程，做到专款专用。 14.其他收入，是上述规定以外的各项收入。如：投资收益，捐赠收入、利息收入等等，其他各项收入必需符合国家规定的各项收费标准，范围并使用规定的合法票据。 第五章 工会支出治理 15.会员活动费，是工会开展群众性的活动和会员特别困难补助的费用，要做到面对广阔会员，不能用于职工福利补贴，会费原则上应合理安排，当年无赤字，无结余。 16.职工活动费是工会开展教育、文体、宣传等活动费用，对发放的有关纪念品应予以登记造册和签收。 17.工会业务费，用于工会职能，自身建立和开展业务等方面的.费用，主要由工会干部培训费、工代会、经审会等各项会议费，工会干部探望病人，帮困补助以及其他专项费用构成。工会应对困难教职工的关怀、照看落实到位，把握好帮困政策和补助标准。 18.其他支出，是指工会其他活动的支出。 第六章 现金与支票的治理 19.严格遵守现金治理条例，掌握好库存现金，帐面余额每季度与银行帐户对帐单进展核对，使帐面余额与银行对帐单的余额按规定调整后相符合。 20.超出1000元以上的支出必需使用支票。在支付现金时，必需由收款人本人签字。 21.工会在组织会员外出活动时，如确需要备用现金时，必需经工会主席批准后办理借款手续，在活动完毕一周内办完结算手续。 22.在领用支票时，须经工会主席同意前方可将支票交给经办人员，财务人员应将支付的支票日期、收款单位、金额填写齐全。有效收据盖有关单位财务章必需与支票填写的收款单位名称完全全都。 第七章 财务稽核治理 23.学校工会财务应设立会计、出纳岗位，并明确岗位职责： 出纳员职责： 1）办理现金收付和银行结算业务，严格根据国家有关现金治理和银行结算制度的规定，依据审核人员审核签章的收付凭证，经工会主席审批后，进展复核，办理款项收付。对于重大开支工程，必需经学校工会委员会集体审核签章。 2）库存现金不得超过银行核定的限额超过局部要准时存入银行。不得以“白条”抵充库金，更不得任意挪用现金。 3）严格掌握签发空白支票，如因特别状况确须签发不填写金额的转账支票，必需在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期、规定期限和报销期限，并由领用支票人签章。逾期末用的空白转帐支票，要准时收回注销。不得将空白支票交给其它单位或个人签发，对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要马上向银行办理挂失手续。 4）保管库存现金和各种有价证券，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任，要保守保险柜密码的隐秘，保管好钥匙，不得任意交他人。 5）保管有关印章，空白收据和空白支票，出纳人员所管的印章必需妥当保管，政治权利根据规定用途使用。但签发支票使用的各种印章，不得全部交出纳一人保管。 6）对于空白收据和空白支票必需政治权利治理，专设登记薄登记，仔细办理领用注销手续。 7）出纳员依据审核无误的原始凭证，填制记账凭证，依据记账凭证分别登记现金日记账和银行日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余额要准时与银行对账单核对。对于末到账款，要准时查询。要随时把握银行存款余额，不准签发空白支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 8）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 会计职责： 1）制定本单位的各项会计制度，并监视贯彻执行。组织制定基层学校工会财务收、支规划、开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。 2）定期分析工会经费预算完成状况，收、管、用好工会经费，做到手续完全，内容真实，数字精确，账目清晰，日清月结，根据报账。 3）会计人员对出纳员交来的记账凭证上的业务