出纳岗位实际操作货币资金收付cjdz.pptx

出纳岗位出纳岗位实际操作实际操作操作三：货币资金收付操作三：货币资金收付熟悉货币资金收付业务的处理熟悉货币资金收付业务的处理独立立完成相关业务收付凭证的填独立立完成相关业务收付凭证的填制制 货币资金收入业务货币资金收入业务一、现金收入业务一、现金收入业务从银行提取现金：从银行提取现金：附加信息：被背书人 收款人：身份证号码：2、收取押金：、收取押金：二、银行存款收入业务二、银行存款收入业务 2、收到银行收款通知，款项收妥入账。、收到银行收款通知，款项收妥入账。货币资金支付业务货币资金支付业务 一、现金支付业务一、现金支付业务将现金送存银行：将现金送存银行：2、用现金支付运费、用现金支付运费二、银行存款支付业务二、银行存款支付业务1、上缴保险费。、上缴保险费。社会保障基金专用收据社会保障基金专用收据辽财政监大字第#号 收款日期 2005 年 10 月 12 日付款单位（交款人）新化商场 结算方式 支票68901 人民币（大写）叁仟陆佰肆拾柒元柒角整￥：3647.7 摘要:1、养老 单位缴纳：1860。24 5、生育 40。46 个人缴纳：647。04 6、单位补充：02、医疗单位：647。04 7、滞纳金：医疗个人：161.76 8、利息：3、失业：242。64 9、补缴：4、工伤：48。52 缴纳年月：04年12月 上述款项照数收讫无误。收款单位财会专用章。大连市机关事业单位社会保险中心收缴部 会计主管：稽核：出纳：收款人：1、上缴住房公积金。、上缴住房公积金。三、报销业务三、报销业务 1、预借差旅费、预借差旅费2、报销差旅费、报销差旅费日记账的登记日记账的登记一、金日记账：一、金日记账：二、银行存款日记账：二、银行存款日记账：对账方法：对账方法：企业日记账与银行转来对账单核对的方企业日记账与银行转来对账单核对的方法：法：1、结算凭证种类是否相符？、结算凭证种类是否相符？2、结算凭证的编号是否一致？、结算凭证的编号是否一致？3、收付金额是否相符？、收付金额是否相符？外币收支业务外币收支业务 掌握外汇汇率的确定方法掌握外汇汇率的确定方法外汇业务的处理方法。外汇业务的处理方法。（二）账户的设置（二）账户的设置：年年凭凭证证编编号号摘摘 要要 借借 方方贷贷 方方余余 额额月月 日日外外币币汇汇率率本本币币外外币币汇汇率率本本币币外外币币汇汇率率本本币币 期末汇兑损益计算表期末汇兑损益计算表帐帐 户户金金额额（美元）（美元）金金额额（人（人民民币币）期末期末汇汇率率折算折算金金额额差差额额银银行行存款存款应应收收帐帐款款应应付付帐帐款款短期短期借款借款 六、外币帐户登记六、外币帐户登记 年年凭凭证证编编号号摘摘 要要 借借 方方贷贷 方方余余 额额月月 日日外外币币 汇汇率率本本币币外外币币汇汇率率本本币币外外币币汇汇率率本本币币年年凭凭证证编编号号摘摘 要要借借 方方贷贷 方方余余 额额月月 日日外外币币汇汇率率本本币币外外币币汇汇率率本本币币外外币币汇汇率率本本币币 年年凭凭证证编编号号摘摘 要要 借借 方方贷贷 方方余余 额额月月 日日外外币币汇汇率率本本币币外外币币汇汇率率本本币币外外币币汇汇率率本本币币 年年凭凭证证编编号号摘摘 要要 借借 方方贷贷 方方余余 额额月月 日日外外币币汇汇率率本本币币外外币币汇汇率率本本币币外外币币汇汇率率本本币币 年年凭凭证证编编号号摘摘 要要 借借 方方贷贷 方方余余 额额月月 日日外外币币汇汇率率本本币币外外币币汇汇率率本本币币外外币币汇汇率率本本币币