ERP会计电算化第7章固定资产管理4808.pptx

第7 章 固定资产管理系统Chapter 7fixed asset management7.1 固定资产管理系统概述7.2 固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理-系统概述l 固定资产管理系统的主要功能l 初始化设置l 日常业务处理l 凭证处理l 期末处理l 固定资产系统与其他系统的关系l 固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账l 报表系统可以从工资系统取数l 固定资产系统与其他系统的关系l 固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账l 报表系统可以从固定资产系统提取数l 固定资产管理系统的操作流程初始设置期末处理日常处理设置基础信息输入期初固定资产卡片设置控制参数资产增减 资产变动 资产评估账表查询生成凭证减值计提 计提折旧 对账结账固定资产管理-系统概述建立固定资产账套-初始设置l 折旧信息行政事业单位不选该项建立固定资产账套l 编码方式建立固定资产账套l 账务接口l 注意：“与总账对账”功能指需要将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧和总账系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否相等。如果不平，说明两个系统间存在偏差，应引起注意，予以调整。l 但有时偏差可能是操作的时间差异，如开始使用固定资产账套时，第一个月原始卡片没有录入完毕等，因此，一般刚启用时选择“对账不平时允许固定资产月末结账”。固定资产管理-日常业务处理l 选项设置-对账套参数进行修改固定资产管理-日常业务处理l 设置基础数据l 设置资产类别l 设置部门对应折旧科目l 设置增减方式对应折旧科目l 使用状况设置l 折旧方法设置l 卡片项目和卡片样式设置固定资产管理-日常业务处理固定资产管理-日常业务处理l 期初数据录入l 原始卡片录入1、录入原始卡片 原始卡片不限制必须在初始月录入完毕，任何时候都可以录入原始卡片。卡片一旦结账启用，只能通过变动单调整。2、卡片的修改和删除（1）未填制过凭证的，可以直接在“卡片管理”中修改（2）填制了凭证或变动单后，卡片的修改：必须先删除凭证或变动单，才能修改即：原始卡片在录入当月，发现有错误时在录入当月可以修改，如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。当月新增卡片当月可修改，如做过变动单，只能是删除变动单后修改。固定资产录入原始卡片的注意事项固定资产卡片管理查询方式处理对账1、资产增加2、计提折旧3、资产减少4、资产变动5、制单6、月末结帐固定资产日常业务 1、资产增加新卡片录入，针对当月新增固定资产。2、资产减少（已使用资产的报废、出售等，是对已生成的卡片进行删除）必须先提折旧，再进行资产减少（会计制度规定：当月减少的固定资产也需要计提折旧。）减少时必录减少方式，便于生成凭证。3、资产其他变动 资产其他变动主要包括原值增加、原值减少、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、固定资产减值准备期初、计提与转回等。系统对已做出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整的结果。资产变动，是对固定资产留有痕迹的修改，也是财务制度和软件比较主张的修改方式。l 资产变动l 原值变动l 原值增加l 原值减少l 部门转移l 使用状况调整l 使用年限调整l 调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧 l 折旧方法调整l 调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧 4、计提折旧：可以直接查看折旧清单。只要不制单，当月可以多次计提折旧，月末制单时以最新一次计提为准制单。5、批量制单：生成的凭证将传入总账系统。如以后要修改，仍在本模块修改。修改后在总账中该凭证会注明“作废”。6、对账：可能出现不平衡，需要查账解决。7、结账l 资产增加增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片增加资产生成的凭证固定资产管理-日常业务处理如何查询减少的资产5.4.4、资产变动包括：原值增加、减少、部门转移、折旧方法调整等具体操作按界面的要求填定即可l 资产评估对需要评估的项目进行选择制作评估单对需要评估的资产进行选择制作转账凭证固定资产管理-日常业务处理l 计提折旧l 计算折旧l 折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。l 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。l 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。固定资产管理-日常业务处理固定资产管理-日常业务处理5.4.2、计提折旧5.4.5、制单l 计提折旧l 折旧分配l 部门折旧分配表 l 类别折旧分配表 l 生成转账凭证固定资产管理-日常业务处理固定资产管理-日常业务处理l 对账l 对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。l 对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。l 月末结转l 将当月数据结转至下月l 月末结账后当月数据不允许再进行改动。