中职 银行柜员业务实训（第2版）H05电子课件.pot

对公存贷业务操作训练对公存贷业务操作训练作一名，在一天的公操作中，除了到位为临柜柜员对业务会碰单的各存取款外，到位款中的放、收、收息种业务还会碰单贷业务贷贷操作。业务本模块主要介绍临柜柜员在日间操作中经常办理的业务单位的各种存取款业务和贷款柜台业务的操作流程及操作要点，通过训练使学生能够熟练办理相关业务：单位活期存款业务操作。单位定期存款业务操作。单位贷款业务柜台操作。单元 1 单位活期存款业务操作 训练目标 通本元的，了解位活期存款、存、过单练习单开户续支取、操作流程；理解掌握位活期存款操作要点；销户业务单业务学会理位活期存款。办单业务知识延展知识延展基本存款账户 是客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。客户只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，必须凭基本存款账户开户许可证办理开户手续。临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。一般存款账户 是客户因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。专用存款账户 是客户按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。临时存款账户 是客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。其最长有效期限为两年。提示：在正式生效前，行不得向位客出售重要空白账户开户单户凭。证 单位银行结算账户的开户一般都是从其他账户转入，但必须在正式开立之日起，3 个工作日后，经过人民银行的核准后，才能正式生效，生效后方可办理对外支付，但由注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存的一般存款账户除外。单位活期存款业务主要有开户、续存、支取、销户，下面我们就一一进行学习。1 1 单位活期存款开户实训单位活期存款开户实训单位客户申请开立银行结算账户，必须根据人民币银行结算账户管理办法的规定，向开户银行提供完整、合规的证明文件，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责。由外勤人员对客户经营场所进行实地调查并出具调查报告，会计主管或授权人对开户申请资料的完整性、合规性审核无误后，（进行身份核查）在复印件上加盖“与原件核对一致”章，与客户签定银行结算账户管理协议，确定预留印鉴，并与网点签订对账协议，由网点负责人在开户申请书上批注开户意见，会计主管或授权人确定使用科目号，再交柜员进行开户处理。本单元主要以柜员为单位客户办理活期基本户开户为例进行介绍。案例案例北京信息技有限公司要求新基本，存入金术开户现1 000 000 元。而后出售金支票、支票各一本（现转账25），均张号码为 80003901 80003925。公司有限任公司，行型工企，提交照该为责业类为业业营业执号码为100110。公司地址：北京市大厦。达龙1）审核凭证单位存款人申请开户，必须填写“开立单位银行结算账户申请书”，并提供有关规定的证明文件，送交盖有存款人印章的印签卡片，如图 5-1 所示。知识延展知识延展预留印签的管理规定（1）单位预留印鉴不得使用原子印章（万次印）。对坚持使用原子印章（万次印）的，应与其签定协议，明确因使用原子印章产生的一切后果由单位自行承担。（2）预留印鉴卡片经审核符合有关规定并加盖经办（受理申请人）、主管印章后方为有效。（3）无字号的个体工商户的预留印鉴必须包括“个体户”字样和其经营者姓名。（4）单位银行结算账户名称使用规范化简称的，其预留印鉴必须与账户名称保持一致。（5）新印章于挂失次日后启用，但单位客户必须在公函中注明由此引起的一切损失由单位客户自行负责。（6）严禁银行内部员工代理客户办理预留印鉴的变更、挂失和保管。开户行审核符合开户条件的单位客户填写的开立单位银行结算账户申请书（须加盖公章和法人代表签章）无误后，由业务主管签署相关意见，并加盖业务公章，连同客户提交的证明文件报所属支行审批。对于开户时客户提交的证明、证件，开户网点应留存复印件，随开立银行结算账户申请书一并作为重要会计档案保管，保管期限为银行结算账户撤销后 10 年。2）建立客户信息柜员根据主管审批同意的“开立单位银行结算账户申请书”，在客户管理子系统中使用“新开客户”交易为其建立客户信息档案，建立客户号，如图 5-2 所示。3）预开账户 对于已经在银行开有客户号的客户，要进行存款业务，必须先预开一个账户，如图 5-3 所示。预开账户不涉及金额，但要确定该账户为支票户还是存折户。图 5-2 新开客户界面知识延展知识延展单位活期存款按照存取方式不同，分为支票户和存折户。支票户是单位在银行开立的凭支票等结算凭证办理存取款项的账户。存折户是单位在银行开立的使用存折办理存取款项的账户。图 5-3 新开账户界面4）账户激活账户开立最后的一步，是账户的实际开立，即新开户资金的存入。激活已预开的基本存款账户，一般是由验资账户结转资金完成，如图 5-4所示。图 5-4 账户激活5）支票出售在账户正式生效后，若属支票户，开户行还要向单位客户出售现金支票、转账支票等重要空白凭证，如图 5-5 所示。图 5-5 支票出售6）开户后续处理柜员开户成功后，将印鉴卡、加盖业务办讫章的账户开户通知书（客户留存联）、客户回单等资料交客户。进入人行账户管理系统，按开户申请书录入账户基本信息（核准类账户的，还需将开户申请书、开户资料原件及复印件等交指定人员送人行审批）。网点收到经人行核准后返还的开户资料和开户许可证，会计主管应及时督促相关柜员进行开户维护并及时上报预留印鉴，建立电子印鉴库。柜员通知客户领取开户申请书回单和开户许可证正本。开户许可证副本，开户申请书、营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件等开户资料由档案管理员进行专夹保管。客户预留印鉴卡片按规定保管，作日常印鉴核对用，使用支付密码的要在支付密码器中加载账号。【业务 1】单位活期开户业务训练模拟角色模拟角色 柜员、客户北京利达生物有限公司模拟业务模拟业务 北京利达生物有限公司要求新开客户号，在其基本户中存入资金 500 000 元，而后出售现金支票、转账支票各一本，号码均为80003926 80003950。客户资料客户资料 该公司为有限责任公司，行业类别为工业企业，提交营业执照号码为300221。公司地址为北京市华龙科贸大厦。实训报告实训报告（1）将新开客户界面（见图 5-6）填写完整。图 5-6 新开客户界面（2）将新开账户界面（见图 5-7）填写完整。图 5-7 新开账户界面（3）将激活界面（见图 5-8）填写完整。图 5-8 激活界面（4）将支票出售界面（见图 5-9）填写完整。图 5-9 支票出售2 2 单位活期存款现金续存实训单位活期存款现金续存实训对于已经开立存款账户的客户，可在其账户上进行常规的现金存取款、转账及其他操作。现以单位活期存款的现金续存（上门收款）业务为例进行介绍。知识延展知识延展 为更好地为客户服务，银行为一些资金量大的单位提供上门收款业务。在提供上门收款业务时，柜员要有上门收款服务证、“受理凭证专用章”、上门收款、收单登记簿、上一收款日上门收款的现金存款凭证回单联、上门收款箱等，实行 IC 卡上门收款，携带操作卡和上门收款机。其中，服务证为上门收款人员的身份证明，由网点业务主管统一保管，每日用后收回，并办理交接手续。操作卡是实行 IC 卡上门收款时必带的物品，管理卡逐级核发，操作卡每次授权使用。案例案例北京信息技有限公司要求行上收款金术银门现100 万元。1）逐笔审查凭证办理上门现金收款业务时必须出示双方共同协商认定的有效的专用证件，双方确认核对无误后方可办理现金收款业务。上门收款人员审查存款凭条日期、户名、账号、大小写金额、券别明细、款项来源等要素填写是否齐全、有无涂改，大小写金额是否相符。凭条要素缺漏或填写有误，应请客户当场补填或重新填写。2）收款操作清点现金。同现金收款操作。3）登记现金收款、收单登记簿款项清点无误，逐笔登记上门收款、收单登记簿并在登记簿上签章确认。使用 IC 卡上门收款，边收款边录入信息，每笔录入无误后须经客户确认。4）凭证处理柜员在现金存款凭条上加盖“受理凭证专用章”，个人名章，第一联退还客户，第二联由上门收款人员带回，作为记账依据。5）汇兑核对上门收款全部结束，须进行汇兑核对，包括清点现金实物、加计上门收款、收单登记簿金额、核打现金存款凭条，做到现金实物、上门收款、收单登记簿现金存款凭条核对相符。使用 IC 卡上门收款的，还应与录入信息核对相符。6）与客户交接上门收款结束，须与客户核对上门收款笔数、金额，无误后由客户在上门收款登记簿上签章确认。现金存款凭证回单按上门收款协议要求及时送交客户，并交接确认。7）回行交接记账上门收款回行后，须与收款柜员办理交接手续，款项应当天记入客户账（协议明确的可次日入账），其他操作同现金收款。并做到现金实物、上门收款、收单登记簿、现金存款凭条、现金存款凭证核对相符。实行 IC 卡上门收款，还应核对 IC 卡录入信息。3 3 单位活期存款现金支取业务实训单位活期存款现金支取业务实训 如前所述，单位活期存款按照存取方式不同，分为支票户和存折户。支票户是单位在银行开立的凭支票等结算凭证办理存取款项的账户。存折户是单位在银行开立的使用存折办理存取款项的账户。因此，当存款单位进行现金支取时，支票户需签发支票，存折户需出示存折。现以本网点支票户现金支取为例进行介绍。案案例例北京信息技有限公司持金术额为 50 000 元的金支票，要求支取金。现现1）审查凭证存款单位向开户银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留印鉴和押数章，由取款人背书后送交银行。柜员受理客户提交的现金支票后，应认真审核出票日期、大小写金额、收款人名称、单位签章或支付密码等凭证要素是否齐全、准确。2）进行系统操作柜员审核无误后，柜员通过输入单位活期存款现金支取交易代码，进入单位活期存款现金支取交易界面，如图 5-10 所示。图 5-10 单位活期存款现金支取交易界面3）配款 根据凭证金额按照从大到小的顺序逐位配款，并依次按实物券别录入，无误后方可对外支付，当面付清、一笔一清。4）打印信息并付款 配款操作无误后，在现金支票的背面打印取款信息，款项付清后，在现金支票上加盖业务清讫章。图 5-11 现金支取界面4 4 单位活期存款转账业务实训单位活期存款转账业务实训 单位活期存款的转账业务按转账收、付款单位开户行不同，一般可分为收、付款单位均在同一行处开户的转账；收、付款单位一方在计算机联网通存通兑的不同行处开户的转账；收、付款单位一方在计算机联网以外的行处开户的转账三种类型。收、付款单位在同一行处开户的转账和收、付款单位在同一银行计算机系统内不同网点开户的转账，柜面处理流程相同。收、付款单位一方在计算机联网以外的同城行处开户的转账需要通过同城交换处理。现以收、付款单位在同一行处开户的转账为例介绍单位活期存款转账业务。案案例例北京信息技有限公司持北京利生物有限公司出的金术达开额为 25 000元的支票，要求存入基本。转账转账户1）审查凭证柜员受理客户提交的转账支票和进账单，认真审查原始支款凭证的出票日期、大小写金额、收款人名称、单位签章和支付密码是否正确，进账单内容是否与原始支款凭证是否一致。2）进行系统操作柜员审核无误后，柜员通过输入单位活期存款转账业务交易代码，进入单位活期存款转账业务交易界面，如图 5-12 所示。图 5-12 单位活期存款转账业务交易界面3）打印盖章 系统操作完毕后，在进账单背面打印记账信息。记账后在全部进账单和支票上加盖业务清讫章和经办柜员个人名章，转账支票作为借方凭证，第二联进账单作为贷方凭证。若持票人送交，则将进账单第一联收账通知交给持票人；若出票人送交，则将进账单第一联交出票人作为受理支票的依据，第三联作收账通知交给收款人。图 5-13 转账业务界面5 5 单位活期存款销户业务实训单位活期存款销户业务实训单位客户发生下列情况时，即进行销户业务操作：（1）单位客户主动撤销；（2）开户行得知单位客户因被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照，通知单位客户办理销户手续；（3）开户行对一年（按对月对日计算）未发生资金收付活动（计息入账除外）且未欠开户行债务的单位银行结算账户，定期进行清理，并通知单位客户办理销户手续。进行销户的账户，必须是已经结清且余额为零的一般活期存款、或余额为零的临时存款账户，即账户结清后必须将余额转出。进行销户后，该账户剩余支票将全部核销，并关闭账户。1 1）审查凭证）审查凭证 单位客户主动撤销银行结算账户的，须填写银行撤销单位银行结算账户申请书注明销户原因。审核后，要求单位客户填制“客户交回未用空白重要凭证清单”、交回所有未用空白重要凭证，并对交回凭证当面切角或打洞作废。2）结清账户销户前，开户行要确认该账户是否有未归还的记账费用，是否有未归还的贷款、欠息，是否有浮动余额，是否有银行已承兑的银行承兑汇票和应承付的托收承付凭证。如有上述情况之一，不能办理销户手续。开户行在确认该账户没有其他遗留问题后，结清该账户的余额和往来利息，如图 5-14 所示。图 5-14 结清账户3）销户开户行确认该账户无余额、无积数、无欠息、无欠费后，填制两联“调整账户信息通知书”，交业务主管审批后，凭此办理销户，如图 5-15 所示。图 5-15 销户界面知识延展知识延展 对开户行得知单位客户因被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照，应通知单位客户办理销户手续；自通知发出之日起 30 天后，如单位客户仍未办理销户手续，开户行有权停止该账户的对外支付。开户行对一年（按对月对日计算）未发生资金收付活动（计息入账除外）且未欠开户行债务的单位银行结算账户，应定期进行清理，并通知单位客户办理销户手续。自通知发出之日起30 天内未办理销户手续的，开户行可视该单位客户为自愿销户。单元 2 单位定期存款业务操作 训练目标训练目标 通本元的，要了解位定期存款操作过单练习你单业务流程；理解掌握位定期存款操作要点；理位定期存款。单学会办单业务单位定期存款主要业务有开户、部分提支、销户，下面就和我一起一一进行学习。1 1 单位定期存款转账开户实训单位定期存款转账开户实训 企事业单位、机关、团体、学校的闲置自由资金，地方财政结余款项等，可按银行规定办理定期存款。但不得将贷款、财政拨款和预算内资金转作定期存款。单位定期存款一般采用从其基本账户直接转账存入。案案例例 北京信息技有限公司持金术额为 500 000 元的支票，要求转账存成 1 年期定期存款。1）查询客户信息 使用“查询单位客户”交易查询是否存在该客户信息。如果没有该客户信息，柜员应根据企业填写的客户基本情况表，使用“单位客户基本信息”交易建立客户基本信息，并产生客户编号，如图 5-16 所示。图 5-16 公司客户查询界面2）审查开户申请书 存款单位开立定期存款户应在拟开户行领取开户申请书，如实填写各栏次内容，并提交工商行政管理机关核发的企业法人执照或营业执照正本。3）办理预留银行印鉴手续 印鉴应包括单位财务专用章，单位法定代表人章或主要负责人印章和财会人员章。单位在同一营业机构存入多笔定期存款的，经与经办行签定协议，可多个定期存款账户共用一套预留银行印鉴，并在预留印鉴上注明所有定期存款账户的账号。4）预开单位定期存款账户 根据企业交来的申请书、企业法人执照或营业执照正本，使用“账户开户”交易，为客户开立单位定期存款账户，并登记开销户登记簿，如图 5-17 所示。图 5-17 账户开户交易界面5）审查单位定期存款缴款凭证 存款单位填写单位定期存款缴款凭证一式两联，柜员审查凭证内容、联次是否完整齐全，账号、户名、大小写金额是否相符。6）激活账户 审查清点款项无误后，柜员通过输入单位定期存款转账存款交易代码，进入单位定期存款转账存款交易界面，如图 5-18 所示。图 5-18 单位定期存款转账存款交易界面7）打印单位定期存款开户证实书 打印单位定期存款开户证实书一式两联，如图 5-19 所示，第一联作为回单联与签章后的缴款凭证退存款人，第二联作为银行留底卡加以保管。单位定期存款缴款凭证第二联作为收款的记账凭证。图 5-19 单位定期存款开户证实书 单位定期存款开户证实书作为银行重要空白凭证管理，仅对存款单位开户证实用，不能作为质押的权利凭证，单位如需办理质押贷款，可向开户银行申请开具单位定期存款存单，如图 5-20 所示。图 5-20 单位定期存款存单图 5-21 公司客户查询界面（2）将开存款账户界面填写完整，如图 5-22 所示。图 5-22 开存款账户界面（3）将新开户金转账存款界面填写完整，如图 5-23 所示。图 5-23 新开户金转账存款界面（4）将单位定期存款证实书填写完整，如图 5-24 所示。图 5-24 单位定期存款开户证实书2 2 单位定期存款部分提支业务实训单位定期存款部分提支业务实训 单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。并且存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金，因而定期存款支取时只能转入其基本存款账户。案例案例 北京信息技有限公司要求其未到期术将1 年期定期存款部分提支 100 000 元。1）柜员审核凭证 存款单位按支取的金额和利息合计金额填写单位定期存款支取凭证一式三联，注明“部分提前支取”字样，并加盖预留印鉴。知识延展知识延展单位定期存款计息规定：（1）存款到期按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，期间遇利率调整不分段计息，不计复利，到期日为节假日可在节假日前一天支取扣除相应提前天数的利息，节假日后支取按过期支取办法办理。（2）提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。（3）单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，不计复利。2）系统操作 柜员通过输入单位定期存款部分提前支取交易代码，进入部分提取转账界面，如图 5-25 所示。图 5-25 部分提取转账界面3）打印新的单位定期存款开户证实书 打印新的单位定期存款开户证实书一式两联，如图 5-26 所示，第一联作回单联与签章后的缴款凭证退存款人，第二联作银行留底卡加以保管。图 5-26 单位定期存款开户证实书 单位定期存款支取凭证借方传票联作为付款的记账凭证，贷方传票联作收款的记账凭证，回单联签章后与利息清单一并退存款单位；原证实书收回，两联证实书注明“注销”字样，一并作借方传票附件。图 5-27 部分提取转账界面（2）将单位定期存款开户证实书填写完整，如图 5-28 所示。图 5-28 单位定期存款开户证实书3 3 单位定期存款到期销户业务实训单位定期存款到期销户业务实训 单位定期存款账户要进行销户，必须先将账户金额全部提出，账户无余额、无积数后方能办理。存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金，因而定期存款到期只能转入其基本存款账户。案例案例北京信息技术有限公司要求将其到期的 1 年期定期存款进行转账支取。1）柜员审核凭证 存款单位填写单位定期存款支取凭证一式三联，第二联加盖预留印鉴，并持单位定期存款开户证实书办理支取。柜员审核证实书确属本行签发、内容齐全、无涂改、存款已到期，凭证填写正确、金额相符，并审核加盖的印鉴是否与预留印鉴一致。2）计算利息 银行审查无误后，按规定利率计算利息，开具利息清单。3）办理转账销户业务计息后，柜员通过输入个人定期存款转账取款销户交易代码，进入销户转账界面，使用取款销户交易进行转账处理，如图 5-29所示。图 5-29 销户转账界面 单位定期存款支取凭证借方传票作为付款的记账凭证，贷方传票作为收款的记账凭证，回单联（见图 5-30）签章后与利息清单一并退存款单位；证实书收回，两联证实书注明“注销”字样，一并作借方传票附件。图 5-30 单位定期存款销户回单图 5-31 销户转账界面元单3 位款台操作单贷业务柜 训练目标 通本元的，要了解位款理流过单练习你单贷业务处程；理解掌握位款台操作要点。单贷柜单位贷款主要是由银行信贷部门进行管理，但客户申请贷款必须有惟一对应的活期存款账户，作为放贷、收贷、收息时使用的对应账户，且该账户必须处于正常状态（非结清、关闭）。下面就从单位贷款的整个业务流程角度，简要介绍单位贷款业务柜台的处理。1 1 单位贷款账户开户实训单位贷款账户开户实训1）建立客户信息 银行柜员根据借款人填制并经信贷部门审批同意的借款凭证，使用“单位客户基本信息”交易在客户信息系统中查询客户编号。如没有客户编号，使用“单位客户开户”交易，建立客户编号。2）开立存款账户柜员根据客户编号使用“往来户开户”交易开立存款户。如客户在银行已有存款账户，可使用客户已有的存款户。3）开立贷款账户 柜员根据信贷部门发放的电子许可证使用“贷款户开户”交易，经主管人员授权后办理开户。2 2 单位贷款发放业务实训单位贷款发放业务实训 在贷款账户建立的当天，即可根据贷款借据发放贷款。1）核验借据 柜员核验信贷部门审批的借款借据。知识延展知识延展一般银行系统对所有的贷款业务均进行借据管理，包括一些特殊的贷款，如贴现和借新还旧业务。在贷款发放前，银行要根据贷款借据，进行借据录入，录入基本要素信息，作为贷款业务的起点，也是贷款业务中最关键的一步。2）系统操作 柜员在主界面下选择：对公存贷贷款业务贷款发放，进行贷款发放记账操作，如图 5-32 所示。图 5-32 贷款发放业务3）签章 借款凭证各联次加盖业务清讫章，第一联退借款人，第二联、第三联分别做借方凭证和贷方凭证，第四联由信贷部门留存，第五联由会计部门专夹保管，在贷款本息还清或核销时做相应账务处理凭证的附件。3 单位贷款回收业务实训 贷款到期，由还款人签发支付凭证，柜员审查支付凭证无误后，做账务处理。若借款人用现金还贷，则应将现金收妥后再做账务处理。贷款本金的偿还采取两种形式：部分偿还和全部偿还。1）部分还贷实现贷款本金的部分偿还，还贷只冲减贷款本金，不收取当期利息。柜员在主界面下选择：对公存贷贷款业务部分还贷，进入部分还贷操作界面，如图 5-33 所示。图 5-33 部分还贷操作界面2）全部还贷 现贷款全部还贷的处理，处理贷款本金和利息的扣收，利随本清。柜员在主界面下选择：对公存贷贷款业务全部还贷，进入全部还贷操作界面，输入相应信息，如图 5-34 所示。图 5-34 全部还贷操作界面 系统自动检查该存款账户是否有对应未结清的表内表外应收利息账户。若该贷款账户有应收利息，须要先执行自动收息（系统自动处理）。系统操作成功后，打印转账传票和计息传票。