(本科）会计电算化第六章教学课件.pptx

YCF正版可修改正版可修改PPT T(本科）会计电算化第六章教学课件会计电算化会计电算化授课教师：授课教师：XX XX 用 友用 友 U 8 V V 1 0.1第六章第六章 固定资产系统固定资产系统目目 录录 CONTENTS第 一 节第 一 节 固 定 资 产 系 统 概 述固 定 资 产 系 统 概 述第 二 节第 二 节 固 定 资 产 系 统 的 业 务 处 理固 定 资 产 系 统 的 业 务 处 理第 三 节第 三 节 固 定 资 产 系 统 应 用 案 例固 定 资 产 系 统 应 用 案 例学 习 目 标学 习 目 标 固定资产管理及核算是企业财务核算的重要组成部分。固定资产是指使用年限超过一固定资产管理及核算是企业财务核算的重要组成部分。固定资产是指使用年限超过一年的建筑物、机器设备、运输工具等。与流动资产的价值在一个生产周期内得到全部转移年的建筑物、机器设备、运输工具等。与流动资产的价值在一个生产周期内得到全部转移不同，固定资产的价值能够连续在若干生产周期中发挥作用，并保持其原有的实物形态，不同，固定资产的价值能够连续在若干生产周期中发挥作用，并保持其原有的实物形态，其价值随着其物质形态的损耗而逐渐、部分地转移到生产的产品中，构成产品成本的一部其价值随着其物质形态的损耗而逐渐、部分地转移到生产的产品中，构成产品成本的一部分。因此，固定资产管理有其特殊的要求、流程与方法。本章内容主要在企业应用平台上分。因此，固定资产管理有其特殊的要求、流程与方法。本章内容主要在企业应用平台上进行操作。进行操作。了解固定资产系统的基本功了解固定资产系统的基本功能，理解固定资产系统与其能，理解固定资产系统与其他系统的主要关系。他系统的主要关系。知识目标知识目标能力目标能力目标掌握固定资产系统的初始设掌握固定资产系统的初始设置、日常业务处理和期末业置、日常业务处理和期末业务处理的主要内容及相关操务处理的主要内容及相关操作。作。第一节第一节 固定资产系统概述固定资产系统概述01第一节第一节 固定资产系统概述固定资产系统概述 一、一、实现固定资产系统功能的操作实现固定资产系统功能的操作 初初始始设设置置是是根根据据用用户户单单位位的的具具体体情情况况，建建立立一一个个合合适适的的固固定定资资产产子子账账套套的的过过程程，它它包包括括固固定定资资产产系系统统参参数数初初始始化化设设置置、部部门门设设置置、类类别别设设置置、使使用用状状况况定定义义、折折旧旧方方法法定定义义、卡卡片片项目定义、卡片样式定义等。项目定义、卡片样式定义等。1.1.初始设置初始设置 固固定定资资产产卡卡片片管管理理是是固固定定资资产产管管理理的的重重要要组组成成部部分分。企企业业的的固固定定资资产产管管理理可可以以分分为为两两部部分分：一一是是会会计计处处理理，包包括括确确定定固固定定资资产产的的折折旧旧方方法法和和使使用用年年限限、每每月月计计提提固固定定资资产产折折旧旧、固固定定资资产产清清理理等等；二二是是固固定定资资产产卡卡片片台台账账管管理理，应应登登记记固固定定资资产产的的增增加加、减减少少、折折旧旧、记记录录使使用用部部门门以以及及是是否否在在用用等等所所有有有有关关固固定定资资产产的的信信息息。用用友友U8V10.1的的固固定定资资产产系系统统提提供供的的卡卡片管理功能主要包括卡片录入、卡片修改、卡片删除、资产增加及资产减少等。片管理功能主要包括卡片录入、卡片修改、卡片删除、资产增加及资产减少等。2.2.人员档案管理人员档案管理 折折旧旧管管理理包包括括自自动动计计提提折折旧旧形形成成折折旧旧清清单单和和折折旧旧分分配配表表，再再根根据据分分配配表表制制作作记记账账凭凭证证，并传递到总账系统。折旧的分配可以在单位和部门之间进行。并传递到总账系统。折旧的分配可以在单位和部门之间进行。3.3.折旧管理折旧管理 月月末末，固固定定资资产产系系统统可可按按照照系系统统初初始始设设置置的的账账务务系系统统接接口口自自动动与与总总账账系系统统进进行行对对账账，用用户可根据对账结果和初始设置决定是否结账。户可根据对账结果和初始设置决定是否结账。4.4.月末对账、结账月末对账、结账 用用户户可可通通过过“我我的的账账表表”功功能能对对本本系系统统所所能能提提供供的的全全部部账账表表进进行行管管理理，资资产产管管理理部部门门可可以以随随时时查查询询相相关关的的统统计计表表、分分析析表表、账账簿簿和和折折旧旧表表，并并可可根根据据实实际际需需要要执执行行相相关关的的自自定定义义功功能。能。5.5.账表查询账表查询第一节第一节 固定资产系统概述固定资产系统概述 二、二、固定资产系统与其他系统的关系固定资产系统与其他系统的关系 固定资产系统与其他系统的关系主要如下：固定资产系统与其他系统的关系主要如下：（1）固定资产系统与总账系统共享基础数据。固定资产系统与总账系统共享基础数据。（2）固固定定资资产产系系统统中中资资产产增增加加（录录入入新新卡卡片片）、资资产产减减少少、卡卡片片修修改改（涉涉及及原原值值或或累累计计折折旧旧时时）、资资产产评评估估（涉涉及及原原值值或或累累计计折折旧旧变变化化时时）、原原值值变变动动、累累计计折折旧旧调调整整、计计提提减减值值准准备备调调整整、转转回回减减值值准准备备调调整整、折折旧旧分分配配等等，都都要要将将有有关关数数据据通通过过记记账账凭凭证证的的形形式式传传递递到到总总账账系统，并通过对账保持固定资产账目的平衡。系统，并通过对账保持固定资产账目的平衡。（3）固固定定资资产产系系统统提提供供批批量量制制单单和和汇汇总总制制单单功功能能，可可以以自自动动生生成成凭凭证证，在在系系统统内内可可以以对对已已生成凭证进行修改和删除，用户可以对已传递到总账系统的凭证进行查询。生成凭证进行修改和删除，用户可以对已传递到总账系统的凭证进行查询。（4）固固定定资资产产系系统统可可以以为为成成本本核核算算系系统统、项项目目管管理理系系统统、UFO报报表表系系统统提提供供数数据据支支持持；为设备管理系统提供卡片信息，还可以从设备管理系统导入卡片信息。为设备管理系统提供卡片信息，还可以从设备管理系统导入卡片信息。第二节第二节 固定资产系统的业务固定资产系统的业务处理处理02一、一、固定资产系统的初始设置固定资产系统的初始设置 设设置置控控制制参参数数包包括括设设置置约约定定与与说说明明、启启用用月月份份、折折旧旧信信息息、编编码码方方式式及及账账务务接接口口等等。这些参数在初次启动固定资产系统时设置，其他参数可以在这些参数在初次启动固定资产系统时设置，其他参数可以在“选项选项”设置中补充。设置中补充。第二节第二节 固定资产系统的业务处理固定资产系统的业务处理（一）（一）设置控制参数设置控制参数 固固定定资资产产的的种种类类繁繁多多，规规格格不不一一。因因此此，用用户户必必须须科科学学地地设设置置固固定定资资产产分分类类，为为及及时时、准准确地做好固定资产核算和管理奠定基础。确地做好固定资产核算和管理奠定基础。1.1.资产类别设置资产类别设置第二节第二节 固定资产系统的业务处理固定资产系统的业务处理（二）（二）设置基础数据设置基础数据 在在固固定定资资产产管管理理的的部部门门设设置置中中，可可以以对对单单位位的的各各部部门门进进行行设设置置，从从而而确确定定固固定定资资产产的的归归属属。企业应用平台的基础设置中的部门设置是系统共享的。企业应用平台的基础设置中的部门设置是系统共享的。2.2.部门设置部门设置一、一、固定资产系统的初始设置固定资产系统的初始设置 对对应应折折旧旧科科目目是是指指折折旧旧费费用用的的入入账账科科目目。固固定定资资产产计计提提折折旧旧后后必必须须把把折折旧旧金金额额归归入入成成本本或费用中，企业可以根据具体情况把折旧金额按部门归集或按类别归集。或费用中，企业可以根据具体情况把折旧金额按部门归集或按类别归集。3.3.部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置 增增减减方方式式包包括括增增加加方方式式和和减减少少方方式式。系系统统内内置置的的增增加加方方式式有有直直接接购购入入、投投资资者者投投入入、捐捐赠赠、盘盘盈盈、在在建建工工程程转转入入、融融资资租租入入，系系统统内内置置的的减减少少方方式式有有出出售售、盘盘亏亏、投投资资转转出出、捐捐赠赠转转出出、报报废废、毁毁损损、融融资资租租出出、拆拆分分减减少少。系系统统中中设设置置的的固固定定资资产产增增减减方方式式为为两两级级，用用户户也也可以根据需要自行增加。可以根据需要自行增加。4.4.增减方式设置增减方式设置 折折旧旧方方法法设设置置是是系系统统自自动动计计算算折折旧旧的的基基础础。系系统统提提供供了了六六种种常常用用的的折折旧旧计计算算方方法法，分分别别是是不不提提折折旧旧、工工作作量量法法、年年数数总总和和法法、双双倍倍余余额额递递减减法法、平平均均年年限限法法（一一）和和平平均均年年限限法法（二二），并并提提供供了了计计算算公公式式。这这六六种种方方法法是是系系统统默默认认的的折折旧旧方方法法，只只能能选选用用，不不能能删删除除和和修修改改。另另外外，若若这这六六种种方方法法均均不不能能满满足足实实际际需需要要，用用户户可可以以使使用用系系统统提提供供的的自自定定义义功功能能来来设设置置合适的方法。合适的方法。5.5.折旧方法设置折旧方法设置 固固定定资资产产卡卡片片是是固固定定资资产产核核算算和和管管理理的的基基础础依依据据。为为保保持持历历史史资资料料的的连连续续性性，用用户户必必须须将将建建账账日日期期以以前前的的固固定定资资产产数数据据录录入入系系统统中中。原原始始卡卡片片的的录录入入不不一一定定非非得得在在第第一一个个期期间间结结账账之之前前，根据实际情况，用户任何时候都可以录入原始卡片。根据实际情况，用户任何时候都可以录入原始卡片。第二节第二节 固定资产系统的业务处理固定资产系统的业务处理（三）（三）录入期初固定资产卡片录入期初固定资产卡片一、一、固定资产系统的初始设置固定资产系统的初始设置 资资产产增增加加是是指指购购进进或或通通过过其其他他方方式式增增加加企企业业固固定定资资产产。资资产产增增加加需需要要录录入入一一张张新新的的固固定定资资产产卡卡片片，与与固固定定资资产产期期初初录录入入相相对对应应。资资产产减减少少是是指指固固定定资资产产在在使使用用过过程程中中由由于于出出售售、盘盘亏亏、毁损等原因退出企业。资产减少需要录入资产减少卡片并说明减少原因。毁损等原因退出企业。资产减少需要录入资产减少卡片并说明减少原因。对对于于误误减减少少的的资资产产，可可使使用用系系统统提提供供的的纠纠错错功功能能来来恢恢复复，但但只只有有当当月月减减少少的的资资产产才才可可以以进进行恢复操作。行恢复操作。如如果果资资产产减减少少操操作作已已制制作作凭凭证证，必必须须删删除除凭凭证证后后才才能能进进行行恢恢复复操操作作。只只要要卡卡片片未未被被删删除除，就可以通过进入就可以通过进入“卡片管理卡片管理”界面来查看已减少的资产。界面来查看已减少的资产。第二节第二节 固定资产系统的业务处理固定资产系统的业务处理（一）（一）资产增减资产增减二、二、固定资产系统的日常业务处理固定资产系统的日常业务处理提示：提示：只有账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则减少资产只能通过删除卡片来完成。资资产产变变动动操操作作主主要要包包括括原原值值变变动动、部部门门转转移移、使使用用状状况况变变动动、使使用用年年限限调调整整、折折旧旧方方法法调调整整、净净残残值值（率率）调调整整、工工作作总总量量调调整整、累累计计折折旧旧调调整整、资资产产类类别别调调整整等等资资产产变变动动处处理理以以及及变变动动单单管管理理等等。资资产产变变动动处处理理要要录录入入相相应应的的变变动动单单来来记记录录资资产产调调整整结结果果。其其他他变变动动（如如名名称称、编编号号、自自定定义义项项目目等等的的变变动动）可可直直接接在在卡卡片片上上进进行行修修改改。下下面面主主要要介介绍绍几几种种常常见见的的资资产产变变动动处处理理与变动单管理的操作。与变动单管理的操作。第二节第二节 固定资产系统的业务处理固定资产系统的业务处理（二）（二）资产变动资产变动二、二、固定资产系统的日常业务处理固定资产系统的日常业务处理（1）原值变动。原值变动。（2）部门转移。部门转移。（3）使用状况变动。使用状况变动。（4）使用年限调整。使用年限调整。（5）折旧方法调整。折旧方法调整。1.1.资产变动处理资产变动处理第二节第二节 固定资产系统的业务处理固定资产系统的业务处理二、二、固定资产系统的日常业务处理固定资产系统的日常业务处理（二）（二）资产变动资产变动用用户户可可以以通通过过“变变动动单单管管理理”功功能能对对系系统统制制作作的的变变动动单单进进行行查查询询、修修改改、制制单单、删除等操作。删除等操作。2.2.变动单管理变动单管理提示：提示：在固定资产系统中，本月录入的固定资产卡片和本月增加的资产不允许进行变动处理，只能在下月处理。固固定定资资产产系系统统提提供供资资产产评评估估管管理理，用用户户可可将将评评估估机机构构的的评评估估数数据据手手工工录录入入系系统统或或将将定定义义的计算公式录入系统，系统可生成评估结果。的计算公式录入系统，系统可生成评估结果。固固定定资资产产系系统统提提供供对对固固定定资资产产进进行行盘盘点点管管理理，可可在在“资资产产盘盘点点”菜菜单单中中选选择择按按部部门门或或按按类类别别等等对对固固定定资资产产进进行行盘盘点点，录录入入盘盘点点数数据据，与与账账面面上上记记录录的的盘盘点点单单进进行行核核对对，以以核核查查资资产产的完整性；还可对盘点单进行管理。的完整性；还可对盘点单进行管理。第二节第二节 固定资产系统的业务处理固定资产系统的业务处理（三）（三）资产评估资产评估二、二、固定资产系统的日常业务处理固定资产系统的日常业务处理（四）（四）资产盘点资产盘点（五）（五）生成凭证生成凭证 固固定定资资产产系系统统通通过过记记账账凭凭证证向向总总账账系系统统传传递递有有关关数数据据。制制作作记记账账凭凭证证可可以以采采取取立立即即制制单单或批量制单两种方式。或批量制单两种方式。第二节第二节 固定资产系统的业务处理固定资产系统的业务处理（六）（六）账表管理账表管理二、二、固定资产系统的日常业务处理固定资产系统的日常业务处理 系系统统自自动动生生成成的的账账簿簿有有单单个个固固定定资资产产明明细细账账、部部门门及及类类别别明明细细账账、固固定定资资产产登登记记簿簿、固固定定资资产产总总账账。这这些些账账簿簿以以不不同同方方式式序序时时地地反反映映资资产产变变化化的的情情况况，在在查查询询过过程程中中可可联联查查某某时时期期部部门门及类别明细及相应原始凭证，从而获得所需财务信息。及类别明细及相应原始凭证，从而获得所需财务信息。1.1.账簿账簿 系系统统提提供供了了四四类类折折旧旧表表，分分别别是是部部门门折折旧旧计计提提汇汇总总表表、固固定定资资产产折折旧旧计计算算明明细细表表、固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧表表（一一）和和累累计计折折旧旧表表（二二）。通通过过这这些些折折旧旧表表，用用户户可可以以了了解解并并掌掌握握本本企企业业所所有资产本期、本年乃至某部门计提折旧及其明细情况。有资产本期、本年乃至某部门计提折旧及其明细情况。2.2.折旧表折旧表 统统计计表表是是出出于于管管理理资资产产的的需需要要，按按管管理理目目的的统统计计数数据据生生成成的的报报表表。系系统统提提供供了了七七种种统统计计表表，分分别别是是固固定定资资产产原原值值一一览览表表、固固定定资资产产统统计计表表、评评估估汇汇总总表表、评评估估变变动动表表、盘盘盈盈盘盘亏亏报报告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。3.3.统计表统计表 分分析析表表主主要要通通过过对对固固定定资资产产的的综综合合分分析析，为为管管理理者者提提供供管管理理和和决决策策依依据据。系系统统提提供供了了四四种种分分析析表表，分分别别是是价价值值结结构构分分析析表表、固固定定资资产产使使用用状状况况分分析析表表、部部门门构构成成分分析析表表、类类别别构构成成分析表。管理者可以通过这些表了解本企业固定资产计提折旧和剩余价值的情况。分析表。管理者可以通过这些表了解本企业固定资产计提折旧和剩余价值的情况。4.4.分析表分析表 当系统提供的报表不能满足企业要求时，用户可以自定义报表。当系统提供的报表不能满足企业要求时，用户可以自定义报表。5.5.自定义报表自定义报表第二节第二节 固定资产系统的业务处理固定资产系统的业务处理三、三、固定资产系统的期末业务处理固定资产系统的期末业务处理 企企业业应应当当在在期期末末或或至至少少在在每每年年年年度度终终了了时时对对固固定定资资产产进进行行逐逐项项检检查查。如如果果由由于于市市价价持持续续下下跌跌或或技技术术陈陈旧旧等等原原因因导导致致固固定定资资产产的的可可回回收收金金额额低低于于账账面面价价值值，则则应应当当将将可可回回收收金金额额低低于于账账面面价价值值的的差差额额作作为为固固定定资资产产减减值值准准备备。计计提提固固定定资资产产减减值值准准备备必必须须按按单单项项资资产产计计提提。如如果果已已计计提提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则应在原计提的减值准备范围内转回。减值准备的固定资产价值又得以恢复，则应在原计提的减值准备范围内转回。1.1.计提减值准备计提减值准备 在在会会计计期期末末，用用户户可可以以利利用用系系统统提提供供的的计计提提折折旧旧功功能能对对各各项项资资产产每每期期计计提提一一次次折折旧旧，并并自自动动生生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。当当开开始始计计提提折折旧旧时时，系系统统将将自自动动计计提提所所有有资资产产的的当当期期折折旧旧，并并将将当当期期折折旧旧自自动动累累加加到到累累计计折折旧旧项目中。计提工作完成后，自动生成折旧清单和折旧分配表，从而完成本期折旧费用的登账工作。项目中。计提工作完成后，自动生成折旧清单和折旧分配表，从而完成本期折旧费用的登账工作。折折旧旧清清单单显显示示了了应应计计提提折折旧旧的的资资产产所所计计提提的的折折旧旧数数额额。折折旧旧分分配配表表是是制制作作记记账账凭凭证证、把把所所计计提提的的折折旧旧分分配配到到有有关关成成本本和和费费用用中中的的依依据据。折折旧旧分分配配表表有有两两种种类类型型，分分别别是是类类别别折折旧旧分分配配表表和和部部门门折折旧分配表。制作折旧的记账凭证要在生成折旧分配表后进行。旧分配表。制作折旧的记账凭证要在生成折旧分配表后进行。2.2.计提折旧计提折旧提示：提示：（1）在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。（2）若上次计提折旧已制单并传递到总账系统中，则必须删除该凭证后才能重新计提折旧。（3）若计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，则必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。（4）若自定义折旧方法的相应固定资产月折旧率出现负数，则系统自动中止计提折旧。（5）为了加强资产管理，资产的使用部门和资产折旧进行分配的部门可能不同，使用部门必须是明细部门，而折旧分配不一定要分配到明细部门，不同单位对此的处理可能不同，因此要在计提折旧后分配折旧费用时做出选择。用用户户在在固固定定资资产产系系统统的的选选项项设设置置中中选选择择“与与账账务务系系统统对对账账”参参数数，才才可可以以使使用用本本系系统统的的对对账账功功能能。为为保保证证固固定定资资产产系系统统的的资资产产价价值值与与总总账账系系统统中中“固固定定资资产产”科科目目的的数数值值相相等等，用用户户可可随随时时使使用用“对对账账”功功能能对对两两个个系系统统进进行行对对账账。系系统统在在执执行行月月末末结结账账时时自自动动对对账账一一次次，并并给出对账结果。给出对账结果。3.3.月末对账月末对账 用用户户完完成成了了固固定定资资产产系系统统本本月月全全部部制制单单业业务务后后，才才可可以以进进行行月月末末结结账账。若若本本期期不不结结账账，将将不不能能处处理理下下期期的的数数据据。月月末末结结账账每每月月进进行行一一次次，结结账账后后当当期期数数据据不不能能修修改改。如如有有错错必必须须修修改改，可可通通过过本本系系统统提提供供的的“恢恢复复月月末末结结账账前前状状态态”功功能能进进行行反反结结账账操操作作后后再再进进行行相相应应修修改改。由由于于成成本本系系统统每每月月从从本本系系统统提提取取折折旧旧费费用用数数据据，因因而而一一旦旦成成本本系系统统提提取取了了某某期期的的数数据据，则则该该期不能进行反结账操作。期不能进行反结账操作。结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将会造成无法挽回的后果。结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将会造成无法挽回的后果。4.4.月末结账月末结账第三节第三节 固定资产系统应用案例固定资产系统应用案例03第三节第三节 固定资产系统应用案例固定资产系统应用案例（1）固固定定资资产产系系统统的的系系统统启启用用及及初初始始设设置置。启启用用固固定定资资产产系系统统，进进行行固固定定资资产产系系统统参参数数设设置置，录入固定资产原始卡片等。录入固定资产原始卡片等。（2）修改固定资产卡片。修改固定资产卡片。（3）增增加加固固定定资资产产，并并生生成成增增加加固固定定资资产产的的记记账凭证。账凭证。（4）折旧处理。折旧处理。（5）对账与结账。对账与结账。（6）账表查询与分析。账表查询与分析。1.1.案例的内容案例的内容一、一、案例的内容及要求案例的内容及要求第三节第三节 固定资产系统应用案例固定资产系统应用案例（1）引引入入“第第三三章章总总账账系系统统期期初初试试算算平平衡衡账账套套”，以以账账套套主主管管“CW001陈陈亮亮”的的身身份份注注册册进进入企业应用平台，启用固定资产系统，并进行初始设置。入企业应用平台，启用固定资产系统，并进行初始设置。（2）将将“CW002钱钱超超”的的权权限限升升级级为为账账套套主主管管，并并由由“CW002钱钱超超”进进行行固固定定资资产产系系统统的的具体业务操作。具体业务操作。2.2.案例的要求案例的要求一、一、案例的内容及要求案例的内容及要求第三节第三节 固定资产系统应用案例固定资产系统应用案例二、二、案例资料及操作指导案例资料及操作指导（一）（一）固定资产系统的启用及初始设置固定资产系统的启用及初始设置操作指导：操作指导：（1）以以账账套套主主管管“CW001陈陈亮亮”的的身身份份登登录录企企业业应应用用平平台台，操操 作作 员员 为为“CW001”，密密 码码 为为“001”，操操 作作 日日 期期 为为“2020-01-01”。（2）执执 行行“基基 础础 设设 置置”“基基 础础 信信 息息”“系系 统统 启启 用用”命命令，进入令，进入“系统启用系统启用”对话框。对话框。（3）选选中中“FA固固定定资资产产”复复选选框框，弹弹出出“日日历历”对对话话框框，选选择择日日期期“2020-01-01”，单单击击“确确定定”按按钮钮，系系统统弹弹出出“确确实实要要启启用用当当前前系系统统吗吗？”提提示示框框，如如图图6-1所所示示；单单击击“是是”按钮。按钮。图图6-1 启用固定资产系统启用固定资产系统1.1.启用固定资产系统启用固定资产系统 设设置置采采用用“平平均均年年限限法法（一一）”计计提提折折旧旧，折折旧旧总总分分配配周周期期为为1个个月月；当当“月月初初已已计计提提月月份份=可可使使用用月月份份1”时时，将将剩剩余余折折旧旧全全部部提提足足；资资产产类类别别编编码码方方式式为为“2-1-1-2”，固固定定资资产产编编码码方方式式为为自自动动编编码码，为为“类类别别编编号号+序序号号”，序序号号长长度度为为“5”；固固定定资资产产系系 统统 与与 总总 账账 系系 统统 进进 行行 对对 账账，对对 账账 科科 目目 为为“1601，固固 定定 资资 产产”，累累 计计 折折 旧旧 对对 账账 科科 目目 为为“1602，累计折旧，累计折旧”，对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。，对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。2.2.固定资产系统初始化设置固定资产系统初始化设置第三节第三节 固定资产系统应用案例固定资产系统应用案例二、二、案例资料及操作指导案例资料及操作指导（一）（一）固定资产系统的启用及初始设置固定资产系统的启用及初始设置操作指导：操作指导：（1）执执行行“业业务务工工作作”“财财务务会会计计”“固固定定资资产产”命命令令，系系统统弹弹出出“这这是是第第一一次次打打开开此此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”提示框，如图提示框，如图6-2所示。所示。图图6-2 确认进行固定资产账套初始化确认进行固定资产账套初始化（2）单单击击“是是”按按钮钮，打打开开“初初始始化化账账套套向向导导”对对话话框框，显显示示进进行行初初始始化化之之前前的的约约定定及及说明，如图说明，如图6-3所示。所示。图图6-3 约定及说明约定及说明（3）选选中中“我我同同意意”单单选选按按钮钮，再再单单击击“下下一一步步”按按钮钮，进进行行启启用用月月份份设设置置，默默认认启启用用月份为月份为“2020.01”，如图，如图6-4所示。所示。图图6-4 设置启用月份设置启用月份（4）单单击击“下下一一步步”按按钮钮，进进行行折折旧旧信信息息设设置置，选选中中“本本账账套套计计提提折折旧旧”复复选选框框，选选择择折折旧旧方方法法为为“平平均均年年限限法法（一一）”，折折旧旧汇汇总总分分配配周周期期为为“1个个月月”，选选中中“当当（月月初初计计提提月份月份=可使用月份可使用月份1）时将剩余折旧全部提足（工作量法除外）时将剩余折旧全部提足（工作量法除外）”复选框，如图复选框，如图6-5所示。所示。图图6-5 设置折旧信息设置折旧信息（5）单单击击“下下一一步步”按按钮钮，设设置置编编码码方方式式，设设置置资资产产类类别别编编码码长长度度为为2-1-1-2，固固定定资资产产编编码码方方式式为为“自自动动编编码码”，在在其其右右侧侧下下拉拉列列表表框框中中选选择择“类类别别编编号号+序序号号”，设设置置序序号号长长度度为为“5”，如图，如图6-6所示。所示。图图6-6 设置编码方式设置编码方式（6）单单击击“下下一一步步”按按钮钮，设设置置账账务务接接口口，选选中中“与与账账务务系系统统进进行行对对账账”复复选选框框，设设置置固固定定资资产产对对账账科科目目为为“1601，固固定定资资产产”，累累计计折折旧旧对对账账科科目目为为“1602，累累计计折折旧旧”，选中选中“在对账不平情况下不允许固定资产月末结账在对账不平情况下不允许固定资产月末结账”复选框，如图复选框，如图6-7所示。所示。图图6-7 设置账务接口设置账务接口（7）单击单击“下一步下一步”按钮，完成初始化账套设置，如图按钮，完成初始化账套设置，如图6-8所示。所示。图图6-8 完成初始化账套设置完成初始化账套设置（8）确确认认相相关关信信息息均均正正确确无无误误之之后后单单击击“完完成成”按按钮钮（若若发发现现相相关关信信息息有有误误，可可在在此此单单击击“上上一一步步”按按钮钮，根根据据需需要要进进行行修修改改），系系统统弹弹出出“已已经经完完成成了了新新账账套套的的所所有有设设置置工工作作。是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”提示框，如图提示框，如图6-9所示。所示。图图6-9 确认固定资产账套初始化提示框确认固定资产账套初始化提示框（9）单单击击“是是”按按钮钮，系系统统弹弹出出“已已成成功功初初始始化化本本固固定定资资产产账账套套！”提提示示框框，如如图图6-10所示；单击所示；单击“确定确定”按钮完成固定资产账套初始化工作。按钮完成固定资产账套初始化工作。图图6-10 完成固定资产账套初始化完成固定资产账套初始化提示：提示：账套初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。若发现参数录入有误而必须修改时，只能通过执行固定资产系统中“维护”“重新初始化账套功能”命令来实现，该操作将清空对该子账套所做的一切工作。设设置置业业务务发发生生后后立立即即制制单单，固固定定资资产产缺缺省省入入账账科科目目为为“1601，固固定定资资产产”，累累计计折旧缺省入账科目为折旧缺省入账科目为“1602，累计折旧，累计折旧”，月末结账前一定要完成制单登账业务。，月末结账前一定要完成制单登账业务。3.3.设置固定资产系统选项设置固定资产系统选项第三节第三节 固定资产系统应用案例固定资产系统应用案例二、二、案例资料及操作指导案例资料及操作指导（一）（一）固定资产系统的启用及初始设置固定资产系统的启用及初始设置操作指导：操作指导：（1）执执 行行“业业 务务 工工 作作”“财财 务务 会会 计计”“固固 定定 资资 产产”“设设 置置”“选选 项项”命令，进入命令，进入“选项选项”对话框。对话框。（2）单单击击“与与账账务务系系统统接接口口”选选项项卡卡，单击单击“编辑编辑”按钮。按钮。（3）选选中中“业业务务发发生生后后立立即即制制单单”“月月末末结结账账前前一一定定要要完完成成制制单单登登账账业业务务”复复选选框框，“固固定定资资产产缺缺省省入入账账科科目目”参参 照照 选选 择择“1601，固固 定定 资资 产产”，“累累计计折折旧旧缺缺省省入入账账科科目目”参参照照选选择择“1602，累累 计计 折折 旧旧”，其其 余余 为为 系系 统统默默认认，如如图图6-11所所示示；单单击击“确确定定”按按钮保存设置并退出当前对话框。钮保存设置并退出当前对话框。图图6-11 设置固定资产系统选项（与账务系统接口）设置固定资产系统选项（与账务系统接口）4.4.设置部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目表表6-1 部门对应折旧科目部门对应折旧科目操作指导：操作指导：（1）执执 行行“业业 务务工工 作作”“财财 务务 会会计计”“固固 定定 资资 产产”“设设 置置”“部部 门门 对对 应应 折折 旧旧 科科 目目”命命 令令，进进 入入“部部门门 对对 应应 折折 旧旧 科科 目目”窗口。窗口。（2）在在“固固 定定 资资产产 部部 门门 编编 码码 目目 录录”中中 选选 择择“1 行行 政政 管管理理 部部 门门”下下 面面 的的“101 总总 经经 理理 室室”，如图，如图6-12所示。所示。图图6-12 设置部门对应折旧科目（部门选择）设置部门对应折旧科目（部门选择）（3）单单 击击“修修改改”按按 钮钮，参参 照照选选 择择“折折 旧旧 科科 目目”为为“600202，折折 旧旧 费费”，如如图图 6-13所所 示示；单单击击“保存保存”按钮。按钮。（4）同同 理理，完完成成 其其 他他 部部 门门 折折 旧旧科目的设置。科目的设置。图图6-13 设置部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目5.5.设置固定资产类别设置固定资产类别表表6-2 固定资产类别固定资产类别操作指导：操作指导：（1）执执 行行“业业 务务 工工 作作”“财财务务 会会 计计”“固固 定定 资资 产产”“设设置置”“资资 产产 类类 别别”命命 令令，进进 入入“资产类别资产类别”窗口。窗口。（2）单单 击击“增增 加加”按按 钮钮，录录 入入类类 别别 编编 码码“01”、类类 别别 名名 称称“房房屋屋及及建建筑筑物物”，设设置置净净残残值值率率为为2、计计 提提 属属 性性 为为“正正 常常 计计 提提”、折折 旧旧 方方 法法 为为“平平 均均 年年 限限 法法（一一）”、卡卡 片片 样样 式式 为为“通通 用用 样样 式式”，如如 图图 6-14所所 示示；单单 击击“保保 存存”按按钮。钮。（3）同同 理理，完完 成成 其其 他他 固固 定定 资资 产产类别设置。类别设置。图图6-14 设置固定资产类别设置固定资产类别提示：提示：在设置固定资产类别时，应先建立上级固定资产类别后再建立下级类别；固定资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同，类别编码、名称、计提属性及卡片样式不能为空；非明细类别编码不能修改和删除，明细类别编码修改时只能修改本级的编码；已使用过的类别的计提属性不能修改，已使用过的类别不能增加下级或删除。6.6.设置固定资产增减方式设置固定资产增减方式表表6-3 固定资产增减方式固定资产增减方式操作指导：操作指导：（1）执执 行行“业业 务务工工 作作”“财财 务务 会会计计”“固固 定定 资资 产产”“增增 减减 方方 式式”命命 令令，进进 入入“增增 减减方式方式”窗口。窗口。（2）在在“增增 减减 方方式式 目目 录录 表表”下下 面面 的的“1 增增 加加 方方 式式”中中单单 击击“101 直直 接接 购购入入”增增 加加 方方 式式，如如图图6-15所示。所示。图图6-15 选择资产增加方式选择资产增加方式（3）单单 击击“修修 改改”按按 钮钮，设设 置置 直直 接接购购 入入 方方 式式 的的“对对 应应入入 账账 科科 目目”为为“100201”，单单击击“保保 存存”按按 钮钮，如图如图6-16所示。所示。（4）同同 理理，设设 置置其其 他他 固固 定定 资资 产产 的的 增增加方式和减少方式。加方式和减少方式。图图6-16 设置设置“直接购入直接购入”方式的对应入账科目方式的对应入账科目7.7.录入固定资产原始卡片录入固定资产原始卡片表表6-4 固定资产原始卡片固定资产原始卡片操作指导：操作指导：（1）执执行行“业业务务工工作作”“财财务务会会计计”“固固定定资资产产”“卡卡片片”“录录入入原原始始卡卡片片”命命令令，打开打开“固定资产类别档案固定资产类别档案”窗口。窗口。（2）选选择择固固定定资资产产类类别别“房房屋屋及及建建筑筑物物”的的下下级级项项目目“011办办公公楼楼”，单单击击“确确定定”按按钮钮，进进入入“固定资产卡片固定资产卡片”窗口。窗口。（3）“固固定定资资产产名名称称”录录入入“1号号楼楼”，双双击击“使使用用部部门门”按按钮钮，在在打打开开的的“本本资资产产部部门门使使用用方方 式式”对对 话话 框框 中中 选选 择择“单单 部部 门门 使使 用用”，单单 击击“确确 定定”按按 钮钮，打打 开开“部部 门门 基基 本本 参参 照照”对对 话话 框框，双双击击 选选 择择“人人 力力 资资 源源 部部”，返返 回回 到到“固固 定定 资资 产产 卡卡 片片”窗窗 口口；双双 击击“增增 加加 方方 式式”，选选 择择“在在 建建 工工 程程转转入入”，双双击击“使使用用状状况况”，选选择择“在在用用”，“使使用用年年限限（月月）”录录入入“240”，“开开始始使使用用日日期期”录录入入“2015-12-16 ”，“原原值值”录录入入“3078600”，“累累计计折折旧旧”录录入入“153400”，其他信息由系统自动生成。其他信息由系统自动生成。00001号固定资产卡片如图号固定资产卡片如图6-17所示。所示。（4）单击单击“保存保存”按钮，系统弹出按钮，系统弹出“数据成功保存！数据成功保存！”提示框，单击提示框，单击“确定确定”按钮。按钮。（5）同理，完成其他固定资产卡片的录入。同理，完成其他固定资产卡片的录入。（6）执执行行“业业务务工工作作”“财财务务会会计计”“固固定定资资产产”“处处理理”“对对账账”命命令令，系系统统将将固固定定资资产产录录入入的的明明细细资资料料数数据据汇汇总总，并并与与总总账账系系统统对对账账，