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    商业计划书中的财务分析(共2页).doc

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    商业计划书中的财务分析(共2页).doc

    精选优质文档-倾情为你奉上 财务分析 一、静态财务指标分析 我们通过对投资利润率、投资回收期和投资利税率、销售利润率、销售利税率等财务指标的分析,从而对本项目产品的综合获利和收益能力有更进一步的认识。 1、资金利润率和投资回收期 (1)公式:投资利润率=税后年利润/项目投资额×100 投资利润率指每年情况,税后年利润按三年平均值 万元,项目投资额按 万元计。 投资利润率 ÷ ×100= % (2)公式:投资回收期=项目投资额/税后年利润 税后年利润按三年平均值 万元计。 投资回收期= ÷ = 年 实际投资回收期 年。 2、投资利税率、销售利润率和销售利税率 (1)公式:投资利税率=年利税总额/项目投资额×100 投资利税率指每年情况,年利税总额按三年平均值 万元计。 投资利税率= ÷ ×100= (2)公式:销售利润率=年净利润总额/产品年销售收入×100 销售利润率指每年情况,年净利润总额按三年平均值 万元计,产品年销售收入按三年平均值 万元计。 销售利润率= ÷ ×100= (3)公式:销售利税率=年利税总额/产品年销售收入×100 销售利税率指每年情况,年利税总额按五年平均值 万元计,产品销售收入按三年平均值 万元计。 销售利税率= ÷ ×100= 从以上指标可看出,本公司投资利润率高,回收期短,表明本公司回报好,获利能力强。 二、动态财务指标分析 本项目主要以财务净现值、财务内部收益率进行财务动态指标评价,财务净现值、财务内部收益率的计算公式分别如下: n FNPV = CF t (1 + I c ) -t (6) t =1 式中,FNPV - 财务净现值; CFt - 第t年净现金流;n - 计算期; ic - 基准折现率(ic = 20%); n FNPV = CF t (1 +FIRR ) -t = 0 (7) t =1 式中, FIRR - 财务内部收益率;其它参数项同公式(6) 根据上节利润分析中得到的有关数据,将计算结果列于下表 财务动态评价指标(ic = 20%) 指标名称 所得税后 所得税前 FNPV(财务净现值) FIRR(内部收益率) 从表中可看出,本项目财务净现值所得税后有 万元人民币,内部收益率所得税后有 ,高于基准折现率(ic = 20%),通过动态财务指标分析,表明新公司创利能力强,投资回报好,符合并超过高新技术产业的创利标准。 第五部分 资本经营策略 品牌与技术、市场作价 万元,其他股东现金入股 万元,每股价格1元,总股本 万元。 一、防范风险资本退出方式 由股东会特别决议第一期只动用现金 万元,组成临时总股本 万元, 以技术等无形资产占35%股权,其他股东以现金投入占65%股权。 若当年没有发生销售,产品难以打开市场或企业没有市场竞争优势,股东们对继续经营本企业丧失信心,新公司终止经营进行清算,各现金出资股东按本方在 万元所动用现金比例承担损失,企业解散。末动用的现金 万元和试营业期的剩余资产按各股东现金出资比例退还各股东。 若试营业期企业产品打开市场,新公司获得一定经济效益,经股东会批准动用 万元,扩大经营。 二、经营成功的资本经营方式 新公司经营三年,连同第一年的试营业,新公司三年累计净利润 万元,三年每股累计收益 元。届时,增资扩股,通过利润转股本金和吸收新股东,将股本金扩大到 万元,改组成股份公司,进行上市。新公司上市后,新公司股权按股市行情,可望价值 亿元。 按以上积极性估算, 通过新公司可望获得红利 亿元,获得上 市后股权 亿元,两项相加获得 亿元;其他股东可望获得红利 亿元,获得上市后股权 亿元,两项相加获得 亿元。真正实现新公司裂变式发展,超常规资本增长。 专心-专注-专业

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