重庆市从业资资格考试《中级经济法》习题(十).pdf

重庆市从业资资格考试 中级经济法习题（十）单选题-1依据违法主体的不同，经济法主体的法律责任可以分为A.违反宏观调控法的责任和违反市场规制法的责任B.调制主体的法律责任和调制受体的法律责任C.本法责任和他法责任D.调控主体的责任与受调控主体的责任【答案】B【解析】暂无解析单选题-2对于个人独资企业的设立，以下说法正确的是（）oA.美籍华人皮特可以在我国境内设立个人独资企业B.投资人必须以其个人所有的财产出资C.我国对个人独资企业的出资数额没有做出限定，而是要与其规模相适应D.小王是中国工商银行北京分行的会计，她能够投资设立一家个人独资企业【答案】C【解析】个人独资企业的投资人只能为具有中国国籍的自然人。投资人可以家庭财产作为个人出资,应当在设立（变更）登记申请书上予以注明。商业银行工作人员是我国有关法律、行政法规规定的禁止从事营利性活动的人员。单选题-3下列哪项表述违反 预算法的规定A.国家实行中央和地方分税制B.经本级人民代表大会批准的预算，可随意改变C.预算年度自公历1月1日起，至12月3 1日止D.预算收入和预算支出以人民币为计算单位【答案】B【解析】考点本题考查的知识点是预算的管理程序。单选题-4经济法主体中，受控主体和受制主体资格的取得，主要是依据（）oA.宪法B.立法法C.传统民商法D.组织法【答 案】C【解 析】解析受控主体和受制主体资格的取得，主要是依据传统民商法（因为登记机关要视其基本条件是否符合民商法的有关规定来确定其主体资格），从而使经济法主体资格的取得具有多源性或非单一性。单选题-5证券公司申请会员资格时应报送证券交易所的材料不包括（）。A.申请书B.设立的批准文件C.经营证券业务许可证D.营业执照（副本）【答 案】D【解 析】解析证券公司申请成为证券交易所的会员，首先要将一系列相关材料报送证券交易所,如申请书、设立的批准文件、经营证券业务许可证、企业法人营业执照、章程及主要业务规章制度等。单选题-6下列说法不正确的是（）oA.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理B.储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算C.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存人D.信托基金专用存款账户，可以支取现金【答案】D【解析】考点办理支付结算的有关规定单选题-7基金份额上市交易后，下列情形不属于证券交易所终止其上市交易的是()。A.基金合同期限届满B.基金合同约定的终止上市交易情形出现C.基金份额持有人大会决定提前终止上市交易D.基金净值低于初始申购价格【答案】D【解析】解析 证券投资基金法第五十条规定，基金份额上市交易后，有下列情形之一的，由证券交易所终止其上市交易，并报国务院证券监督管理机构备案：不再具备本法第四十八条规定的上市交易条件；基金合同期限届满；基金份额持有人大会决定提前终止上市交易；基金合同约定的或者基金份额上市交易规则规定的终止上市交易的其他情形。D项，基金净值由投资水平和市场条件决定，低于初始申购价格一般属正常情况，不属于上面所列证券交易所终止其上市交易的情形。单选题-8根据上海证券交易所现行大宗交易规则的规定，B股大宗交易的最低限额为（）oA.数量 在10万股（含）以上，或交易金额在10万美元（含）以上B.数量在5 0万股（含）以上，或交易金额在3 0万美元（含）以上C.数量在10万股（含）以上，或交易金额在30万美元（含）以上D.数量在5 0万股（含）以上，或交易金额在10万美元（含）以上【答案】B【解析】解析B股单笔买卖申报数量不低于5 0万股，或者交易金额不低于3 0万美元，可以采用大宗交易方式。单选题-9每小题只有一个正确答案，请从每小题的备选答案中选出一个你认为正确的答案。ABC会计师事务所接受了 B公司委托，对2x10年12月3 1日的应收账款明细表进行审计,以下说法中不正确的是（）oA.由于ABC会计师事务所已经对B 公司2x10年财务报表出具了否定意见的审计报告，只有该应收账款并不构成财务报表的主要部分时，注册会计师才能够对该应收账款明细表出具审计报告B.在确定重要性水平时，金额一般与对B 公司2x10年财务报表审计时确定的重要性水平相同C.在对应收账款明细表出具审计报告时，注册会计师应当在审计报告中指明应收账款明细表的编制基础或提及编制基础的协议D.审计意见应当说明应收账款明细表是否按照指定的基础编制【答案】B【解析】解析由于仅对特定财务报表要素出具审计报告，因此与对整套财务报表进行审计相比,在确定其重要性水平时运用的判断基础不同，所确定的重要性水平相对较低，选项B 不正确。单选题-10王某投资设立了一个一人有限责任公司，根 据 公司法对一人有限责任公司的经营进行的限制性规定，下列说法错误的是：A.王某不得再设立新的一人有限责任公司B.王某在向公司登记机构申请注册时，应当注明自然人独资C.王某一人制定了该公司的章程，并决定了董事长和经理的人选D.因为是一人有限责任公司，公司有独立法人人格，王某只对公司债务承担有限责任，而不可能有连带债务【答案】D【解析】解析本题的考点是公司法关于一人有限责任公司的特殊规定。公司法，第59条第2款规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。所以选项A正确，王某不得再设立新的一人有限责任公司。公司法第60条规定，一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明。选 项B正确。公司法第61条规定，一人有限责任公司章程由股东制定。选 项C正确。第64条规定，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。虽然是一人有限责任公司，但王某仍有可能对公司债务承担连带责任，这就是人格混同时的公司法人人格否认制度：在一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产时，即发生公司财产与股东个人财产的混同，进而发生公司人格与股东个人人格的混同。此时，适用公司法人人格否认制度，股东必须对公司债务承担连带责任，公司的债权人可以将公司和公司股东作为共同债务人进行追索。选 项D错误，所以，本题的答案为D。单选题-11依 据 商业银行法的规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款。下列属于上述规定所指的关系人的是（）oA.商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属B.与商业银行有业务往来的非银行金融机构的董事、监事和高级管理人员C.商业银行的上级主管部门的负责人及其近亲属D.商业银行的客户企业的董事、监事和高级管理人员【答案】A【解析】暂无解析单选题-12下列哪项不属于银监会监管职责的范围（）A.依法发布对银行业金融机构监督管理的规章B.依法审批商业银行设立、变更、终止及业务范围C.依法对金融市场实施宏观调控D.依法指导和监督银行业自律组织的活动【答案】C【解析】本题涉及银监会监管职责的范围。参 见 银行业监督管理法第 15条、第 16条、第 31条 和 中国人民银行法第 31条。C 项属于中国人民银行的监管职责范围。单选题-13D.公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见【答案】D【解析】考点公司的财务会计制度单选题-14甲上市公司在成立6 个月时召开股东大会，该次股东大会通过的下列决议中哪项符合法律规定？A.公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股份可以随时转让B.公司发起人持有的本公司股份自即日起可以对外转让C.公司收回本公司已发行股份的4%用于未来1年内奖励本公司职工D.决定与乙公司联合开发房地产，并要求乙公司以其持有的甲公司股份作为履行合同的质押担保【答案】C【解析】公司法 第142条规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。所 以A、B两项中的决议都违反了本条的强制性规定。另 根 据 公司法第143条第4款的规定，公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。所 以D项中的决议也违反了公司法的强制性规定。根 据 公司法第1款第三项规定，公司回购本公司股份将股份奖励给本公司职工是合法的，因此本题应选C.单选题-15根 据 公司法的规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币A.3万元B.10万元C.30万元D.50万元【答案】B【解析】解析根据 公司法 的规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。因此，B选项正确。多选题-16下列关于一人有限责任公司的说法不正确的是：A.出资3万元就可以成立一家一人公司B.新 公司法颁布以前，我国不存在一人公司C.公司法规定一人公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。这一规定的目的是通过对一人公司苛以较重的义务来最大限度地减少一人公司制度的弊端，此项规定并非适用于一切公司D.公司的债权人如果不能证明股东的财产和公司的财产发生了混同，就无权要求一人公司的股东对公司的债务承担连带责任【答案】A,B,C,D【解析】理由：公司法第59条规定：一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。3万元是普通有限责任公司成立的最低资本限额，A项不正确；多选题-17合格投资者在经批准的投资额度内，可以投资于中国证券监督管理委员会批准的人民币金融工具，包括（）0A.在证券交易所挂牌交易的股票B.在证券交易所挂牌交易的债券C.在证券交易所挂牌交易的权证D.证券投资基金【答案】A,B,C,D【解析】解析熟悉合格境外机构投资者证券交易管理的有关规定。多选题-18由于企业发展的原因，A 公司欠建行的贷款，现 将 A 公司分成了B 公司和C公司，对于公司分立后A 公司的这笔债务的清偿责任问题，出现了下列的责任,其中不正确的说法属于（）。A.B公司承担清偿责任B.C公司承担清偿责任C.A 公司承担清偿责任D.B 公司和C 公司承担连带的清偿责任E.A 公司和B 公司承担清偿责任【答案】A,B,C,E【解析】暂无解析多选题-19下列关于证券投资基金的说法不正确的是：（）oA.封闭式基金的基金总额是不固定的，基金份额持有人可以申请赎回基金，但不可以在证券交易场所进行交易B.开放式基金的基金总额是固定的，基金份额持有人不可以申请赎回基金，但可以在证券交易场所进行交易C.基金财产既可以用于投资上市交易的股票、债券，也可以用于买卖其他基金份额D.即使征得了基金份额持有人的同意，基金财产也不得用于向他人提供贷款或担保【答案】A,B,C【解析】考点证券投资基金的分类及运作规则 详解选项A 和 B 混淆了封闭式基金和开放式基金的概念，封闭式基金其基金份额总额是固定的，其份额可以在证券交易场所进行交易，但不得赎回；开放式基金其基金份额总额不固定，其份额可以在合同约定的时间、场所赎回。故 A项和B 项的说法都是错误的。依 据 证券投资基金法第 58、59条的规定，基金财产可以用于投资上市交易的股票、债券，但不得买卖其他基金份额，除非国务院另有规定。基金财产也不得向他人发放贷款或提供担保，故c项的说法错误，D项说法正确。多选题-20下列属于隔离墙制度特点的是（）oA.隔离墙制度是证券公司以信息隔离为核心的内部控制机制B.实现存在利益冲突的部门和业务的相互隔离C.防止保密信息或非公开信息在相关部门间的有害传递D.防范内幕交易和利益冲突【答案】A,B,C,D【解析】解析熟悉发布证券研究报告的业务模式、流程管理与合规管理及证券投资顾问的业务模式与流程管理。多选题-21下列关于诉讼时效的说法正确的有（hA.因出售不合格的商品未声明而提起诉讼的时效期限为1年B.因国际货物买卖合同争议提起诉讼的时效期限为4年C.诉讼时效中断前后的诉讼时效期间应合并计算D.向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为2年E.诉讼时效期限在任何情况下不得延长【答案】A,B,E【解析】解析第五章经济法律法规第一节概述：诉讼时效。多选题-22证券交易从结算的时间安排来看，可以分为（）。A.时点交收B.滚动交收C.定期交收D.会计日交收【答案】B,D【解析】解 析：证券交易从结算的时间安排来看，可以分为滚动交收和会计日交收。故BD选项正确。多选题-23证券交易所会员的权利包括（）oA.参加会员大会B.对证券交易所事务的提议权和表决权C.参与收益分配D.按规定转让交易席位【答案】A,B,D【解析】解析掌握证券交易所会员的资格、权利和义务。多选题-24某大型国有企业是由国家单独出资、由地方人民政府委托本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。依 照 公司法的规定，下列有关该国有企业组织机构的表述中，不正确的是（）oA.该公司没有设置股东会，因而该公司没有权力机关，公司股东会的职权授权给董事会行使B.该公司董事会成员均是由国家授权投资的机构任命的干部C.该公司某董事因善于经营管理，被一家有限责任公司聘为负责人D.该公司的董事会有权决定公司的重大事项，包括公司的合并、分立、解散、增减资本和发行债券等E.该国有独资公司应当设立经理【答案】A,B,C,D【解析】解析本题考核国有独资公司组织机构。选项A 中，国有独资公司不设股东会，不意味其没有权力机关，由国有资产监督管理机构以股东身份行使股东会职权，仅将部分职权授予董事会行使；选项B 中，国有独资公司的董事会中应当有公司的职工代表；选项C 中，国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职；选 项 D 中，董事会除行使法定职权外，还行使部分授权的职权，但公司的合并、分立、解散、增减注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定。国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解聘。选 项 E 是正确的。多选题-25我国改善外商投资环境的主要措施包括（）。A.提高政策、法规的透明度B.加快建设统一开放、竞争有序的市场环境，逐步对外商投资企业实行外商优惠待遇C.加强涉外经济法制建设D.加大保护知识产权执法力度E.通过完善立法和加强执法，保障外商投资企业经营管理自主权，维护投资各方的合法权益不受侵犯，依法保护劳动者的正当权益【答案】A,C,D,E【解析】我国改善外商投资环境的主要措施包括：提高政策、法规的透明度；（2）加快建设统一开放、竞争有序的市场环境，逐步对外商投资企业实行国民待遇；加强涉外经济法制建设，加大保护知识产权执法力度；通过完善立法和加强执法，保障外商投资企业经营管理自主权，维护投资各方的合法权益不受侵犯，依法保护劳动者的正当权益。