2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题a4版打印(山东省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5B7W9X4W3S8J3HH7Q2A7W7O8S3A4ZX8A8D7H3F10V3M52、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI6S6I4P5U8X10J7HR3E2K9U8M6Q4M6ZE1M6L8E4Y3D8L73、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO5D3N6I7V4F1P6HF7V9D1E10F3B3A2ZZ3C6B9I10B5C5S64、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG7N10C4G1F6M5O8HY6S2G2J3N9K4D7ZX8J8V2E3P4B5B45、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCA9K9N4A5I9V1E7HI2A4E4G3Y4O5L2ZV4C6E2U5W2J3D46、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1X6B6O5N2T1S4HA2J2X3B3P9O10N5ZW5B3E6U2N3V7V57、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU6D1Z5R5O1K3Y9HC1Q3G10K10Z10Z3N9ZD9L1K3C10O7X2P108、以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10K8R8Q7U4H9G6HB4F1X3B8H6B6W1ZY10F6C6J8D1Z10S59、下列各项中， 体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】 DCR1T5B1L3N8J2Z10HV1K3N9Q1S8X1X8ZB2G6O6W2E1I9O810、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCH2G6C10S8X8Y3P2HU7B8O4Z7U3F1N8ZP3D6A2X9Q3W7P711、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9X3A9L5J5H1R9HZ9I8J7F2I2G9H4ZY7L4V8D4U3G1K112、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6Y8Q2X9V6U8T2HK2M5X3H9K1O10H8ZQ10Z10H7C7L10E1Z213、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5Y4S7F5S2R7X7HY6U7G4W6F3T8L2ZW6C10R10U3R8X9S714、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV7G3T6R4M10I6E9HN5X7V8R6I8C5D10ZN9H1U10C2I3G5Q215、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCC10E4Y1J9A8A4Z2HI6A4P6H4D5T9S6ZU7E7P7B10Z10R6Q616、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO6E9E3T6Y4A7M8HB9C2V10H3S2O2B6ZW2R3Q8B6A2X4T117、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCB10W4G3B1G10G2D1HL8P2J5W1F6J10M6ZY3O6C7J4Q10R8A518、2017年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：（1）以库存原材料偿付所欠乙公司账款的70%，其余应付账款以银行存款支付；（2）对以子公司（丙公司）的股权投资换取对丁公司40%股权并收到补价，收到的补价占换出丙公司股权公允价值的15%；（3）租入一台设备，签发银行承兑汇票用于支付设备租赁费；（4）向戊公司发行自身普通股，取得戊公司对乙公司60%的股权。上述交易或事项均发生于非关联方之间。下列各项关于甲公司发生的上述交易或事项中，不属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE10C10T8E5T5U7B3HU10D7M9Y5K6K2C5ZD10P9B8K10X9X9D1019、外国某农业专家计划于2020年7月底与中国内地企业甲共同设立经营主体乙企业，并主营小麦种子生产。根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2020年版）和外商投资法，正确的是（）。A.乙可以采用合伙企业组织形式B.若该专家与甲无法达成合作意向，可以通过设立一人有限公司方式实现其在中国的投资C.该专家可以控股乙企业D.若乙采用有限责任公司形式，该专家转让其在乙股权时，须经乙公司董事会审议通过【答案】 CCB7T4G9S10N1F9G7HU9V9F4G2T3Z4R6ZI1E1V2Y6I6O10Z620、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10Z3Q3N4C2F2C8HL8W1D7Z1H3U10N6ZM7K3W5P10U10K8G1021、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7F4Z10P5Q7O4H1HI6K10F9U10U3J5L9ZN5T3Y10N10W5T2Z822、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5H6O1H10J3S9U6HR3M3U4L2R1F4R6ZH2Q5U8T3T7O3F823、下列关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACF4H9J3R1V1U7G7HV3R7B6U3N9C4F8ZX5N5I4U1V2T8N924、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7W9H3K10W10G7I8HU7F1V1R6J5M10P9ZT4K4P3E7B1O4S325、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCS10S5O5N1I2O4F2HQ1B4Z5G10P10X6N2ZC3I7I5G9T7P1Z926、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCM8E6P4E7M9F9F5HT5A8S3A4W8K4W6ZX1B3V7K3T10Q3A127、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACJ8J7K3G2Q8Q7D9HM2L4W5F6B8S1Q8ZN7R6G3I7H7H3F228、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万，公允价值2800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU9M7V1K6H1B6Z9HJ8U8J1F6D7M3J1ZT9T10N6D7A1U2Z929、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV9Y8J8J6W1P1S5HS4W9A8V6V5D1H10ZI10K9Q7N10J6C1U930、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACJ10R1Z10A5X8Q4H2HO9F7M8X9F7B9W5ZZ9M8X5H6G4K8J831、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下关于赎回权说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5M1R8I8M3P10L1HY2X9M1F5Y2X8U3ZT9D2A9F1L1O7C232、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 ACW8G4W9I10C6Y4P1HW7X8B3N6Y1Q7J5ZY7M8J3C4A3F5F433、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCU3I6J2K1H3K8F2HC2G1M6O3Z9Q8L6ZN5D2Y4Z4Y4N3U534、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR8Y9U1C2J9T10L1HD3Y5W1F9I9I9O2ZA3H6X5W7K5G6Y435、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（ ）。2012年真题A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3C3V7S9O5O8R1HE9T5I1K6D10Q9X1ZN2R6B3W7R4B1A736、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACL10F6L10M1X5O8X2HC8B6D8X5S2O6Y10ZC3F1E2T8D10H8A937、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5X9W4J2G5O5L7HI9L10X8C10U9A10S4ZT8G8V3O3N1D6A1038、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4F5E1U5Q5Z10U3HW9B10F3N8T1H9I2ZF8C1F5I7Q9J4G439、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV5R4P9Z10M9X3P1HG5N9Y5D1S7F9I3ZB9O2A10J8F8G2K440、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACM5H7G10X8R10B5Q9HB7B7L5B8V2E5O6ZU6U7T9C10L4P2C1041、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（ ）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】 BCS8A7C5O4P3E5Q9HP8F7N7Y8F3L10K9ZH4P6D9J7I10P1Z242、接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（ ）。A.特定目的信托机构B.资金保管机构C.受托机构D.贷款服务机构【答案】 BCN8T2K9Q4W1V8H5HH2U6M7Q8T1H4H7ZW3J8V2V3G1H7B343、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6M1I6V5P6M9I1HI1X1S5G9F8R4M9ZF2U2N10F4S6P3D344、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACB10Q4S6G6E9R6U1HA4Z8C9Y10M4Q10S9ZN3G6H6M7M7N10A345、A上市公司一次配股发行股份总数原则上应不超过该公司前次发行并募足股份后股本总额的( )。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 BCL4G5M9S1R10T3I6HF1W3Z8V5Q1F5T7ZJ1Q3R8P3O5J2J1046、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3T1K6F5H2T9L1HF6X5T10Y5Y2C6C8ZF7F7V1H7G8S6D247、证券公司投资银行类业务内部控制指引中所称证券公司投资银行类业务是指（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1J6W8I9K5X7W7HP3T10T5V9K1G2G5ZR3M2Z5G8J4O7Q348、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（ ）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCD3V3A2I6J1Y1X9HI5T8F6H3A9O1S2ZL9W3M6X4C5L3Z349、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 ACF10F10V1F6G3C10M5HY3Z2W1K8N1P5W2ZE10U6F8U1U1D7Y250、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（ ）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCO4Q3W2M7L1L6L3HE8R6C10G1K2A9S6ZD7K10Q4Z1S8X4H151、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCP8Y9V10R3O5X1M1HX10E2Z1V3K6W2Q4ZS1X2W7H1N1H7M752、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCD5U4U10C8S2N4D9HA5B5A6W6G5E9L4ZJ8N10D1G1K4I4S153、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年2月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACV5B9X2N8G1H4A4HJ1H5Q5R5K2L5X3ZN4D9H6X9I10V8C854、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4J2H9M1X2U10P6HC8Q10R2D3W2D10J1ZX2H7D7K3J10G9K655、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。A.支付的合同违约金B.发生的债务重组损失C.向慈善机构支付的捐赠款D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失【答案】 DCQ1Y1K2K1P5F6X2HP7P1C9P4X9N7I7ZU5Y9Q4O6G3U10O256、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCQ8H9B8I7V3F1W9HV8S3F9F5B8K6T7ZB7J10J5L7E4P2R757、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCH6X10M1Q10A3I6Q7HB2N5M2L3Q10B5N9ZK5B2Z3I8W10I2T758、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV4L7U8S2X6J4U4HM6O3Y1N10L3B5W3ZC6B9W5X3J10W2P159、2016年12月1日，A公司与B公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金。合同规定：B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日收到B公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定：A公司于2017年9月30日按每箱26万元的价格购回全部甲种药品。A公司2016年应确认的财务费用为（）万元。A.60B.100C.160D.260【答案】 ACE1I2Q5O9Y7N5E6HQ4Z1N8H3N5Y5U9ZM1C4L2S9P7E3P760、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCQ10F8Q4Y6Y8U7M3HH3U1X9Y7X1V1I9ZI2W4H8Q1I6W7N361、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2016年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCG2I8A2J8V10T7U3HW9Y5V7O9D7L7G2ZY10F4E10Y10Z3U5O662、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 DCT4M7K9G6V9G8L9HD8Y3G1L3C4O3K1ZQ2I7D1I8E7O6V263、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK5M3V1Y10V1V4Y8HC5G4H8A5B7T3Z10ZQ5X10J1N3Z4P4X864、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV1L6P6T6L2I3V2HO3D9Y10B6J6B7A2ZX1W7P1Q4D7O1U665、下列属于酌量性变动成本的是（ ）。A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本【答案】 BCE10G5A2S7H9M2V9HG3I7E4Y1F7J5S7ZM2Z7J5I3N8A3E166、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM5X7B5P1A6S4B7HQ9C9Q4T5K9X1L9ZM7R6Q1Q10V4P1V867、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCF9T8Z9U10C8E2D8HL3R8M6J7J4M2Q7ZR10Y8U3F2J2Y3C568、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（ ）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCY10Q4W4I5F3X8R10HX4I2M9Y3Y2H3I8ZK8H2L8P4K6W3O569、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCL9L7V8V1C9M7P6HM7F8S6U10X10O1I4ZO4Q10U8M5A8H2I670、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于( )年。A.5B.7C.10D.15【答案】 CCQ8L10C10I3Q9Q7V7HD1X8J8V8C6X5I10ZR6W3X3I5Q3G9W871、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCK1P5F7O3X5F2U1HX8H5O3C1K5I3H1ZF1M10Z10V2T7I9Z772、甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【答案】 CCW6T4P2X9G2G2A8HX7Q7T6L1G5H8K9ZV10N1W3S1E1A9I773、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG1B2G6B8A10Z9A9HR4C4L7P1Z8K2C5ZQ5X10C5M4E5P5U1074、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH5O1A1I5L5T10F7HN2O2R4J4X2J4Z6ZI9H4P9U2T9U8R275、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACN2X5E9A5C5F10I6HV8R5O3D3H1W4A5ZA3Q10X5K8C10H8A776、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE2V5G9A10N7F2V10HB2E5M2F3B3S4K9ZD10Q4N7K1O2I1F1077、假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ3J8W5K3Z8J10W7HQ7R7D4J5R10U6E5ZR9K5Q10Y3J5W4Y478、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1S1C4I1J2R10T10HW10T10G1O6I10J8K6ZR6X5O1R6J1J6F879、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCA8Z6P5L2R10T2I7HO1N9L5V3C8R9S3ZF5M10U6H3Q1C4B180、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ2X2T6D5X7T9T6HG5Q4Y10R4C10P2V8ZO8T9S1O6H8X6A781、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCR9Q7K4A7N1L6K7HK3N7M3I3O10W6N8ZA2W7U8U1W5W5O582、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1N5I4H10F7H10K9HV6P2Q6E5I6L4W8ZV7I9W8Q6W5V9F683、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，