2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题带答案下载(广东省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（ ）对象配售股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10A2F2S9Y2R3A5HV7B2W10K3C7W10F2ZW6R4V2R1P6X6T92、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE9F7A9B2G4Y8Q6HQ7A8H7W7O4O7N10ZH9A6E5Q5C10Q6P93、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCW9S4L4C4B1N8U10HQ9L7P1C1Z10R5E7ZA4I8T4H4H8D4N64、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2L7N2Z3P2U3S2HJ8G2G6A9W3S5S5ZO9P3U6S1N9B8L95、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（ ）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACR1C1I1K6X6H1O9HX7S10H3N1Z1R10P6ZQ2E4A10D9J2Q9I86、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9Y4Z5L7W7R4J10HQ4G4G6G2P6E10M3ZC8B7T1E3V9A1X57、根据本量利模型，下列公式正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5Z8O7Q6I9U9Y1HL7B4S10Q5M2O5W8ZB2X2K6P4V2F3S98、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF8U6J3L9C7N10O2HB2N2Y8S8G4H1S7ZW1P7T9P8Z6A8A99、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6L9O3K6W7O6Y10HD8T7N2L5Y7Y7X7ZG8O1C2B4R3U6P710、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5T4H2G1R8T7I4HR7A4R1N10H7D4L4ZY2S4U8F7O2E9U911、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6I4U7X2T1R3W8HE8T10C8L4B2K8L2ZF4D8B3A2K10D7G812、以下属于损害客户利益的行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10X3N5N10S5A3F5HG10X3K3F6L6A3Z5ZK6B4V5Q6Z2G9M313、个人投资者可以进行哪些债券投资 （）2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCC6B2V9N1L4Q1X8HK4F10A8A8U10B5T10ZE7M3D8P6F7H3G114、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所将决定终止其股票上市。A.30个交易日B.60个交易日C.90个交易日D.120个交易日E.150个交易日【答案】 BCG3X2I5O2N2T7W5HD4K9P1S5A8B10L8ZC1W4P10J6B4B5G615、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10O4W10A3E3Y7R9HA3U5H1F6Z3Q8U2ZC9L2T3D1Z3Z2E716、A公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合以下哪些要求（）？A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6V1H5J1Y2X7Q8HF9X9E4P2S5H4V9ZS10U1Y2Y6H4E1S917、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2G9D3D1D3Z4K4HL8T9A6P1X2V3P10ZV7N2K2M8W8T4Q518、以下属于政府补助的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ7U9Q4A3S7H7O4HJ10K10M10F3V10E8R5ZP8A4J9C10Y1T1S719、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCU1C9M7B4H2X4B10HT9D9G7Z1P10I5D5ZF7B4N8A8R5K8S420、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8D1L6N3C1F1U10HE4S2T10A9A1P1C7ZV7C3P2I2B7K4B821、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV1P5N7J4L1V3F5HX10W8J9F6L4P9K4ZG2H2B9A9N9O8A922、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法B.监事会的工作报告C.公司年度预算方案、决算方案D.公司章程的修改【答案】 DCK5T5A6Y2T9Q6D2HG5Z6T8D9L9D6G2ZN6F3K6H4X8W9H323、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10W2E6X5S2V9N10HH5D3I2K3T5M5H8ZB3B6H2J5G2U2V224、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2L5C3U4Z1R1G2HZ7R5A5S1Y4M5I2ZJ6S9K10H10O4N4U425、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACK1L3H8Q10L4Q10R4HE3S10E10T2E8Q10I8ZQ5Y7L6F1B2N2L826、下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【答案】 CCX10U5R2R5U1A2F3HF3X4Q7U1D6N4F4ZB6N9R9T6F5E5C327、 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACC5Y9E6Y4I9A5D6HI8O5L9X1M7F7L3ZA6S9C3B7J1T3M628、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ6O7M2B2X6Y8U5HF1L7H2C4B7D4V5ZR7X2U7N6F3U5Z129、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCV4Y4B8K7W4O8Y8HI2O5F7I2X1B6Q2ZD7W3Z5P2N3O8K630、 某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】 BCI5M1C3I7U5V6O10HD1H3A4C9S7I1R7ZM1W10F5K6N3D6H731、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1I9V9W2X10P2N2HL4V10W7O1N2J4U3ZO5X10I3Z1N8R3G932、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2017年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2017年应确认的租金收入是（ ）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACA4M10C7J6Z2S5J8HV4M7D6E1T6Y3T2ZM5A5P1I4H10G6W733、下列人员，应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK5M3L9Z1O8H5X3HX1E8W2A5Q6T8O5ZB4B2G4J8M10A3D534、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.IB.C.D.【答案】 BCI6K5I1I4V2V7I2HC3C7X7D7Q10G4D5ZS1V1O6U7V1M3M135、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4H6H2G4P7Y10D8HP6W1Q5I7U3U5U10ZN10M1R10A8F7Q7H1036、甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【答案】 CCJ2J6A2Q3R2F8T5HO1V4V7Z1S2M1Q9ZE5D9C7D9O7Z6P637、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司及相关信息披露义务人仍应当遵守法律法规和有关规定，履行信息披露及相关义务B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.公司股票在退市整理期内全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过7个交易日D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 ACB2B10V2O1S4O4S3HA6M1I5B6S5K9W10ZI4V6P9T7V4C3B438、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCZ9K1Y4L8O9D8V8HD1U6K2J6E5S8Y4ZS9B7P10B3E2Z4G239、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCG6Q4W2D7K2M1J7HQ4R7R6S9R2N5M8ZN3E9R3O5Q8E5N240、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6H4F5T9G1F7D10HA8R8D3N1Q3R3J1ZB8F1Q7I5M8S7Q841、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB3T3Y5H3N7X5X10HS2Z3M8L9O5Y7O6ZY3N7S10T6H7U3E342、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】 CCP6N3I7F8C6E7I1HR9C5F9Y5S7O1Y3ZP8A5F8W7V7M9E743、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ2I9H8A2F7K4R6HN10Y1I8W1M6A8V1ZS3B5W9B7G10O4H444、根据关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5T5F9R5L7H2I8HW2J2W9J1F6P8L4ZS7A9F10R5D2U1O145、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2J10I7R2X7G10Q8HT9J2B1S1L9R3T5ZI5L9A10H5S5T3I446、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列( )工作。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT8Y9M4F1C5O9M1HA5A10T9L3T6S10Y7ZY8A6D5R2T8L8X1047、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8S1Q2M8Q7W9V10HM4D6D8L4A8M4D1ZL6B5K3P4U4L9W448、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10M7B4B6Y10K9P1HX8Q6T6S3E10P1Y9ZJ2C1Y10S6E5N9B449、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCM5V7I1V3C2Y7G9HX4S1T5P10Y10G1O3ZG4R5K9X9M3F3T750、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2Z3L3X10L7P3W6HG5D6T2E3U7S1I9ZJ4M4Z9J3X7G4H1051、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8%【答案】 ACX7I5Y7B1I1A1D1HZ8N7D9I2O6C3B2ZQ10U1W9R8G1B8C552、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6W4J8P1I7D2W6HB4R3V2V7D6U10N9ZF9A4A1T10W2D7J153、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCN5G5N4V1O4B9W2HI3Z1R8V9C1S7B1ZR6W3Z6Y5Y3P5P454、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%，根据公司债券日常监管问答（五），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8D8C2G4B1X3M4HI8G5Q10K6G5K4P1ZT8M8B9E10K6E10X455、 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD2D1V7D1Y6C9N7HU1W1H10N6B2C4E1ZE10G9U10E4R8F4E356、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX10U4G5I1G7O7W2HZ10J7H8T3T5V1L3ZC8K4L1C1L1C1E257、下列项目中，应作为营业外收支核算的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF2P10A7Z8X6C4T1HG8I7G3C3F7V9U2ZT10B9G10G5Q4X3A358、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10C9T3F2V9H7W8HG8N7H10V4A5C6N5ZO3N8D6H5U4I10O559、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCR9X6Z4E5M10P3J3HT10W6Z7X3C1E1X10ZE4D2K10B3B4C1S660、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7X6R10F10D8D4V5HH5Z8B5T8Q3Q10Z2ZF2U5V7G7P4E1X761、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCI10B6X8Y10B4J4K8HU3V2U4R10W1I7Q8ZA1C8V6K7I5R6E562、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17，退税率为13。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACT10I7K3N8A8H2K7HT3L1M2J4Q9N6L10ZC1K6J3S7L1T3F363、乙企业、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企业共同发起设立甲股份公司，并发行股票及在证券交易所上市。甲公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，( )不得在甲公司担任独立董事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX5C3V9V9V8J7J9HH2V1R4J1T7C3Z1ZY6L6B2W8M2V5N864、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP9W8J4R8S2B9G10HR5G1Y8V4W2U2W9ZN2A8O9C7D8T6R865、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】 CCA7K10R9A6L6S8L8HO7X8Q8Y7X4G8Z6ZT2C7S9P10Y7A2S666、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有 （）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCX6F5T6V6R3A8Y3HA3O1R1K6T7X1Q2ZO9M10J8J1H1D9F567、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG5T5D2F5O8E3W4HO5F5M2H9D5H4L8ZH4N3Q7K8K8A3K568、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCU2Y9U6L8J10N3Q3HD7B7F4B4U4I1V4ZH6T4R1L2X4K9I1069、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5B.6C.7D.8【答案】 CCU6X3U1O5G6C2T5HY8H5Q6V7N6C10Q6ZJ6V2R5I4T7Z9C770、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为 （）A.10B.12C.14D.16【答案】 BCN6H2P2N9W10S5O8HY5T6M7Y7T9O2T9ZJ6M5P10K2V1L8R571、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCD4T10A3J8B2E6O6HH8J1T10X6C5B6J3ZA3S10U4W9J5R9U1072、以下关于租赁的说法正确的有（）A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。B.租赁开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认；出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。C.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的D.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值一定是不同的E.就一项资产的租赁来说，最低租赁收款额与最低租赁付款额一定是不等的【答案】 CCF2J9W1I2Q3U6N8HC2R7H4W9Q8L3T4ZR8H10K7Z4P10P10X573、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10B2N4M6Z7N7Y10HL1S1Y8S6M2G9J7ZB8X7P5D8K5X9D774、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6B1O10Q1P4E5L8HY6V10A6E8C10Y3F10ZG6S9B6M6Q2S8M275、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY10P10Z2B10Q10J5I10HF2V9X7D8R4Z10I6ZR8T4I10I7V9F2S676、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO3G9B2K7J6V10G6HF4R8J4D6F4Q6V5ZM1C5G3I5U6B10A1077、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM7J1D9O2D9I10Q8HD1D2K10F2U5J1T1ZE2D5I3E9X4N2C178、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU7C5H1N10O1I8U10HJ1K8O10R3W6O7T5ZD7B6W6N7F3X10T579、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG8L5Y5K2W3H10D1HE5R2T9J7L8F1I10ZI10A4P8I3Y10X4W480、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACO5Q5U9B4A10H5A2HG8G8O1E6W10B5C9ZD10R4F6A4W1J2P881、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2A2U7W2R4S3V1HF9Z5U4J10P6V9I10ZE3C10L8T9W6C7K982、 以下关于股份公司设立说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCH7H8Y10D2R7G9R8HT7W2G4H7L3I6X9ZL5Y2C1S9Z5N9A583、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。A.真实性复核B.时间性复核C.完整性复核D.原则性复核【答案】 DCI10Y8S2C2N10L7F7HJ3I7V10D7W3N9D8ZQ3V