2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题带解析答案(安徽省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCD4R4O9M2K5V6W8HN1V1V5H3D1B10T6ZG8H3T3A5Z10C1V82、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5P7G9H8H4F10J1HA10F6N4F1T4X3R9ZZ10N3J2C1H9B8U83、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCY7W4V8M3U10D1B3HG1V2V2M8G2E6W2ZK10G9Y5T9L3Y9V14、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR6U4O1Q9X10N8X10HD5F6Z2P3I7Y2Y4ZL2M10F10N3T2I7V45、下列关于企业债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10M5T3K4W2P7P7HZ7J6M6O1B7W3R8ZH3J7C3E5A7K8P66、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCT8L3F8G3K10L9K7HB8Z9V6E6G10S5Q4ZI4P7K3T3G6R7Y107、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5K6K9M9N8C8W9HD6Y10S7G3Y5W9C7ZP1P9U4Z5H9V5K28、下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM4Z4S1T7G4Y6K2HB9G2C4Y1I8V4A8ZF2D10B10G8G4X1B99、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI10V9I7H10H10V3O1HV7U7A5N1I3O4E7ZB9S2W9F6V5S4Z510、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACO4L3F9B7A6D1G7HA10P5K3Y2T3V10N3ZX2V2N9S10V7K1U311、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCU10C6X3M1D9B3A7HM1E8R7E2Y5F4H6ZH8D8Q2I8N4V9J212、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10K9P8K9W1P2J6HZ9H7U5A8Z9J8D4ZN6Z2Y3B6J6A1Z1013、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH1O4Q7E10A3N10M6HZ2Q3A10P2D6T1A6ZO9X3I1P5H4K8Q714、发行人申请在上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5P6Y4J5Y5O7G3HS8M1N8W6V10Q8N10ZQ4R4K5J10Y6I2M415、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCV2P2O6K9H4J4R10HM5K2C5J10U4O4Q1ZD10X3J4Q1C7C5Z916、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCZ5E8W7O7L10T10K1HD7O4H2J5X8G8R10ZR8X3J7K1C8Y1O717、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACD2M8R5F6R1L7E6HO6B4U3D9B8G8P5ZA3D4S5I4Y8N10K718、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ1P7H7M3D9K4S2HM4N1E3R4L3F4D4ZH9X1X10Q3N3U8B419、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY9X5P10P1W5G2X3HG1Z4R2J10C4P6O9ZI1I3V8A5B7U4O420、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6E3S4U10G1Q4P2HE2U4O6V3F1A1D8ZN10H8Y8W3M7A8A121、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCG1D10I5E10M6O2G4HF9G7X6D3F9U5R6ZN2V8C6F8R7V7F522、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（）。A.最近3个会计年度未发生连续亏损B.最近24个月内无债务融资工具或者其他债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元【答案】 ACB5Q10E4I10L1I7U7HE5G4D10U10Y8E7T3ZN4D2W8U4K7H7Y723、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8I1U8X6A9E6P3HT10N2E9I1G3C10E9ZR5W6K5X7Q3W4D824、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH3A2B6H7M4A7R4HZ2R9Z7A8X3V9I2ZB4D1G3U7J8E10N725、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACX6Z1U1D2X5E7I2HX8Q8X7J7K9D5G4ZW5C10R6O10T1U9T726、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCF4N3B4J6X8N4M2HX4O5O6Q2U10T2E6ZP8C9Y5K4V3T6N727、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACP2L8S10Q4F8R9N1HG5T3Y1V5H4Y4A8ZV1C6J3U5L2I7J528、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCZ3W3W3Y3U10O7X10HX6Y5P7Y9Z9D5A7ZO6W3E4X4C3Z1Z529、公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。A.1B.2C.3D.4【答案】 ACH2M4G8Z3A7K8X9HP7G7C8F8N4R3A7ZA7W8C3K4H3K3T1030、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8C1C3F5O4Y6T8HG1F8A9K5P1Z9G7ZT9J6O4F6L3V5F931、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7M3A6H2L5G8I5HZ6Y3G8C9G1S6L10ZO9L6A9Y8P5F2O132、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版），下列说法正确的是（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】 DCY10K7G4J1D6Z9A5HJ2D8F6W7X2X3B5ZA9X5F8U3O5Y2V133、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ6Z6D2E3S1Y10C5HQ5P9P6E9C2W4U9ZW5Y9N10V4M7A6B834、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACV5W4W4Z9E10V3R3HD9Y3N7E9V6B1M3ZJ2B9L4W7E6P8V935、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCE3Q7D10B10U5X4Q1HE9N10F10U7T5Z5M4ZH4D2C7A8Z8Q6I336、假设中国公民张某2019年每月从单位取得工资8000元，张某个人负担的基本社会保险费用1800元，住房公积金960元。根据个人所得税法（2018年修正）的规定，计算张某2019年综合所得的应纳税所得额时，专项扣除项目金额为（）元。A.81600B.21600C.93120D.33120【答案】 DCJ6P1Z4D4Q2T9Q4HN1I3E10V1S7E7B5ZS6I8V7O1K9G1A437、某企业甲产品的实际产量为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。A.200000元不利差异B.200000元有利差异C.50000元有利差异D.50000元不利差异【答案】 CCS2L2L7O7J1Q4X4HC10B1G9B6U3K1I8ZH9I9P2Q1O2G1Y638、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCO5E8L8B1F5T2J10HL8K5P9B5L8D5C8ZK9B7P6X8H5U10M1039、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL8L10P6H8A5H6E6HK1J8C1T2N5T4H4ZJ10I3C1Y6V10H6E840、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCB8W4L3E3U10K4Q10HX7V7I8T6W7M4R9ZP10X9W2I1P7M1S841、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9N5J10A9H7S3S3HT9I10M5Q5R10H5I7ZQ2J2P7L4Z6P6W342、 证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ1R9T8G6I9J1I3HJ9D7G7Y8U2C9C5ZO1I9Q2Y1I3Q10E643、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.【答案】 CCG10S4M1T5Z4T2Z5HP3Y7U2P8S1K3U5ZA6Q6E7Z8T4I3V644、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2N6I8J9X8Z4L5HF8M6V3E8K3J5Q4ZR2Q6N2Z1S8A5Y745、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCN1W6L3F6P2O3C4HF7Q5X10X3L1Y5H6ZP2X9I5V7Q9W4D746、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组。2016年3月，该上市公司公布其年度报告后15日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY2Z3Q1Q8M8F2H10HR9G2P1A6T9X2G6ZH6X4C4P7A10Q6G147、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9S4E5J3O2I10O7HP6A6S6R3O7I4F6ZN9L8Y4D10B10U1W1048、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCM4F8F9W6D2Y4W2HR7Q4L1M10H9X1U3ZW9W7O5M1L5J8T349、下列外国投资者2017年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5G2X8G7Z4K8W7HN4R1P8X8L8I7Y1ZK8G3Q4W7L4G5X650、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3U3R3K1X8U10F4HH9P5H1Q1D3I6U6ZL8B4U10N2Z8V3E251、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB6I3C10I1T7G5C2HB9F3Z5L7M6Q7N9ZT10M6B9L9P10J1U552、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8Y10I7O9C10U4O10HJ2I7J7Z2J3I8O3ZM9A3P3O9I8I4X1053、2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为( )万元。A.180B.185C.200D.215【答案】 BCZ6R5Y1E5S9W2G1HL1G10J4P9Z10R9R8ZA2E2V8O3H4V6W854、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCN9B9U2T8M9H10H1HO4G7P2B5Q10L2A4ZK9K7A3K6F1A8S155、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（ ）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCU4P6V5T9X2J4G10HR3T3T5K3L9M8Y3ZO9D1K3T2F4N2R356、2015年7月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10W7W4S7R9D3Q1HL6T2B8S3M8L9D1ZL1X7P8I8B1X8O957、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM7N1J2X4Z10M6V1HH4H3M10S9C3B3E10ZP3Z10D3W4D2C9Q258、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCT5N6A9Y2G3K7X4HI7G6E10H4S4G4J10ZW1D5M8M4O4Q5P859、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACF5W4F7E8I9S6G4HJ10V5E7V2F6K10Z8ZU5C8W8I5Q8D9N560、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日-22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 DCF3C4X10E5C4Q9U1HR7R2W4U7K1I3R4ZB2Y5L8L10B2P6H661、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）。2015年5月真题A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为100万元，2013年净利润为150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCM8S6W6R4T5M1T7HZ3O2O5X4K9E6S7ZD2M10R4X8Q8K6R962、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元【答案】 ACC6B1M1B5F2H10J10HU4W1P2I4B1I1E10ZF6B3J5A5W1K6M863、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9N3T7W1L6X8I3HV6W3Q5T7F1L10K8ZN8W3P5M4L9H7C164、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD10V5F10A6E1X8R4HN8U4M8E2C1Z4Q3ZU3E3S8X3V9L1J165、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCF7Q9B1T4K6P2W2HW6I5Q5W6W5W6R9ZS5X2Y6J6F2L7C466、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。2015年9月真题A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCJ5P9H1E5W4S10I1HO4X6F6Y8D6Y7Q9ZI3P5Z3Z1B7A1R667、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCS2Z3H9I7F8H5X9HR7Q5Z6Q8N7D10L10ZV3B9N6M8H6I10J468、下列关于持续督导的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7D10L8Y2G3L10F5HU2N10X1P10O10T1Y10ZI9U8V4Y10Y10J6C669、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8I7G1R1C8M9M3HB8I2W10Y5C8J2T6ZC9U8Q9Q3M10E10T1070、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在 （）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCW4O1G10I10X6T8D8HI8B9Q2X1B3H8Z6ZI10H7R8J2P6I8O1071、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCJ9P4R3K9X3C3D4HE6Y10A1O9G5Y6I3ZC9I7X9M9I1V2M572、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，下列关于金融衍生品交易的内部控制，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD7P7N9I5U5H9N5HT8J1F8U7R8V3F4ZM8L3N5Y3I9U3D373、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCO8L5G7H2P9D9W3HT6A8H7T10R4L8Q7ZJ8K1P10X9S7P6R1074、 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ5A1N4G10V7V5B6HG6N1Z2E9Q4F8N4ZJ5E6G1Y5F4E4A175、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT8J5Z6W4P10M10G6HX4V5C2P4G4C7A5ZT6J5K7R4X5Y8A276、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9R8G7U5B10S4N8HI2Y3S3Y9E5V4Z8ZI5Q7Q7F4N3H1C477、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1O8E8P10U1I8X3HG4V10S6V2I6B7Y6ZQ7O5J5F1M6I1B178、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5R6P1F4X1X5D7HC7H8J2L9D7D3D2ZT5H10O3H1N9C10E779、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACX8Y3G7M3D5J3X8HW10W10X1Q10K8Q7E4ZV3M3I1L6D8Z3R380、根据创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定，下列（）行业的企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6B7U4Z5E5J7I10HO10J5Y2W9G7H4J8ZR1W7D2S7D9R3D781、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCJ5I8X10S4B7J2U3HZ9Q7V7C8Q4V1L1ZM6Q5R8D4P6C5V482、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、