2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题带精品答案(黑龙江省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCP3E2C2S8E10Q1D9HF10S10A8F7U8I10Y7ZF2B8J10W7I9F2D32、关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市，下列要求正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6V6Q3H6P4K8E3HB2Y3J10V5T4G1I5ZW4R5C6O3A1S5D103、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30B.100%、50%、30C.100、70、30D.100%、70、50%【答案】 DCT4M1L4I4K7T8D3HM5K6E5O2J3S4S3ZB3A3O1R4K1O10Z84、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4S6C6R5S5S8I8HX7T8I4O2L6Z8Z5ZA10J7J5D2U7T6X65、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9I5L8Q1P9A3F7HN6P8D8T10W9E5Z9ZC8E1E8G2P4W7Z36、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9L5Z7N8G10F10M7HV9R6I2H2L2Q9W1ZV6R2Z5Y9Z4Y7N67、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE1X5K5H9V8A10W4HC7F6A9S1C7Y5F8ZP7I5N10N2U4M3T18、2017年12月15日，甲公司与乙公司签订具有法律约束力的股权转让协议，将其持有子公司丙公司70%的股权转让给乙公司，甲公司原持有丙公司90%的股权，转让完成后，甲公司将失去对丙公司的控制，但能够对丙公司实施重大影响。截至2017年12月31日，上述股权转让的交易尚未完成。假定甲公司就出售的对丙公司的投资满足持有待售类别的条件。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司2017年12月31日合并资产负债表列报的表述中，正确的是（）A.对丙公司的全部资产和负债按其净额在持有待售资产或持有待售负债项目列报B.将丙公司全部资产在持有待售资产项目列报，全部负债在持有待售负债项目列报C.将拟出售的丙公司70%股权部分对应的净资产在持有待售资产或持有待售负债项目列报，其余丙公司20%的股权部分对应的净资产在其他流动资产或其他流动负债项目列报D.将丙公司全部资产和负债按照其在丙公司资产负债表中的列报形式在各个资产和负债项目分别列报【答案】 BCP8C9U9G3W5Y8H9HX10X8B9B2O4G9Y3ZB8G1Z2P2B6M7L29、下列项目，属于内部控制要素的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH5C8L6F2I6F7Z10HS9L9U7Y4F9L1A5ZD3A1B4T10D5T8C310、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC2O4T9F6K3G4J10HX10W5P2R7Y9W4T5ZS3S9H7W1L9Y5E211、甲公司2020年度财务报告批准报出日为2021年4月30日，该公司在2021年4月30日之前发生的下列事项，需要对2020年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8O1F4S7U3F5G6HN8M5Q9E8N6W9H7ZG9T9D2V1X9W8N812、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】 CCR2U4U9X9O4G3J4HL7S7T2N5H2I9H5ZA9L7E4Q8C4F10N413、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8Q4S10F3K6S9G2HV3Z3P3G7N3E3Z9ZX8F1X2G2T2P2K1014、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCM1N2C6D3Q1K3I6HB1E4G7I3Y4V10F7ZB9M5W1B6D1P2H215、某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN7S1X4A5H10J5Y4HP4U9L3V10J2P9Q5ZK8G7N5N7C5H1Z816、 甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCX9S9K10D4L8X1D3HW7K2J9J6G9N3P9ZA1B10H7X9E3Z5C117、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10F7Q9L5A10U8X1HP2M4H5P8R1N3O4ZI7E9I1T5S7D6K918、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会( )成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.1/3以上D.全体【答案】 ACW4L5E8N2W10R7U6HS9I8B9B7M2V5I8ZG2L4M2Y8P9B6X419、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元。D.2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 CCB9O6V9R2F1S2D3HY8B3K10Z6R1D7L7ZJ10T2C7Y4G6O9D120、主板上市公司公开增发，需要股东大会审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2C6D8Q8E10S5C3HX9K9P5N4M9C4Y10ZL4C3M3M5Q9D4L521、对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（ ）。A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCE4W5Y2E5V9T1P6HA8I10G6Y7A7N10S5ZF2W3D10D6K9F6Q522、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK3W5I9B8T10O7O1HE4J6H2Y2W8J9G2ZW2X9K3C10U6N3H423、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8J9D7R3E10Y6X4HR1X4H4H7C5F6G10ZX7X4I10P4X3W8R324、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】 ACF4I7E7G1V7J7V5HR9Q8K10F10U5C8T10ZV2H8U10U4R1S8F1025、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5A10K10F10S6T10R5HN9D6Q1W9V5Q2Q3ZX8H10R9Z2Q9D1V526、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ1H6O8P1R4A1R4HQ5S4B10X5X2B3K8ZU4Y3V3K7V1B8R327、不考虑其他因素，甲公司发生的下列交易事项中，应当按照非货币性资产交换进行会计处理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7A4A2D3F3U5X10HS7P1O7V9S1F2Y6ZU10K1H10Z7F10R3M628、2×16年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCQ3A8N4R9S5M6N2HM5R6X7V4Z6M7B1ZJ3E7Z5Q4M8A8N929、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACX1S10E6T3D6L4R9HF10Q6P4I3N6S1Z10ZI3J8M10A7U1P4P730、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCQ7P6Z3P10J9N9H10HL9M1O2S2F6E2O8ZY4D3Q7T5X7X1D131、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1U8R10V7S5Q4R10HA8D4I8I1R5N3S3ZT6P4P2H9Z2H2Z632、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCD1T9L8M3Z10B1X3HW2O10G4Z3A10B8R6ZJ2B8J3K3U1L5N433、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6B9X7I8D6H5M10HP9C2F10T3U9E10Y1ZW10N4R3S2T9U6K834、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1O8H4W1L9Z5G7HU7S1B7S8R6D3L4ZX10W7G5N5L7Q9T735、甲公司为软件企业，2018年部分业务如下：（1）收到主管税务机关拨付的与软件产品相关的增值税即征即退税额450万元；（2）收到债务人乙公司以现金偿还所欠款项，甲公司产生债务重组损失300万元；（3）收到当地政府拨付的贷款贴息150万元；（4）以自产软件交换丙公司一台设备，并以固定资产进行核算，产生净收益110万元；（5）报废固定资产产生净收益120万元。则甲公司2018年因上述业务产生的营业外收支净额为（）。A.530万元B.70万元C.180万元D.80万元【答案】 CCQ7N10S1O2W2V8A10HT3W2E2P4E6H4U5ZX9B9W8M6S7H6A536、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30B.40C.50D.60【答案】 CCB10B3Y8D8R3O9L1HT9P1F4V6S5O7N9ZJ1H9U7H3P6Y2F1037、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM1D9S1P6O5A7X2HT4J6J3L5S6D10E10ZU1U2P5I7K8H8H838、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACM10S4A10B4O6F9O2HS10P1O7S1P2W7T3ZV8G3W7A8M4V3N1039、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO6K3I1P8W3G8C5HF8C10E1A3D7Q1A8ZO4C8G5G3C4C2F240、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1I4Y7W5P10Z3M4HW8T9Z9W1M9I3G6ZJ2L7T9T8T1H2R141、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCL2D6L7Z8U1U7S5HH7X4A8Q7K3Q10I9ZM9F1H5K1X9U8C442、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC8Q4P6Y3M8A2Y10HR3G9Z6A9E8D2L9ZF8L10R8C3K9Y9I743、根据上市公司监管指引第2号上市公司募集资金管理和使用的监管要求，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1G8O9U9M5O6W8HS8O1Y4E8G10S10D9ZW9G6A7Y3Q7M1D344、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCS5P10Z6I2E10Y2H6HP5M10U10D2W1J10O10ZE6Q1I1U1Z7M1R445、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCN2K2Q4K3K3F4I6HX2L2R2F1E2Y7M3ZV2V10I7K3L8B7W1046、关于上市公司国有股东发行可交换公司债券，下列说法正确的是（）。A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核B.国有股东为中央单位的，由国务院国有资产监督管理机构审核；国有股东为地方单位的，由所在市级国有资产监督管理机构审核C.上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率不得超过同期银行贷款利率40%D.上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 ACF1G1T1F6O4I6I4HF6H3O9U6D8D3Q8ZD4K6Y9W7Q5L2O447、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCI6C7Q7F2Z4L10M6HW10P3R3Y4E5L4B10ZV6R6O4Y8K10O4F148、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5V8E1Q1D9X9O9HZ3S7X6N7C10O8S10ZT7C9W4F4F2K3Y149、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCB1U3A3W1S3R3D3HS9S2A2Q8W10T7H1ZF7G4C7E5R7O3S650、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ1T5H7M3I8R2X2HK6O5X7K3B5I3Q3ZR3Q3K8C9Q8I10I951、信用评级报告的主要事项包括（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1R10J3N9C8W6L3HB2B6B3P8D10I2L9ZL4U10R8F7J7H6O852、公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR1W1P6H5G9Z7D1HX10E8F3B1B4G2R8ZP2M6O5C5N8Y2G553、2015年12月31日，甲公司的交易性金融资产和可供出售金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACZ3U8H8L6U2R10G10HV3W1A6A3I9B8X5ZJ8I5D3E10W4C10K854、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（ ）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCA1W6P10U3V9W2T6HM3B1N8G4Q8K8X9ZD8T1D10R8B2G8A555、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6B3X3T2A2U5R5HH10N9K9N6M10Z6G2ZL9M7C8L10K6G5O856、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCI10V8R1Y9Q4S6D7HB5U10F6Z5P10F7Y10ZN2I9A9A5B4R2V857、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCC7B6W4N6P5L10R2HP2Z1Z10A7S8Y5K8ZE3O1K3F4V7G5V958、甲公司有A产品1000件，单位成本为I元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACZ1Q3G4U5X10P4Y7HL10R6E1Y3V3A3F3ZR7J4C4B5G3T5E759、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH10T5B2A3W2H6J7HW8J8I1Q3A4P6A10ZJ10N9N5Z10B6J9J860、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACJ4O2L1P8L10K4H3HO8S3H1F2X10G2F6ZZ5K8I9L2A2M10Q461、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCH3U8Y6T1S1A6L9HT3S4J1C6G6F3J8ZR3V7N7V7W6W3Y1062、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM6D2N6R10R3M2F2HZ5T10W5A6G9A5Y4ZY1E5Q3Q3C9Y9F363、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ3C8L4S4S1M2P8HT10I2W10B4Q2Y1I6ZG7I7O6I7Z5T10T1064、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCF8Q2E9E3K7J6J2HA2A8J5F4K6F2G8ZB6Q9B4R9M10Z3S165、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5T2A1K7O4A2M2HP1L2B8E4V8E4V5ZQ5P10H2V3H8Q4R1066、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACB6E4D5R9W4G3L9HH10U1V5F1K5Q8K6ZY3B6H2P3E6D1S767、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG5X3T2M1Q4W4Y10HZ8K6O6U8Z1V2O8ZH2C5P9D1F1U9M468、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV10S2M6Q1I5O1Q8HG5W8M9C3R4Z7O4ZY2Z9E1F2V1Y2S769、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】 DCY10E10K1Y10S5J3I8HU7V7G10P9H8M5Z4ZE3Q10I3O8J5X2O270、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】 CCP7C4G4Y1M7T9D3HS10X2W8L3W8A9L5ZP10F4J9Q8L10V8W571、企业债券筹集的资金不可用于（）。A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖D.收购产权【答案】 CCQ4W8I9Y4Z9N7M10HN6A2X9P1Y8Y1D4ZR6O1D1H8W8Y9M872、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCC5G6A8J2J3J5M9HS8Y2I8F6Z5M8H5ZB6Y8H10J10A7F10A773、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（ ）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCZ9V3C6N4O1S5Y7HH9N4W1U7K9G8P8ZV9G9V6T9H6B4C774、下列各项业务中，不能同时引起资产和