CH05采购与应付43230.pptx

第第5章章采购与应付业务采购与应付业务Contents1.采购业务处理2.采购管理3.应付款管理5.1 采采购业务处理理v5.1.1供供应链管理与其他系管理与其他系统的关系的关系v采购、销售、库存与总账一体化处理的流程v5.1.2采采购管理管理v(1)拟订购货计划v(2)选出供应商并发出采购订单v(3)验收购入物品v(4)信息记录和会计处理v(5)定期汇总购货交易的各项资料v(6)付款v5.1.3设置基置基础信息信息v实验资料料v(1)计量单位计量量单位位组名称名称计量量单位代位代码计量量单位名称位名称换算方式算方式换算率算率是否默是否默认01：自自然然单位位组，无无换算率算率0100其他无换算率0101吨无换算率0102台无换算率0103块无换算率0104箱无换算率0105盒无换算率0106个无换算率0107千米无换算率02：鼠鼠标组，固固定定换算率算率0200只固定换算率1是0201箱固定换算率1203：硬硬盘组，固固定定换算率算率0300盒固定换算率1是0301箱固定换算率10v(2)存货分类类别编码类别名称类别编码类别名称1原材料201税控机101主机3配套用品10101处理器301配套材料10102硬盘302配套硬件10103加密卡30201打印机102显示器30202传真机103键盘30203服务器104鼠标303配套软件2产成品8应税劳务v(4)存货档案编码名称类别计量单位组单位属性001CN处理器10101自然单位组盒内销、外购、生产耗用0022T硬盘10102硬盘组盒内销、外购、生产耗用003液晶显示器102自然单位组台内销、外购、生产耗用004键盘103自然单位组个内销、外购、生产耗用005鼠标104鼠标组只内销、外购、生产耗用006税控II号201自然单位组台内销、自制007HP打印机30201自然单位组台内销、外购、生产耗用008联想服务器30203自然单位组台内销、外购、生产耗用009A型加密卡10103自然单位组块内销、外购、生产耗用010专用发票纸301自然单位组箱内销、自制011普通发票纸301自然单位组箱内销、自制900运费8自然单位组千米外购、外销、应税劳务运费的计价方法为个别计价法，其他的按照库房计价。除900运费的税率为7%外，其他的税率均为17%。v(5)仓库档案仓库编码仓库名称名称计价方式价方式1原料库移移动平均法平均法2成品库全月平均法全月平均法3配套用品配套用品库全月平均法全月平均法v(6)收发类别编码名称名称标志志编码名称名称标志志1正常入库收3正常出库发101采购入库收301销售出库发102产成品入库收302领料出库发103调拨入库收303调拨出库发2非正常入库收4非正常出库发201盘盈入库收401盘亏出库发202其他入其他入库收收402其他出其他出库发v(7)采购类型v编码：1；名称：普通采购；入库类别：采购入库；是默认值：是。v(8)销售类型v编码：1；名称：经销；出库类别：销售出库；是默认值v编码：2；名称：代销；出库类别：销售出库；非默认值v(9)开户银行v编码：01；开户银行：工商银行重庆分行两江支行；账号：787978797879；币种：人民币。v编码：02；开户银行：中国银行重庆分行两江支行；账号：112111211121；币种：美元；机构号：10465；联行号：86455。v账户名称均为：重庆两江科技有限公司v（10）单据设置v将单据的编号设置改为“手工改动，重号时自动重取”，将流水依据的长度改为3位。在实验中，可以手工输入，也可以使用自动获取方式。在实际工作中，发票一般是需要输入实际的发票号，以便对账。v实验过程程v1.设置置计量量单位位组和和计量量单位位v(1)设置计量单位组v以账套主管身份登录U8企业应用平台。v选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“计量单位”，然后单击“分组”（即增加分组）v无换算率计量单位组：在该组下的所有计量单位都以单独形式存在，各计量单位之间不需要输入换算率，系统默认为主计量单位。v固定换算率计量单位组：包括多个计量单位，一个主计量单位、多个辅计量单位。v浮动换算率的计量单位组：只能包括两个计量单位，一个主计量单位、一个辅计量单位。v(2)设置计量单位v选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“计量单位”v2.设置存置存货分分类v选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“存货分类”v3.存存货档案档案设置置v选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“存货档案”v4.仓库档案档案设置置v(1)存货档案设置v选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“仓库档案”v(2)存货核算方式设置v存货核算方式的设置，选择“基础设置”|“业务参数”|“供应链”|“存货核算”v5.收收发类别设置置v选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“收发类别”v6.采采购类型型设置置v选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“采购类型”v7.销售售类型型设置置v选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“销售类型”v8.开开户银行行设置置v选择“基础设置”|“基础档案”|“收付结算”|“本单位开户银行”v9.单据据编号号设置置v选择“基础设置”|“单据设置”|“单据编号设置”v5.1.4设置基置基础科目科目v实验资料料v(1)存货核算v存货科目设置v原料库：生产用原材料(140301)；成品库：库存商品(1405)；配套用品库：库存商品(1405)v对方科目设置v采购入库：材料采购(1401)；产成品入库：生产成本/直接材料(500101)；盘盈入库：待处理流动资产损溢(190101)：销售出库：主营业务成本(6401)；领料出库：生产成本/直接材料(500101)v(2)应收款管理v坏账处理方式v应收余额百分比法；应收款核销方式：按单据；其他参数为系统默认。v基本科目设置v应收科目：1122；预收科目：2203；销售收入科目：6001；税金科目：22210105；其他可暂时不设置。v控制科目设置v所有客户的控制科目均相同；应收科目：1122；预收科目：2203。v结算方式科目设置v现金支票对应科目：100201；转账支票（人民币）对应科目：100201；转账支票（美元）对应科目：100202；其他结算方式：100201。v坏账准备设置v提取比例0.5，期初余额10000，科目1231，对方科目660299。v账期内账龄区间及逾期账龄区间的总天数项目设置v01:30天；02:60天；03:90天；04:120天。v报警级别设置v(3)应付款管理v应付款核销方式v按单据，其他参数为系统默认。v基本科目设置v应付科目2202，预付科目1123，采购科目1401，税金科目22210101，其他可暂时不设置。v结算方式科目设置v现金支票对应科目：100201；转账支票（人民币）对应科目：100201；转账支票（美元）对应科目：100202；其他结算方式：100201。v账期内账龄区间与逾期账龄区间设置同应收款管理。序号序号起止比率起止比率总比率比率级别名称名称10以上10A210%30%30B330%50%50C450%100%100D5100%以上以上Ev实验过程程v1.设置存置存货科目科目v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“科目设置”|“存货科目”，进入后点击“增加”，根据实验资料录入信息。v2.设置置对方科目方科目v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“科目设置”|“对方科目”，进入后点击“增加”，根据实验资料录入信息。v3.应收收账款管理款管理设置置v(1)设置账套参数v选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“选项”，弹出“账套参数设置”窗口，单击“编辑”。v(2)基本科目设置v选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”v(3)控制科目设置v选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”v(4)结算方式科目设置v选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”v(5)坏账准备设置v选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”v(6)账期内账龄区间设置v选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”v(7)逾期账龄区间设置v选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”v(8)报警级别设置v选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”v4.应付款管理付款管理设置置v(1)设置账套参数v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“选项”v(2)基本科目设置v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“初始设置”v(3)结算方式科目设置v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“初始设置”v(4)账期内账龄区间设置v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“初始设置”v(5)逾期账龄区间设置v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“初始设置”v5.1.5期初余期初余额v实验资料料v(1)采购管理期初数据v3月25日。收到重庆大江公司提供的2TB硬盘100盒，暂估单价为800元，v商品己验收入原料仓库，至今尚未收到发票。v(2)销售管理期初数据v3月28日，销售部向天津大华公司出售税控II号10台，报价（无税单价）为6500元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。v(3)库存和存货核算期初数据v3月底，对各个仓库进行了盘点，结果仓库名称物料名称单位数量结存单价结存金额原料库CN处理器盒70012008400002TB硬盘盒200820164000成品库税控II号台38048001824000专用发票纸箱3004012000普通发票纸箱300309000配套用品库HP打印机台4001800720000合计3569000v(4)应收款管理系统期初数据v应收款以应收单形式录入v(5)应付款管理系统期初数据v应付账款以应付单形式录入日期日期客客户方向方向金金额业务员2014-02-25重庆嘉陵公司借99600刘一江刘一江2014-03-10天津大华公司借58000刘一江刘一江合合计借借157600日期日期供供应商商方向方向金金额业务员2014-01-20重重庆大江公司大江公司贷276850李天李天华v实验过程程v1.采采购管理期初数据管理期初数据v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购入库”|“采购入库单”v2.销售管理期初数据售管理期初数据v选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“期初录入”|“期初发货单”v3.库存和存存和存货期初数据期初数据v(1)录入存货期初数据v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“期初数据”|“期初余额”v选择成品库，期初余额输入v选择配套用品库，期初余额输入v(2)录入库存期初数据v选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“初始设置”|“期初结存”v先选择“原料库”，单击“修改”v单击“保存”后，再选择成品库输入期初数据v单击“保存”后，选择配套用品库输入期初数据v保存后，单击工具栏的“批审”，分别对各仓库的期初数据进行审核。v4.应收款管理期初数据收款管理期初数据v选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“期初余额”v进入应收单后，单击“增加”，按案例输入v输入完成，单击“保存”。然后再单击“增加”继续输入，全部单据输入完毕后，返回到期初余额明细表。单击“刷新”，可以查看输入的期初单据v5.应付款管理期初数据付款管理期初数据v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“期初余额”5.2采采购管理管理v5.2.1采采购管理功能概述管理功能概述v1采采购订货v2采采购业务v(1)采购入库v(2)采购发票v(3)采购结算v3采采购账表表v4.采采购业务处理流程理流程v5.2.3常常规采采购业务v实验资料料v(1)4月1日，业务员李天华向成都大成公司询问键盘的价格(不含税95元/只)，经过评估后确认价格合理，随即向主管领导提出请购要求，请购数量为300只。领导同意向成都大成公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为4月3日。v(2)4月3日，收到所订购的键盘300只。填制到货单。v将所收到的货物验收入原料库。填制采购入库单。v当天收到该笔货物的专用发票一张。v业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确定此业务所涉及的应付账款及采购成本。v(3)4月4日，财务部门开出工行转账支票一张，支票号ZZ123，付清采购货款。v实验过程程v1.填制并填制并审核核请购单v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“请购”|“请购单”输入完毕，单击“保存”完成，然后单击“审核”对请购单进行审核。v2.填制并填制并审核采核采购订单v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购订货”|“采购订单”，进入“采购订单”，单击“增加”，进入输入状态，输入供应商等信息v在前面已经录入了采购请购单，因此可以通过关联方式从已经录入的采购请购单中转入数据。v选择“生单”|“请购单”v可以根据需要设置条件，单击“确定”。在订单拷贝请购单表头列表的“选择”列上，对需要拷贝（转入）的记录进行双击，选择后会在订单拷贝请购单表体列表中显示相关信息v单击“确定”返回，并将选择的采购请购单数据拷贝到采购订单中。补充相关信息，也可以修改相关数据v3.填制并填制并审核到核到货单v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购到货”|“到货单”v单击“增加”，选择“生单”|“采购订单”v选择后，单击工具栏的“确定”，采购订单的数据就拷贝到到货单中，可以修改相关信息v4.填制并填制并审核采核采购入入库单v选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”，进入“采购入库单”，选择“生单”|“采购到货单（蓝字）”v选择后单击“确定”返回，补充库房等信息v5.填制并填制并审核采核采购发票票v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”v选择“生单”|“入库单”v6.执行采行采购结算算v(1)采购结算的内容v采购结算也称采购报账，是指采购核算人员根据采购发票、采购入库单核算采购入库成本；采购结算的结果是采购结算单，它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照表。v采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式；另外运费发票可以单独进行结算。v(2)手工采购结算的操作流程v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“手工结算”v单击工具栏的“选单”，进入结算选单v具体在选择栏对应的行进行双击。也可以先选择一个，然后选择“匹配”功能进行自动匹配v单击工具栏的“结算”，系统显示“完成结算”，然后退出结算工作。v结算结果可以在“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“结算单列表”中查询v7.生成生成应付凭付凭证v(1)应付单据审核v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”v(2)生成凭证v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”，然后出现“制单查询”窗口，选择“发票制单”，选择供应商“成都大成公司”v单击“确定”，进入采购发票制单v单击“制单”（制单日期只能大于等于单据日期），稍等待一会后，会显示拟生成的凭证v8.生成入生成入库凭凭证v(1)期初库存单据记账v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“期初数据”|“期初余额”，进入后先选择仓库单击“记账”，完成期初记账工作。如果已经记账，则工具栏不会显示“记账”功能。v(2)采购入库单记账v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”v(3)生成凭证v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”v在“选择”栏选择要处理的记录，单击“确定”补充科目信息（贷方科目为1401材料采购），单击工具栏的“生成”功能，进入填制凭证窗口，单击“保存”v9.生成付款凭生成付款凭证v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“付款单据处理”|“付款单据录入”借：应付账款(2202)/大成 33 345 贷：银行存款/工行存款(100201)33 345v5.2.4采采购现结业务v实验资料料v4月4日，向成都大成公司购买鼠标30箱，单价为600元/箱（无税单价），直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本，进行付款处理。v实验过程程v1.填制采填制采购入入库单并并审核核v选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”v2.录入采入采购专用用发票并票并进行行现结处理和采理和采购结算算v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”v保存发票。单击工具栏的“现付”功能，输入付款金额v3.审核核应付付单据据进行行现结制制单v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”借：材料采购 18 000 应交税费/应交增值税/进项税额 3 060 贷：银行存款/工行存款 21 060v4.生成入生成入库凭凭证v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”借：原材料/生产用原材料（140301）18 000 贷：材料采购（1401）18 000v5.2.5采采购运运费处理理v实验资料料v4月6日，向成都大成公司购买2TB硬盘200盒，单价为800元/盒，验收入原料库。同时还购买鼠标5箱，单价为600元/箱，验收入原料仓库。v当天收到专用发票一张。v另外，在采购的过程中，还发生了一笔运输费600元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，费用按照金额分配。确定采购成本及应付账款，货款未付。v实验过程程v1.填制并填制并审核采核采购入入库单v选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”v2.填制采填制采购专用用发票票v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”v3.填制运填制运费发票并票并进行采行采购结算算v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“运费发票”v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“手工结算”v在手工结算窗口，选择费用分摊方式选择“按金额”v单击“分摊”，系统提示“选择按金额分摊，是否开始计算？”，选择“是”进行计算。v4.审核核发票并合并制票并合并制单v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”借：材料采购(1401)163 558 应交税费/应交增值税/进项税额(22210101)27 752 贷：应付账款(2202)/大成 191 310v5.生成入生成入库凭凭证v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”v“选择”栏选择要记账的记录，单击“确定”，系统返回“生成凭证”窗口借：原材料/生产用原材料(140301)163 558 贷：材料采购(1401)163 558v5.2.6暂估入估入库报销处理理v实验资料料v4月9日，收到重庆大江公司提供的上月己验收入库的100盒2T硬盘的专用发票一张，发票单价为790元。进行暂估报销处理，确定采购成本及应付账款。v实验过程程v1.录入采入采购发票票v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”v发票v2.手工手工结算算v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“手工结算”v在发票与入库单之间进行匹配选择v3.结算成本算成本处理并生成凭理并生成凭证v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“结算成本处理”v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”v选择凭证类别为转账凭证，补充应付暂估的科目“1401材料采购”期初暂估红字回冲：借：原材料/生产用原材料 -80 000 贷:材料采购 -80 000发票到时蓝字回冲：借：原材料/生产用原材料 79 000 贷:材料采购 79 000v4.审核核发票并制票并制单处理理v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”借：材料采购 79 000 应交税费/应交增值税/进项税额 13 430 贷：应付账款 92 430v5.2.7采采购结算前退算前退货v实验资料料v4月9日，收到成都大成公司提供的液晶显示器，数量52台，单价为1200元。验收入原料库。v4月10日，仓库反映有2台显示器有质量问题，退回给供应商，办理相关出库手续。v收到成都大成公司开具的50台液晶显示器的专用发票一张，单价1200元。编制应付账款凭证和入库凭证。v实验过程程v1.填制并填制并审核采核采购入入库单v选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”v2.填制填制红字采字采购入入库单v选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”v3.根据采根据采购入入库单生成采生成采购专用用发票票v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”v4.采采购结算算v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“手工结算”v结算v5.生成生成应付凭付凭证v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”借：材料采购 60 000 应交税费/应交增值税/进项税额 10 200 贷：应付账款/大成 70 200v6.生成入生成入库凭凭证v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”v生成凭证借：原材料/生产用原材料 60 000 贷：材料采购 60 000v5.2.8采采购结算后退算后退货v实验资料料v4月15日，前期从成都大成公司购入的键盘质量有问题，从原料库退回4个给供货方，单价为95元，同时收到红字专用发票一张。对采购入库单和红字专用采购发票进行业务处理。v实验过程程v1.填制填制红字采字采购入入库单并并审核核v选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”v2.填制填制红字采字采购专用用发票并票并执行采行采购结算算v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“红字专用采购发票”v3.生成生成应付冲付冲销凭凭证v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”借：材料采购 -380.00 应交税费/应交增值税/进项税额 -64.60 贷：应付账款/大成 -444.60v4.生成入生成入库凭凭证v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”借：原材料/生产用原材料(140301)-380 贷：材料采购(1401)380v5.2.9暂估入估入库处理理v实验资料料v4月20日，收到上海大坤公司提供的HP打印机50台，入配套用品库。由于到了月底发票仍未收到，进行暂估记账处理，每台的暂估价为1500元。v实验过程程v1.填制并填制并审核采核采购入入库单v选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”v2.月末月末录入入暂估入估入库成本并生成凭成本并生成凭证v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“暂估成本录入”v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”v选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，进入生成凭证窗口中。v单击工具栏的“选择”，在查询条件中选择“采购入库单（暂估记账）”借：库存商品(1405)75 000 贷：材料采购（1401）75 000v5.2.10采采购业务月末月末结账v1.结账处理理v2.取消取消结账v5.2.11采采购查询v1.采采购明明细表表v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“报表”|“统计表”|“采购明细表”v表中显示的内容和格式，可以单击工具栏的“格式”进行调整v2.入入库明明细表表v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“报表”|“统计表”|“入库明细表”v3.采采购发票列表票列表v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“采购发票列表”v4.结算明算明细表表v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“报表”|“统计表”|“结算明细表”v5.未完成未完成业务明明细表表v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“报表”|“统计表”|“未完成业务明细表”5.3 应付款付款管理管理v5.3.1概述概述v5.3.2付款付款业务v实验资料料v4月17日，财务部开出转账支票一张（支票号ZZ777），金额12000，支付重庆大江公司前欠部分货款。v实验过程程v1.填制付款填制付款单v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“付款单据处理”|“付款单据录入”v生成凭证借：应付账款/大江 12 000 贷：银行存款/工行存款 12 000v2.查询业务明明细账v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“账表管理”|“业务报表”|“业务明细账”v5.3.3查询v1.应付款余付款余额表表v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“账表管理”|“业务报表”|“业务余额表”v2.应付付账龄分析分析v选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“账表管理”|“统计分析”|“应付账龄分析”v5.3.4期末期末处理理v期末处理指进行的期末结账工作。如果当月业务已全部处理完毕，就需要执行月末结账功能，只有月末结账后，才可以开始下月工作。v5.4复习题v5.4.1思考思考题v1.对于采购中的货到票未到业务，当发票上的商品价格与估价不一致时，如何处理？v2.简述票先到货后到时的处理流程及涉及的会计分录。v3.简述采购订单的作用。演讲完毕，谢谢观看！