生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南.pps

生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南 根据浙江省国家税务局关于印发浙江省生产企业出口货物“免、抵、退”税管理办法实施意见的通知（浙国税进200524号），自2005年10月1日起（以生产企业将货物报关出口并按会计制度有关规定在财务上做销售的时间为准）执行“免、抵、退”税新办法，该管理办法实施后，生产企业的申报、审核、审批使用二期网络版管理软件。生产企业出口退税申报系统软件介绍 目前最新的生产企业申报系统是7.0版。最新退税率文库:CMCODECMCODE2009_20090301B 生产企业的出口退税电子数据都须通过VPDN上的免抵退网上申报系统上报。一、软件下载 进入“嘉兴网上退免税申报服务”网页，下载“进出口生产企业申报系统”软件 二、软件安装 1、找到已下载软件（scqy7.0.exe）并双击该文件，按安装提示完成安装过程。2、更新商品代码库。注意关注“嘉兴国税在线服务信息公告”，及时下载最新的退税率文库。三、运行申报系统并完成企业信息设置 点击桌面“进出口生产企业申报系统.EXE”程序，输入用户名“sa”登录，进入企业信息设置界面，输入本企业有关信息并保存。四、系统基本功能介绍 1、“压缩”是对预申报数据、单证（证明）申报数据、正式申报数据打包生成上传数据文件。2、“文件上传”是进入“嘉兴网上退免税申报服务”系统。3、“生产企业出口退税申报系统7.0版”进入免抵退税数据的录入、打印、申报等。我们有非常精致的个性定制奖牌（最佳女友、最佳妈妈 我们有非常精致的个性定制奖牌（最佳女友、最佳妈妈）、定制创意时钟）、定制创意时钟等 等生产企业申报系统7.0版操作说明一、系统维护 初次运行生产企业申报系统7.0版，需以系统管理员身份sa(小写)进入系统。首先进行系统维护，系统维护是出口退税申报系统的基础工作，对于新安装申报系统的用户首先应进行系统维护，之后才能进行出口业务的录入申报。新安装用户进入系统必须进行系统配置设置与修改、系统初始化、系统口令设置与修改三个菜单操作。1、系统配置设置与修改。是将出口企业的相关信息，企业代码、纳税人识别号、用户名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统。2、系统初始化。系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。3、数据优化。在系统运行过程中由于停电和其他非正常原因引起申报系统出错，可执行此功能重新建立各种数据库索引。4、系统备份。用户应定期对系统进行备份，备份默认路径C：退税申报系统备份，备份路径可以更改，系统不能备份在安装目录下。建议每月备份一次。当系统出现数据丢失或损坏的时候，通过选择“系统数据导入”可恢复到上次备份的数据。注意：各类代码企业不能擅自修改，否则可能造成税务机关无法审核。二、商品代码维护 打开申报系统，在“系统维护”菜单“代码维护”“海关商品码”“代码读入”选择解压后文件：CMCODE.DBF，在“系统维护”菜单“代码维护”“标准海关商品码”“代码读入”选择解压后文件：STDCM.DBF文件。三、免抵退税申报操作流程重重要要提提示示：免免抵抵退退税税每每月月申申报报一一次次，出出口口企企业业操操作作人人员员应应在在月月末末收收集集当当月月发发生生业业务务的的各各类类数数据据资资料料：当当期期出出口口货货物物并并在在财财务务上上作作销销售售的的数数据据资资料料、前前期期出出口口货货物物在在当当期期收收齐齐单单证证资资料料、当当期期免免税税销销售售数数据据资资料料、当当期期间间接接出出口口（深深加加工工结结转转）数数据据资资料料、当当期期来来料料加加工工销销售售数数据据资资料料、当当期期办办理理的的进进料料加加工工登登记记手手册册及及购购进进的的进进口口料料件件数数据据资资料料等等。出出口口企企业业应应根根据据进进料料加加工工登登记记手手册册、报报关关单单（当当月月出出口口未未取取得得的的还还需需查查询询口口岸岸电电子子系系统统有有关关数数据据）、核核销销单单、出出口口发发票、代理证明等单据资料进行明细录入。票、代理证明等单据资料进行明细录入。（一）基础数据采集模块有关通用项目录入说明：所属期：由4位年份码加2位月份码构成，所属期与增值税纳税申报所属期一致；序号：4位流水号按月编，一个所属月份内不能重复。记销售日期：记出口销售帐日期 所属期标识：默认出口销售记帐日期，按出口离岸年份填列。进料登记册号：属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码，属于一般贸易的此栏为空。原币汇率，100外币兑换人民币汇率；美元汇率，100美元兑换人民币汇率；录入时根据右下方数据项目说明填写。1.进料加工免税证明办理 生产企业当月有进料加工业务（发生进口料件购进并在财务上入帐的），在进行免抵退税申报前，应先办理进料加工免税证明手续。（1）生成进料加工证明数据。通过“免抵退税申报”模块的“生成明细申报数据”功能，将进料加工数据生成。（2）生成进料加工免税证明表并打印。通过“申报数据处理”模块的“模拟出具进料加工免税证明”功能，生成进料加工免税证明表，通过“免抵退税申报”模块的“打印申报报表”功能，打印出相关报表。（3）上传电子数据。通过网上申报系统“进料手册登记”和“进料加工”两个报送功能将进料加工电子数据上传至国税机关。（4）到退税办理窗口办理证明手续。办理证明每月只有一次，要求企业在当月的25日至次月的5日间办理。2.当月免抵退操作 有进料加工业务的企业，办理免税证明手续后，应在录入本月出口数据前先进行“申报数据处理”模块的“撤销已申报数据”操作。免抵退税申报汇总表录入。点击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中的所有数据会自动生成汇总申报数据。免抵退汇总附表录入这个表自动生成，用户在当期申报数据时可以同时对上年单证不齐的数据进行收齐，可以在左边的索引窗口看到系统以所属期标识区分两年数据。收到退税款明细表录入。收到退税款明细表必须为空，否则正式申报上传数据时会出现“申报年月不一致”的错误。（二）免抵退税申报模快 1.1.生成明细申报数据 生成明细申报数据 2.2.生成汇总申报数据 生成汇总申报数据 预申报及疑点处理 预申报及疑点处理 通过 通过“浙江国税网上申报 浙江国税网上申报”的 的“预审 预审”功能将文件上 功能将文件上传，大约十分钟后，通过 传，大约十分钟后，通过“预审疑点下载 预审疑点下载”功能将疑 功能将疑点文件下载到文件夹（如 点文件下载到文件夹（如“D D：申报数据 申报数据200802YD”200802YD”）。将疑点文件解压，选择）。将疑点文件解压，选择“反馈信息处 反馈信息处理 理”模块的 模块的“税务机关反馈信息读入 税务机关反馈信息读入”将税务机关审 将税务机关审核疑点反馈情况表、出口信息不齐情况表等读入到系 核疑点反馈情况表、出口信息不齐情况表等读入到系统中。通过 统中。通过“税务机关反馈信息查询 税务机关反馈信息查询”预审疑点反馈 预审疑点反馈情况和出口信息不齐情况，若有疑点涉及明细表的调 情况和出口信息不齐情况，若有疑点涉及明细表的调整修改，先进行 整修改，先进行“申报数据处理 申报数据处理”模块的 模块的“撤销已申 撤销已申报数据 报数据”操作，修改调整后重复上述操作，直到无疑 操作，修改调整后重复上述操作，直到无疑点。点。3、打印申报报表 打印向税务机关报送的各种报表，选择打印所属期及所要打印的相关报表，点击报表设置选择打印机、纸张类型（统一用A4纸）、纵向或横向及调整边距后保存，建议选用“Excel打印”，点击“打印到EXCEL”按钮，生成打印模板后，点击上面的“页边距（M）”按钮，可以调节栏的宽度（光标移到报表竖线上，出现左右箭头），调整好后按“打印（T）”按钮。正式申报要求打印提供的报表：出口货物免、抵、退税申报汇总表，出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）、出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表（当期有收齐单证的还需要报当期收齐明细表）、出口货物免税申报明细表（免税货物、间接出口、来料加工等有数据的须打印）。有进料加工业务的企业提供已在办理进料免税证明时打印且税务机关已盖章确认的进料加工贸易免税证明和进料加工进口料件申报明细表。正式申报时还需提供的报表有：增值税纳税申报表、出口货物备案单证目录。所有以上所有报表均一式二份，一份随单证装订，一份装订在审批资料中。（三）正式申报数据上传 通过“进出口生产企业申报系统”中“压缩”模块的“正式申报明细文件压缩”和“正式申报汇总文件压缩”功能先生成上传文件，再进入“嘉兴国税网上申报”网页的“正式申报”功能将文件上传。免抵退税正式申报数据上传后进行增值税纳税申报。注意：免抵退税出口企业进行网上纳税申报须经过两个校验，一是免抵退税正式申报数据上传后税务机关必须经过确认（即先进行免抵退申报，再进行纳税申报）。二是增值税纳税申报相关项目与免抵退税汇总申报表进行比对，比对不一致将反馈错误信息，需调整有关数据后再申报。纳税申报成功后，企业将免抵退税申报资料及单证，在每个月的增值税申报期内到退税部门办理书面申报手续，这样当月的免抵退税申报就算完成。特别注意的几个项目录入问题：（11）由由于于发发生生冲冲减减数数据据将将产产生生审审核核疑疑点点，企企业业必必须须准准确确地地录录入入出出口口明明细细，特特别别是是核核销销单单号号、报报关关单单号号、记记录录条条数数、商商品品代代码码、数数量量、金金额额等等。为为确确保保数数据据准准确确，以以免免产产生生收收齐齐单单证证后后不不必必要要的的调调整整或或冲冲减。减。（22）离岸价的确认。一般要求报关单与出口发票）离岸价的确认。一般要求报关单与出口发票数据信息一致，对于部分企业以数据信息一致，对于部分企业以CIFCIF价成交，且能价成交，且能准确核算出每笔出货的准确核算出每笔出货的FOBFOB和运保费的，可以按发和运保费的，可以按发票上出口离岸价录入。对于报关单有错的应及时向票上出口离岸价录入。对于报关单有错的应及时向海关办理改单。海关办理改单。（3)3)关于汇率的问题。生产企业可以采用中国人民关于汇率的问题。生产企业可以采用中国人民银行公布的当月银行公布的当月11日或当日的中间价（日或当日的中间价（查询网址查询网址http:/http:/四、单证申报操作流程11、在在“基基础础数数据据采采集集”菜菜单单下下的的“免免抵抵退退税税单单证证申申报录入报录入”模块录入需要办理证明申请的有关数据。模块录入需要办理证明申请的有关数据。22、在在“免免抵抵退退税税申申报报”菜菜单单下下的的“设设置置单单证证申申报报标标志志”模块进行单证申报标志设置。模块进行单证申报标志设置。33、用用“打打印印单单证证申申请请表表”功功能能，打打印印出出相相关关单单证证申申请表。请表。44、通通过过“生生成成单单证证申申报报数数据据”功功能能将将数数据据生生成成到到硬硬盘的指定文件夹内。盘的指定文件夹内。55、上上传传成成功功后后带带申申请请表表及及其其他他所所需需资资料料到到退退税税窗窗口口办理。办理。网上申报系统操作说明 一、出口退税预审及疑点下载 1、通过“浏览”找到预申报压缩文件，格 式 为“#.zip”,“#”为本企业海关代码。按“导入”键后，提示文件上传成功。2、通过“预审疑点下载”功能，查询并下载已成功预审后的疑点文件。二、正式申报上传11、分分别别将将正正式式申申报报明明细细文文件件和和汇汇总总文文件件压压缩缩后后生生成成上上传传文文件件。格格式式分分别别为为“#_“#_mdtmx.zipmdtmx.zip”“#_“#_mdtmdthz.ziphz.zip”,”,“#”“#”为为本本企企业业海海关关代代码码。选选择择正正式式申申报报上上传传模模块块后后，按按“导导入入”键键后后，提示文件上传成功。提示文件上传成功。按按“导入导入”键前，应选择键前，应选择“申报月份申报月份”，单证，单证信息齐全选择框设置规定如下：对于信息齐全选择框设置规定如下：对于BB类企业，类企业，选择选择“核销单不齐核销单不齐”申报；对于申报；对于CC类企业，选类企业，选择择“单证齐全单证齐全”申报。申报。三、其他数据的上传11、办办理理进进料料加加工工免免税税证证明明，必必须须通通过过“进进料料手手册册登登记记”和和“进进料料加加工工”上上传传功功能能将将数数据据上上报报，上上传传的的数数据据不不必必压压缩缩，按按提提示示找找到到明明细细数数据文件夹中相应的文件。据文件夹中相应的文件。22、“单证单证”数据上传。需先压缩，再上传。数据上传。需先压缩，再上传。四、其他功能11、“审批通知单审批通知单”-查询打印退税机关审批结查询打印退税机关审批结果（申报批次请输果（申报批次请输“11”），该结果信息是指单证），该结果信息是指单证收齐出口销售额计算的免抵退税审批信息。收齐出口销售额计算的免抵退税审批信息。22、“查询（作废）查询（作废）”-生产企业纳税申报前发生产企业纳税申报前发现免抵退税申报数据错误，可通过网上作废操作现免抵退税申报数据错误，可通过网上作废操作（前提是征收人员未接单），再重新上传免抵退税（前提是征收人员未接单），再重新上传免抵退税申报数据；申报数据；33、“撤撤单单重重报报”-因因单单证证问问题题需需撤撤单单而而重重新新申申报报（上上传传）免免抵抵退退税税申申报报数数据据，前前提提是是不不影影响响纳纳税税申申报报表表数数据据（上上传传时时会会与与纳纳税税申申报报数数据据相相关关项项目目校校对）。对）。外贸企业出口退税 申报操作指南 根据国税函20071150号国家税务总局关于外贸企业申报出口退税期限问题的通知规定,自2008年1月1日起申报出口退税的，申报出口退税的截止期限调整为，货物报关出口之日(以出口货物报关单上注明的出口日期为准)起90天后第一个增值税纳税申报期截止之日。外贸企业出口退税申报系统软件 1.目前外贸企业申报系统是9.0版 2.目前外贸企业最新的商品代码库是 CMCODE2009_20090301B 外贸企业出口退税申报系统9.0版操作说明一、系统维护 1、系统配置设置与修改。2、系统参数设置与修改，设置系统备份路径、网络数据路径、申报地址等申报报参数。3、系统初始化。4、数据优化。5、系统备份。二、出口退税申报操作流程 外贸企业申报退税时需要申报的资料有增值税专用发票抵扣联、外销发票、出口报关单（退税联）、出口货物单证备案目录。与系统生成的报表一起上报 报表须一式两份，一份（A4）与申报的资料一起装订，一份（8K）单独装订（一）操作流程11、出出口口凭凭证证的的登登录录。通通过过“基基础础数数据据采采集集”模模块块的的“出出口口明明细细申申报报数数据据录录入入”功功能能输输入入出出口口数数据据。按按要要求求录录入入完完成成后后，点点击击“审审核核认认可可”，审核所有数据的正确性。，审核所有数据的正确性。22、进进货货凭凭证证的的登登录录。通通过过“基基础础数数据据采采集集”模模块块的的“进进货货明明细细申申报报数数据据录录入入”功功能能输输入入进进货货数数据据。按按要要求求录录入入完完成成后后，点点击击“审审核核认认可可”，审核所有数据的正确性。审核所有数据的正确性。3、综合审核1）进货出口数量关联检查。进入“数据加工处理”菜单下的“进货出口数量关联检查”，对同一关联号下的进货、出口数据进行逻辑性检查，如进出口数量、商品代码是否一致。2）换汇成本检查。进入“数据加工处理”菜单下的“换汇成本检查”检查换汇成本是否异常。3）预申报数据一致性检查 4、生成预申报数据。通过“数据加工处理”模块的“生成预申报数据”功能，可按关联号或序号生成申报数据。5、预申报及疑点处理 通过“文件上传”模块（即进入“嘉兴国税网上申报”网页）的“预审”功能将文件上传，大约十分钟后，通过“预审疑点下载”功能将疑点文件下载到指定文件夹 将疑点文件解压，选择“反馈信息处理”模块的“读入税务机关反馈信息”将税务机关审核疑点反馈情况表等读入到系统中。通过“税务机关反馈信息查询”中的“待申报进货数据查询”、“待申报出口数据查询”查看预审疑点反馈情况。若有疑点，出口或进货数据的调整修改，先进行“退税正式申报”模块的“查询本次申报数据”下的“撤销本次申报数据”操作，修改调整后重新预审，直到无疑点。6、生成正式申报数据。通过“预审反馈处理”模块的“确认正式申报数据”功能，确认本次申报数据。打印申报表。通过“退税正式申报”模块下的“查询本次申报数据”功能，在“退税汇总申请表”中录入汇总表数据并打印；在“进货明细申报数据查询”、“出口明细申报数据查询”中的“扩展功能”中打印进货、出口申报表。再通过“退税正式申报”模块中的“生成退税申报软盘”功能，将数据生成到上报文件夹内。7、正式申报数据上传。通过“文件上传”模块（即进入“嘉兴国税网上申报”网页）的“正式申报”功能将文件上传。（二）功能模块操作说明 特别提示：具体录入要求可参考“帮助”菜单下的“目录与索引”中有关操作说明。1、出口明细申报数据录入 11）关关联联号号是是进进出出凭凭证证的的唯唯一一关关联联，同同一一单单业业务务为为同同一一关关联联号号，应应保保持持关关联联号号的的惟惟一一性性；关关联联号号由由年年四四位位、月月两两位位、顺顺序序号号四四位位共共十十位位组组成；成；22）序序号号：自自然然排排序序，序序号号输输入入若若不不足足44位位，请请前补零；前补零；33）申报年月：本次申报中出口日期最大月份；）申报年月：本次申报中出口日期最大月份；44）报报关关单单号号：报报关关单单右右上上角角的的海海关关统统一一编编号号+项项号（如号（如001001、002002）共）共1212位；位；55）出口日期：报关单右上角的出口日期；）出口日期：报关单右上角的出口日期；66）核销单号：核销单上的外管统一编号，共）核销单号：核销单上的外管统一编号，共99位；位；77）代理证明号：如不是委托出口则此栏为空，如是）代理证明号：如不是委托出口则此栏为空，如是委托出口则录入取得的对方开具的代理出口货物证委托出口则录入取得的对方开具的代理出口货物证明编号明编号+项号。项号。8 8）备注：正常情况下不录。）备注：正常情况下不录。2、进货明细申报数据录入11）税种：增值税录入）税种：增值税录入VV，消费税录入消费税录入CC；22）部部门门代代码码：若若分分部部核核算算，则则需需输输入入已已登登记记的的部门代码，若不分部核算，则为空；部门代码，若不分部核算，则为空；3)3)申报批次：本月第几次申报；申报批次：本月第几次申报；4)4)发票号码、发票代码：不需录入；发票号码、发票代码：不需录入；55）进货凭证号：按发票号码加发票代码共）进货凭证号：按发票号码加发票代码共1818位录入；位录入；若申报的是分批申报单时，则输入原专用发票号；若申报的是分批申报单时，则输入原专用发票号；7)7)商品代码：与报关单上的商品代码保持一致；商品代码：与报关单上的商品代码保持一致；8)8)单位：海关标准计量单位，一般为报关单上的第一单位：海关标准计量单位，一般为报关单上的第一计量单位；计量单位；99）专用税票号码：属于应征消费税税范围的在栏录）专用税票号码：属于应征消费税税范围的在栏录入税票号码。入税票号码。三、单证（证明申请）申报操作流程11、在在“基基础础数数据据采采集集”菜菜单单下下的的“单单证证申申报报录录入入”模块录入需要办理证明申请的有关数据。模块录入需要办理证明申请的有关数据。22、设设置置单单证证申申报报标标志志。进进入入相相应应证证明明申申请请标标志志设设置置显显示示界界面面，点点击击红红色色按按钮钮“设设置置标标志志”确确定定后后，“申申报报标标志志”栏栏为为“1”“1”（待待申申报报），就可生成申报数据就可生成申报数据。33、通通过过“退退税税正正式式申申报报”模模块块中中的的“打打印印单单证申请数据证申请数据”功能，打印出相关单证申请表。功能，打印出相关单证申请表。44、通过、通过“退税正式申报退税正式申报”模块中的模块中的“生成单生成单证申报软盘证申报软盘”功能将数据生成到硬盘的指定文件功能将数据生成到硬盘的指定文件夹。夹。55、通通过过“文文件件上上传传”模模块块（即即进进入入“嘉嘉兴兴国国税网上申报税网上申报”网页）的网页）的“单证单证”功能将文件上传。功能将文件上传。66、上上传传成成功功后后带带申申请请表表及及其其他他所所需需资资料料到到退退税窗口办理。税窗口办理。网上申报基本介绍.业务员情况。.发票函调。根据国税函20071271号的要求，出口货物税收函调自2008年1月1日起，全面试行函调系统1.0。如果觉得本文对你有帮助，请点击下面，支持一下我们，谢谢！1、史铁生编外门徒2、我的朋友