融资租赁交易结构及合同的主要条款cizt.pptx

融 资 租 赁 交 易 结 构 及 合 同 的 主 要 条 款北京市汇融律师事务所 张稚萍2008.6发言人简介v 张稚萍，北京汇融律师事务所律师。曾在外商投资租赁公司工作多年，具有丰富的实践经验。参与了我国多部与融资租赁相关的法律、法规的制订，主要从事融资租赁法律服务。v 一、融资租赁的法律特点：两个合同、三方当事人，三方当事人互为权利义务，权利义务体现在两个合同中。选定租赁物和供货人 签订租赁合同 签订供货合同并支付部分对价 交货、验收 支付剩余对价 售后服务 支付租金融资租赁交易结构图转租赁的交易结构图（模式一）选定供货人和租赁物 签订供货合同 签订租赁合同 签订转租赁合同转租赁的交易结构图（模式二）回租赁的交易结构图杠杆租赁交易结构图出租人与承租人签订租赁合同出租人与贷款人签订贷款协议（不可追索）承租人违约时贷款人有直接追偿权二、合同的主要条款v 序言条款：v 合同号码、签订日期、签订地点、出租人（甲方）和承租人（乙方）的基本信息 本合同一经签定，在法律上对甲乙双方均有约束力，任何一方无权单方面解约。租赁物件条款 v 租赁物件是指乙方自行选定、甲方出资购 买的第 号购买合同项下的设备。租赁物件的购买1 乙方以租用、留购为目的,以融资租赁方式向甲方承租租赁物件；甲方根据乙方的上述目的融资购买租赁物件。2 乙方须向甲方提供甲方认为必要的各种批准文件。3 乙方根据自己的需要选定租赁物件及卖主和制造厂家，自行与卖主商定租赁物件的名称、规格、型号、数量、质量、技术标准、技术服务及设备的品质保证等购买合同中的技术条款，甲乙双方共同与卖主商定价格、交货期、支付方式等购买合同中的商务条款；甲方以买方身份主签、乙方以承租人身份附签第-号购买合同。4 本合同签订后，甲方负责筹措购买租赁物件所需的资金，并根据购买合同规定办理进口许可证，履行支付定金、开信用证、租船定舱、办理保险、结算等项义务。乙方应在本合同签订后10 日内到所在地外汇管理部门办理“外汇（转）贷款登记证”，并将复印件交甲方一份。5 乙方负担购买租赁物件应缴纳的海关关税、营业税、其他税款和开信用证费等国内费用。甲方垫付的银行开信用证费，乙方应在甲方指定的日期内，将款额及利息付给甲方。人民币计息办法按中国人民银行的规定办理，利率按中国人民银行公布的同期流动资金贷款利率计。租赁物件的交货 1 甲方支付货款并取得提货单后，将提单挂号寄送乙方即为完成向乙方交货，乙方应凭单在到货港（目的港）接货。乙方不得以任何理由拒收货物。2 租赁物件到达到货港后，由甲方运输代理人（外运公司）或乙方自行办理报关、提货手续。提货后，乙方自负保管责任。如因乙方未按时缴纳关税等款项或未及时办理提货手续而造成的损失，由乙方负担。3 因不可抗力及延迟运输、卸货、报关等不属于甲方原因造成的租赁物件的迟延交货或不能交货，甲方不负责任。4 租赁物件由乙方根据购买合同的规定进行商检，并将商检结果于商检后十日内书面通知甲方。租赁物件的质量瑕疵和设置场所 1 如卖方延迟交货或租赁物件的规格、型号、数量、质量、技术标准等与购买合同规定的内容不符或在购买合同品质保证期内发生质量问题，均按购买合同的规定由卖主负责，乙方不得向甲方追索。2 乙方若因前款原因遭受损害，乙方应提供证据及索赔或仲裁方案，甲方根据乙方的要求向卖方索赔或提出仲裁，索赔、仲裁的结果及发生的全部费用，均由乙方承担。3 即使发生上述两种情况，并不因之免除乙方按本合同规定支付租金的义务。4 租赁物件设置场所：还租期限 还租期限，指从还租期限起算日（租赁物件运抵到货港之日，以“到货通知单”上注明的日期为准）至最后一期租金应付日。租金 1 甲方为乙方融资购买租赁物件并出租给乙方使用，乙方承租租赁物件须付租金给甲方。2 租金由购买租赁物件的成本与租赁利息构成。v 成本是甲方为购买租赁物件和向乙方交货所支付的货款、运输费、保险费（含财产保险）及双方一致同意计入成本的费用与租前息（从甲方支付或实际负担上述费用之日起至还租期限起算日止所产生的利息总额）之和。v 租赁利息：为还租期内的利息，租赁利息从还租期限起算日起计。v 本合同还租期限为 年，乙方每 个月向甲方支付一次租金，共分 次支付。第 个月开始还本金，本金等额每 个月支付一次，共分 次支付，后付。还款日如遇节假日，则自动顺延至下一工作日，顺延期间不计迟延利息。3 双方同意计算租金的利率为浮动利率HIBOR+%，按余额计息。HIBOR 利率以-银行公布的六个月浮动HIBOR 利率为准。计算每期租赁利息的利率按下述原则确定：第一期以租赁物件到港日当天的HIBOR+%计算，以后各期按前一期租金应付日前两个工作日的HIBOR+%计算，如当期的利率起息日遇节假日则自动顺延至下一工作日。4 为乙方偿还甲方租金的依据，根据上述成本、租赁利率、计息方式、还租方式等计算出。5 甲方付款后即向乙方发出（根据利率变动情况，每半年发出一份通知书），除计算错误外，乙方同意在任何情况下都以该通知书中载明的金额、币种、日期等将每次应付租金汇入甲方在通知书中载明的银行帐号。乙方向甲方支付的租金应在通知书中载明的日期实际到达甲方帐号，而不是乙方应在这一日汇出租金。6 乙方负责将 复印本转交保证人。如因乙方原因而使保证人未收到 复印本，不影响甲方向保证人主张权利。7 如乙方提前偿还租金，需提前一个月同甲方协商，甲方同意后，乙方可提前偿还租金，但须加收二个月利息。8 如乙方未按期支付租金，须向甲方缴纳逾期利息，逾期利息按欠租额每日万分之五计算。租赁手续费 1 乙方应向甲方支付租赁手续费。2 租赁手续费数额相当于购买租赁物件成本金额的，共计。3 租赁手续费应于本合同生效后十五个工作日内支付。租赁保证金 1 乙方应于本合同生效后十五个工作日内向甲方支付租赁保证金，作为乙方履行义务的保证，保证其适当、准时地缴付租金并履行本合同规定的乙方其他义务。2 租赁保证金数额相当于购买租赁物件成本金额的，共计。3 在乙方完全履行本合同规定的全部义务后十五个工作日内，甲方将该保证金如数退还乙方，租赁保证金不计利息。4 甲方有权以租赁保证金按逾期利息、其他应付费用、应付租金的顺序冲抵乙方对甲方的欠款。租赁物件的所有权和使用权1 在本合同期限内，租赁物件的所有权属于甲方。如任何第三者由于乙方原因,对租赁物件主张权利而引起的经济法律纠纷，概由乙方负责，并承担甲方由此而产生的经济损失。乙方除非征得甲方的书面同意，不得有转租、转让、抵押租赁物件或将其投资给第三者或有其它任何侵犯租赁物件所有权的行为，也不得将租赁物件迁离本合同第四条中所记载的设置场所或允许他人使用。2 在本合同期限内，租赁物件的使用权属于乙方。如任何第三者由于甲方的原因对租赁物件主张任何权利,概由甲方负责。乙方的使用权,不得因此受到影响。3 在本合同期限内，乙方必须保证租赁物件处于完好运营状态，并负责租赁物件的保管、维修、保养并承担其全部费用。甲方有权在其认为适当的时候派人员到现场检查租赁物件的使用和保养情况，乙方须对甲方的检查提供方便。如果需要，租赁物件维修保养合同由乙方与卖主或原制造厂家签订，或由甲方代乙方与卖主或原制造厂家签订。如需更换租赁物件的零件，在未得到甲方书面同意时，只能用原制造厂提供的零件更换。4 因租赁物件本身及其设置、保管、使用及租金的交付所发生的一切费用、税款（甲方应缴纳的利润所得税除外）由乙方负担。5 因租赁物件本身及其设置、保管、使用等原因致使第三者遭受损害时，乙方应负赔偿责任，甲方不负任何责任。租赁物件的灭失及毁损 1 在本合同期限内，乙方承担租赁物件灭失或毁损的风险。2 如租赁物件灭失或毁损,乙方应立即通知甲方,甲方可选择下列方式之一，由乙方负责处理并负担一切费用。(1).将租赁物件复原或修理至可完全正常使用之状态；(2).更换与租赁物件同等状态和性能的物件。3 租赁物件灭失或毁损至无法修理的程度时，乙方应按 中载明的应付租金额赔偿给甲方。当乙方将应付租金额及其他应付的款项缴纳给甲方时，合同终止。保险 1 自还租期限起算日开始，甲方以租赁物件的实际成本及本合同规定的币种对租赁物件投保财产险，并使之在还租期限内持续有效，保险费由乙方负担，计入实际成本。2 事故发生后，乙方须立即通知甲方，并提供一切必要的文件，以便甲方领取保险金。3 甲方将取得的保险金，用于前述租赁物灭失及毁损情况的处理，保险金不足以支付灭失及毁损情况下需要支付的款项时，由乙方补足。对第三者的损害赔偿v 出租人不承担责任添附v 不改变出租人对租赁物的权利 违约责任v 如乙方不按合同规定支付租金或违反本合同其它条款，甲方有权要求乙方立即付清全部到期及未到期租金和其它费用，或收回租赁物件自行处置。从处置中所得款项在抵扣处置费用后，按逾期利息及其他应付费用、应付租金的顺序冲抵乙方应付款项，不足部分应由乙方赔偿。若需要对租赁物件的价值进行评估时，双方同意由-为评估机构，评估费用由乙方承担。虽然甲方采取前述措施,并不因之免除本合同规定的乙方其它义务。v 预期违约与不安抗辩条款 甲方权利的转让和抵押 v 在本合同期限内,甲方有权将本合同赋与甲方的全部或部分权利转让给第三者，或将租赁物件抵押给予第三者。甲方权利的转让或抵押一经发生，甲方须立即书面通知乙方。甲方的上述转让或抵押不得影响乙方和保证人在本合同项下的权利和义务。租赁物件所有权的转移 v 乙方向甲方付清全部租金及其他款项，并再向甲方支付租赁物件的残值 元（人民币）后，由甲方向乙方出具租赁物件所有权转移证明书，租赁物件的所有权即转归乙方所有。担保 1.乙方委托 为本合同乙方的保证人，保证人承担连带责任，并向甲出具担保函，详见本合同附件。2.乙方负责将本合同交保证人盖章确认，并将本合同正本一份转交保证人备存。3.在本合同有效期内，如果保证人的财务状况显著恶化，出租人有权要求更换保证人，承租人应另行委托出租人可接受的保证人作为本合同乙方的保证人，在新的保证人另行出具保证前，原保证人仍应承担保证责任。合同的更改v 凡对本合同进行修改、补充或变更，须以书面形式经双方签字或盖章，并作为本合同的组成部分。只要担保金额不增加，双方对本合同的一切更改、补充和还租期限的宽限等无需经保证人同意。合同的生效v 本合同经甲乙双方及保证人签字盖章后生效。本合同正本一式三份，甲、乙双方及乙方保证人各执一份。财务报表等的提交v 在本合同有效期内，承租人和保证人应在做完下列报表和报告后，及时向出租人提交正本一套：1.年度财务报表 2.半年/季度财务报表 3.会计师事务所出具的年终审计报告供货合同与租赁合同的联动关系v SPECIAL REMARKS:(1)The Sellers recognize that the commodity specified in this Contract is purchased by the Buyers for the purpose of leasing it to as the lessee(2)The Sellers assure the Buyers and the Lessee that the standard,specification,quality,efficiency and all other conditions of the commodity comply with the Lessees purpose on the commodity.(3)The Sellers shall be responsible directly to the lessee for the quality of the commodity and for other services and obligations to be provided by the Sellers under this Contract.谢 谢！