餐饮管理公司财务管理流程(ppt_22).ppt

财务管理流程单店营业收入结算流程收银员 前厅/后厨/凉菜组填制本组销售汇总表打印清机表店经理 财务处核算会计收集整理销售小票清机复审、核对？编制单店营业收入日报表复审、核对？编制总分类帐编制记帐凭证收集整理单店销售数据监督是是否 否否单店营业现金结算流程收银员 店经理 银行收款营业现金结帐财务处核算会计清机审核保管并上交银行收款凭证编制总分类帐编制记帐凭证收集整理单店销售数据监督收取营业现金编制银行存款日记帐出具收款凭证存款审核出具收款凭证否是是否单店物料成本结算流程配送员 店管部 店经理 财务处核算会计整理收货单据填制收货清单复审、核对？编制总分类帐编制记帐凭证供应商/配送方编制调节表签字备案 签字备案备案采购部与调拔单核对 与调拔单核对复审、核对？汇总收货清单复审、核对？是是是是否 否否否单店费用支付结算流程确认各项费用申请借款 借款支付 审批支付费用报销帐务处理单店经理 财务部 店管部经理 总经理审核否是否是董事会 单店 财务部 经理办公会 各职能部门 店管部预算编制流程根据部门计划编制部门预算审核汇总、平衡预算审批经营计划、预算确定成文质询同意？执行根据预算目标分解、下达预算指标，确定预算编指导思想和要求确定战略、经营目标预算指标分解是执行否编制单店预算根据建议调整 根据建议调整组织调整汇总、平衡提供分析或技术支持根据需要参加质询 根据需要参加质询根据需要参加质询 讨论并提出调整建议汇总、平衡，初步审查确定预算目标执行预算内费用支出流程各部门 部门负责人 总经理申请借支/支付审批权限内？是否财务部 主管副总审批权限内？审核超预算？是审批否获知信息，进入预算外管理流程否获知信息，进入预算外管理流程支付并记帐定期公布预算执行信息接收信息 接收信息 接收信息 接收信息是预算外费用审批控制流程各部门 部门负责人 总经理申请借支/支付审批同意？是否财务部 主管副总审批同意？是审批否否发生业务活动审批 申请报销/支付 审批同意？支付/资金计划是报销/支付审批权限内？否是权限内？否是预算执行人 部门领导 财务部 总经理办公会月度预算分析 审核正确？否汇总分析 审阅是需要解决问题？主管副总/总经理协商解决备案执行是否预算执行监督控制流程预算调整流程预算调整申请部门 财务部 经理办公会 各部门 董事会提出调整申请 受理申请同意审批拟定调整方案、组织各部门调整根据要求调整部门预算汇总、平衡、初审讨论、提出修改建议执行根据建议修改汇总、平衡 审批权限内 审批权限内 审批下发预算调整通知书是否是 否否是采购管理采购部 店管部 采购需求部门 领用部门 监事处提出采购需求计划是否有库存？汇总拟订公司总体需求计划制订采购计划是否符合招标条件？进入招标流程订购进入超预算处理流程验收入库组织进货是否直发加工现场？验收入库参与监督进入领料流程是是是否是否采购需求单、采购申请单审核？是否采购申请单采购计划单资金计划单订购单、合同入库单入库单是否有库存？审核？是财务处是否超预算？制订资金计划付款结算否提出采购申请否采购申请单否是否订购单、合同采购管理流程收集分析信息 分解目标公司总体经营计划单店 店管部 其它部门 采购部 经营办收集分析信息提出需求计划提出采购申请收集信息提出采购申请制订采购计划收集分析信息主管领导上报审批审核是否有库存？进入领料流程采购需求单采购申请单否是是否提出常备料采购申请库房提供库存情况审核审核审核否否否是是是采购计划制订流程订购流程财务处 店管部 采购需求部门 监事处 采购部制订采购计划选择采购方式采购询价协助询价 协助询价确定采购价格主管领导审批？审核？参与监督订购入库检验流程采购货物交检单通知供方参与检验办理入库信息备案检验、验证合格？否否填不合格单财务处 单店 店管部 采购部 监事处 使用部门退换货物参与监督信息备案 入库帐务处理 办理入库是否直接配送？是是检验、验证合格？填不合格单入库清单入库清单入库单入库单库房参与检验领料管理流程财务处 需求部门 店管部 采购部 供应商/配送方提出领料申请出库帐务处理是否直接配送？审核？通知发货采购流程 有无库存？配送货物否是是否办理出库手续领取货物入库验收 入库帐务处理入库清单登记库存帐薄出库清单、领料单领料单领料申请表无有采购价格平台制订流程店管部 公司各部门 单店 采购员收集价格信息汇总价格信息采购部提供价格信息提供价格信息协助提出 协助提出发放并回收价格调查表协助确认 协助确认备案提供价格信息协助提出修改建议修改建议修改建议建立价格平台组织执行提供价格信息营运副总确认价格平台审批登记上网监督采购付款结算流程财务处 单 店 库 房 采购部 供应商/配送方发货清单/销售合同申请借款审核？审核？支付货款报销否是是借款否领取货款核对？核对？申请付款否否是是中心厨房 营运副总 公司其它各部门 单店 店管部质检员收集供应商信息提出候选名单确认供应商汇总采购物资质量信息组织现场评价采购物资分类采购部审批采购（流程）备案备案，按名单执行采购提供供应商信息提供供应商信息提供供应商信息协助提出 协助提出 协助提出参加评价 参加评价 参加评价审批发放并回收供应商调查表现场评价？是否汇总评价结果提出排序名单需小批试用？是进行小批量试用或试装进行小批量试用或试装进行小批量试用或试装协助确认 协助确认 协助确认否协助提出参加评价协助确认提供供应商信息协助提出新供应商选择流程技术中心参加评价供应商管理流程单店 营运副总 其它各部门 中心厨房 采购员 质量检验员提醒供应商，协商解决发现物资材料质量问题采购部经理协助解决备案评价结果备案物资采购发现物资材料质量问题发现物资材料质量问题发现物资材料质量问题审批提出取消供应商资格建议是否取消该供应商资格，重新选择发现物资材料质量、价格问题汇总信息重大？监事处通过法律解决是提供意见 提供意见 提供意见 提供意见 提供意见定期/抽样组织综合评价备案否参加评价 参加评价 参加评价 参加评价 参加评价评价结果归档重新确认供应商有质量问题？取消资格？是否采购招标流程采购需求部门 营运副总 领用部门 质量检验员 采购部 供应商提出采购申请需实地考察？参加实地考察提出评价意见组织实地考察汇总评价意见提出筛选名单递交资料审核投标确定供应商；招标公示组织标书评审发出招标公告判断符合招标条件资格审查参加资格审查参加实地考察提出评价意见参加实地考察提出评价意见审批是否审批参加评审 参加评审 参加评审监事处监督招标过程审批备案参加资格审查订购流程