2023年财政学2含超详细解析超详细解析答案.pdf

1 一、单项选择题 1.财政政策是国家为实现一定时期的政治经济任务而制定的()C.国民收入的分配规则 2.财政学的研究方法从根本上讲，是指 3.马克思主义经典作家恩格斯说，()首创了财政学。4.1936 年，凯恩斯发表了在资产阶级经济学说史上堪称划时代的著作 。A.国富论 B.政治经济学原理 C.就业、利息与货币通论 D.财政学理论与实践 5.财政学的研究对象是 D.以国家为主体的分配关系及其发展规律 6.财政分配的主体是 7.国家政治权利在经济上实现自己的形式是 8.社会主义财政本质的社会特征可概括为 A.取之于民，用之于民 B.强制性、无偿性、固定性 C.取之于民，用之于 D.灵活性、无偿性、固定性 9.财政分配属于社会再生产的 A.10.()形式在社会主义的社会产品和国民收入分配中居于主导地位 A.11.财政分配的目的是()A.建设社会主义的强大国家 B.合理配置资源，提高经济效益 C.实现国家职能 D.维持国家机器的正常运转 12.主张“财政政策是伴随国家的产生而产生的，财政是国家财政”的观点是 A.13.财政产生的首要条件是 2 A.14.公共财政是指 条件下的财政。15.财政发挥稳定经济并促进经济适度增长的功能是指财政的 。16.财政调整各分配主体的物质利益关系的功能是指财政的 。17.财政通过引导人、财、物力资源的流向，形成一定的资产、产业、技术、地区结构的功能，是指财政的 。18.财政维护国家机器存在和发展的功能是指财政的 。19财政的效益原则是促进资源的合理配置，获得 。20.在自然经济中，财政分配涉及的经济主体基本上是 。21.对任何一个消费者而言，他消费的公共产品的数量是 。22.政府的公共支出 。A.只能用于提供公共产品 23.在经济生活中，公共支出的挤出效应 。24.消费政府提供的公共产品，。“免费搭车”25.混合产品的供给，。C.既可以由政府部门提供，也可以由私人部门通过市场来提供 3 26.控制公共支出增长总量的基本前提是 。2“量入为出”的含义是 。28.“量入为出”的理财思想是指应根据 。29.财政支出中的效益原则首先是指要实现 。30财政支出所强调的公平原则是 。A.经济公平 B.社会公平 31.最典型的混合产品是指 。32.一般而言，物价总水平下降反映经济不景气的到来，可能引起 。33.各种公共支出项目满足程度首先受 的制约。A.国民收入总量 B.财政收入总量和增长情况 C.34.财政对国家政府机关和政府各职能部门的支出，属于 。A.财政对社会事业发展的支出 B.财政对社会管理部门的支出 C.财政对社会经济部门的支出 D.财政对社会服务部门的支出 35.财政补贴在财政支出中是 。36.财政支出增长的正常来源应当是 。37.按财政支出是否取得等价补偿类，可以将财政支出分为 。4 生产性支出和消费性支出 38.在财政分配中，购买支出的实现，。A.要换回等价的商品和劳务 B.不换回等价的商品和劳务 C.会直接增加社会成员的收入 D.会增加社会成员的福利 39.在市场经济国家，政府对社会生产经营部门的支出主要指对 。A.加工工业的支出 B.第一产业的支出 C.公共工程和自然垄断行业的支出 D.第三产业的支出 40.有偿性财政支出形势产生的最直接原因是 A.政府干预经济都需要 B.政府公共支出压力的增大 C.经济发展水平低下 D.经济发展的需要 41.以下项目中，属于购买支出的有 A.社会保障支出与行政管理支出 B.财政补贴与社会保障支出 C.政府投资、国防、行政支出 D.政府投资与债务利息支出 42.在市场经济制度下，政府投资主要用于 。43.政府进行投资的主要依据是 。A.投资的内在成本的大小 B.投资的社会效益和社会成本 C.投资的生产成本与收益 D.投资的社会成本的大小 44.基础产业从一般意义上讲，是指 .A.为国民经济发展提供基础性保障的特定经济部门 B.具有明显的经济效应 C.具有显著的竞争性特点的产业部门 D.具有明显的内部经济效应的特定经济部门 45.在国民经济中，对经济的发展与增长期决定性作用的产业部门是 。A.46.基础设施提供的产品与服务面向全社会，从而使其具有 。A.公共性和独占性 B.非公共性和非独占性 C.公共性、非独占性和不可分性 5 D.公共性、非独占性和不可分性 47.受自然条件的影响，农业生产 。A.产出与需求的波动较大 B.产出波动大，需求弹性不大 C.产出波动小，需求弹性大 D.产出与需求的波动较小 48.国家物资储备是国家的 。A.长期战略性后备 B.短期性后备 C.重要的年度储备 D.保障人名生活基本需要的后备 49.对农业科学研究承担主要责任的应当是 。A.50.在国家财政支出中，最典型的公共产品是 。51.财政支出中的行政管理支出是指 。B.行政国防支出 52.国防科研事业费属于 。53.科学、教育、文化、卫生事业提供的服务主要是 。A.私人产品 B.公共产品 54.政府扶持教育事业的首要内容应当是 。55.文化事业因其典型的消费性质，。56.在医疗卫生服务方面，政府对全体社会成员只能提供 。57.转移支出中，数量最大、影响最广的是 。A.补助支出 B.捐赠支出 58.狭义的社会保障是由 提供的。A.单位内部 B.家庭成员 6 59.最早实施社会保障制度的国家是 。60.社会保障制度的核心内容是 。A.社会救助 B.社会福利 61.瑞典实施的是 社会保障制度。A.国家福利型 B.社会保险型 62.大多数国家采用 方式筹集社会保险资金。A.基金制 B.混合制 63.最早开征社会保险税的国家是 。64.财政补贴中所占比例最大的是 。A.价格补贴 B.企业亏损与补贴 65.外表上是减少国家财政收入，实际上是执行国家支出计划的财政补贴是 。A.价格补贴 B.企业亏损与补贴 66.国家对用于规定用途的银行借款，就其支付的贷款利息提供的财政补贴是 。A.价格补贴 B.企业亏损与补贴 67.税收补贴又称 。A.财政贴息 B.税式支出 68.财政补贴支出区别于其他转移支出的主要特点是。A.政策性 B.强制性 C.价格相关性 69.在许多情况下，政府确定公共支出的主要因素是 。A.70.公共部门的成本效益分析，通常是从 出发来进行的。A、近期的社会经济影响 B、长期的社会经济影响 C、短期的社会经济影响 D、中短期的社会经济影响 71.公共支出的成本效益分析分为 两部分。A、社会分析与经济分析 B、内在经济效益与外在经济效益分析 C、数量分析和质量分析 D、社会效益与经济效益分析 72.在对多个公共支出项目进行决策时，重要的时比较备选项目之间的 。7 A、关联性 B、排斥性 C、优越性 D、操作性 73.计划规划预算制度是以 )来评价某项公共支出计划的。A、个体与短期的观点 B、总体与长期的观点 C、局部的观点 D、客观的态度与观点 74.使用成本效益分析方法评价公共支出项目时，。A、必须对项目收益的大小进行评价 B、应当将项目的成本与收益情况作为选择标准 C、应当将时机成本的比较情况作为选择标准 D、只需要确定该项目的公共支出是有价值的 75.政府对所提供的公共劳务进行收费，关键是 。A、要有效弥补公共支出的成本 B、要提高劳务的效率 C、要合理确定不同公共劳务的消费价格 D、要实现公共劳务消费的公平、合理 76.受益原则是指人们对财政收入的分担应该同人们对政府所提供的物品和劳务的 状况相联系。A、购买 B、分配 C、消费 D、占有 77.支付能力原则是指人们对财政收入的分担要与人们的 )能力相适应。A、消费 B、生产 C、交换 D、支付 78.政府从事财政收入活动的首要目的是 、获取财政资金 B、进行收入再分配 C、改善资源配置 D、稳定经济 79.从公共产品的特点来看，政府为提供公共产品而进行筹资的最正确财政收入手段是 。A、政府债务 B、国家税收 C、企业利润 D、政府收费 80.工资是否成为财政收入的征收对象，关键是看其中的 含量。、必要劳动 B、剩余劳动 C、物化劳动 8 D、活劳动 81.按受益原则征收财政收入可以使社会成员的 降至最低。A、效率水平 B、效率损失 C、福利水平 D、福利损失 82.从理论上讲，资本的 部分是社会维持简单再生产的基础。A、新增价值 B、剩余价值 C、转移价值 D、成本价值 83.在税收三个特征中，居于核心地位的是 A、无偿性 B、强制性 C、灵活性 D、固定性 84.当代税收的最高原则是 A、量入为出原则 B、公平与效率原则 C、确实原则 D、便利原则 85.衡量宏观税收负担水平的指标是 A、企业缴纳税收总额/国内生产总值 B、企业缴纳税收总额/企业利润总额 C、税收收入/国内生产总值 D、税收/产品收入产值 86.税收税负转嫁方式中,前转又称 A、后转 B、顺转 C、逆转 D、税收资本化 87.随着征税对象的增大而逐级提高计征比例的税率是 A、比例税率 B、累进税率 C、定额税率 D、边际税率 88.累进税率的优点是 A、计算简单 B、不受征税对象价格变动的影响 C、对收入进行弹性调节 D、激励作用较强 89.按税收负担能否转嫁,可以将税收分为 A、从价税和从量税 B、价内税和价外税 9 C、直接税和间接税 D、中央税与地方税 90.以商品转流转额和非商品营业额为课税对象的税种是 A、流转税类 B、收益税类 C、资源税类 D、财产和行为税类 91.以商品流转额和非商品营业额为课税对象的税种是 A、流转税类 B、收益税类 C、资源税类 D、财产和行为税类 92.以生产和流通过程中创造的增值额为征税对象的税种是 A、消费税 B、营业税 C、资源税 D、增值税 93.在销售收入中,只允许扣除外购生产资料中的非固定资产项目或其已纳税金的，称为 增值税。A、消费型 B、收入型 C、增值型 D、生产型 94.消费税是 。A、流转税类 B、收益税类 C、资源税类 D、财产和行为税类 95.我国企业所得税统一实行的比例税率为 A、20%B、30%C、33%D、35%96.企业所得税是 A、流转税 B、财产税 C、从量税 D、直接税 97.资源税类的课征一般采用 方法。A、从价定率 B、从率定价 C、从额定量 D、从量定额 98.国际税收关系形成的依据是 1 0 A、各国制度 B、跨国税收人发生跨国经营活动 C、跨国税收人取得经营收益 D、税收管辖权 99.大多数国家采用 管辖权。A、公民和居民 B、公民和地域 C、居民和地域 D、居民 100.大多数国家采用 来消除国际重复征税。A、扣税法 B、免税法 C、抵免法 D、税收绕让 101.以下属于国际避税方式的是 。A、隐匿应税收入 B、虚报成本费用 C、关联企业之间的转让定价 D、虚报投资额，从事地下经营 102.以下属于国际逃税方式的是 A、在地税或无税区设立基地公司 B、虚报成本 C、关联企业之间的转让定价 D、不合理保留利润 103.国有经济是指 领域中那些资产归国家所有，并由政府按经济原则经营或管理的经济组织。A、生产流通 B、行政事业 C、收入分配 D、公共需要 104.社会主义国家建立大量国有企业的目的是实现生产资料的社会公有和经济运行方式的 。A、市场化 B、集中化 C、计划化 D、自由化 105.允许非国有经济成分自由进入各行各业去发展经济的改革方式被称为 改革。A、体制内 B、体制外 C、计划内 D、计划外 106.政府出于经济目的地垄断经营主要是为了使某些特殊产品的生产模式和产品定价更是符合 的要求。A、公平分配 1 1 B、合理消费 C、生产效率 D、经济稳定 107.国有资源完全以免费的方式由社会成员，自由利用成为国有资源的 。A、公共使用 B、竞争使用 C、计划使用 D、市场使用 108.政府为获取更多的收入而垄断某种产品的生产经营称为 垄断。A、经济性 B、行政性 C、财政性 D、社会性 109.存在于对私人完全开放的行业中的国有企业称为 经营的国有企业。A、开放性 B、封闭性 C、垄断性 D、竞争性 110.垄断性经营的国有企业其产品的价格通常是由 来制定的。A、政府 B、企业 C、市场 D、消费者 111.成熟公共供暖主要是指政府的各种行政管理机构和不以 为目的的事业服务部门。A、交换 B、收入 C、盈利 D、分配 112.政府收费将社会成员对政府服务的需求同其对政府支出费用的分担联系起来，因而是有利于减少财政活动过程中的 损失的。A、成本 B、福利 C、利润 D、效用 113.那些基本上能够准确测定受益者和收受益程度的项目最适合采用 的方式。A、专项收费 B、特许权收费 C、行政性收费 D、事业性收费 114.为了听取社会公众对政府收费定价的意见，应当建立 制度。A、价格听证 B、价格审批 C、价格检查 D、价格预测 1 2 115.那些要求社会成员充分消费的事业服务通常应该以 的方式来向社会提供。A、私人提供 B、公共提供 C、政府提供 D、市场提供 116.罚款是政府的一种 收费。A、专项筹集性 B、事业服务性 C、行政管理性 D、行为特殊性 117.政府的行政管理职能归根到底是为了建立标准而公平的 和安定而公正的 。A、竞争机制、社会环境 B、企业机制、生态环境 C、政府机制、行政环境 D、教育机制、人文环境 118.公债是政府依据 原则获取财政收入的一种特定方式。119.一般而言，公债所形成的政府与公债持有者之间的关系应该是一种双方 的交易关系。120.最早的公债产生于 社会的末期。121.债务依存度是指一国的年度债务收入占其年度 的比重。A.财政收入 B.财政支出 122.政府能否维持高的债务余额，关键是看其能否在年度财政支出中安排足够的 。A.投资支出 B.补助支出 123.在扩张性财政政策中，政府多项选择择 。A.长期债务 B.中期债务 124.在紧缩性财政政策中，政府多项选择择 。A.长期债务 B.中期债务 125.古典经济学家反对政府过多借债是同他们视政府活动为 活动的看法相一致的。A.公共性 B.非公共性 126.大多数公共产品应该由 来提供。A、中央政府 B、地方政府 C、国家银行 D、国有企业 127.一般来说，政府分配职能应该以 履行为主。A、中央政府 1 3 B、地方政府 C、财政部门 D、税务机构 128.从总体上讲，政府稳定只能应以 履行为主。A、国家银行 B、财政部门 C、中央政府 D、地方政府 129.划分中央与地方财力和财权大小的根据是 。A、中央政府与地方政府人员的构成 B、中央政府与地方政府事权的划分 C、中央政府与地方政府利益的权衡 D、中央与地方税收的比例 130.政府间财权的合理划分主要是解决 在中央与地方政府之间进行分配的问题。A、财政开支 B、国债 C、赤字 D、税收 131.一般情况下，政府间事权的划分以 为主。A、集权 B、分权 C、侧重集权 D、适度分权 132.混合产品必须按 的不同由中央政府和地方政府分别提供。A、产品性质 B、受益范围 C、资金范围 D、供给范围 133.政府间的事权划分是确定器材群大小的 。A、根据 B、结果 C、内容 D、形式 134.我国从 1994 年起在全国实行 财政管理体制。A.包干制 B.分成制 135.我国目前属于中央与地方共享税的税种有 。A.房地增值税 B.资源税 136.我国现行体制中，中央与地方分享增值税的比例为 。A.80%与 20%B.50%与 50%C.55%与 45%D.75%与 25%137.一般性转移支付主要分为收入分享性转移支付和 两大类。A.均衡性转移支付 B.配套性转移支付 1 4 138.政府预算最早产生于 。139.零基预算最早实行于 。140.我国政府预算的执行机关是 。141.我国政府预算的最终审批权归 。142.政府决算是经法定程序批准的年度 执行结果的会计报告。143.凯恩斯经济理论体系的核心是 A.144.均衡就业量是由总需求价格与总供给借个一致时的 )所决定的。A.145.国民收入的总需求由 和投资构成。A.146.国家对经济的干预主要是通过政府对 的影响来实现的。A.147.在政府财政收入不变甚至减少的条件下，扩大政府支出的主要方法就是通过 来进行。A.148.补偿性财政政策的着眼点是 ).A.149.增长性财政政策的着眼点是为了克服经济 。A.150.财政宏观政策的 ，主要是根据单个部门或市场的具体情况而制定区别对待的财政政策。A.151.政府规模的大小直接影响到预算中的 。A.1 5 152.政府的经济行为直接影响到预算中的 。公共支出 国防支出 153.调整 对就业与产业的宏观影响较大。购买支出 消费性支出 154.调整 对国民收入再分配的影响较大。公共支出 转移支出 投资支出 购买支出 155.当已发行的公债流入中央银行时，相当于中央银行发行了等量的 。重点建设债券 基础货币 156.是指从政策制定到具体实施所需要的时间。内在决策时滞 内在反应时滞 157.是指从政策实施到政策产生的时间间隔。A.内在决策时滞 B.外在效应时滞 C.外在反应时滞 D.内在反应时滞 158.“双紧”政策的配合运用，一般在 .经济衰退 经济滞涨 经济停滞 通货膨胀 159.“双松”政策的配合运用，一般在 时期。通货膨胀 通货紧缩 二、多项选择题 1.以下属于财政学研究范围的有 2.研究财政学的具体方法有 3.以下属于财政范畴的有 4.以下属于全体主义国家观的有 A.个人是独立的，国家不应干预私人经济 B每个人的经济意志与活动都要收国家影响，所以国家是能够通过财政干预经济的 D.国家是有个人形成的，国家的意志和行动代表全体个人 E.实施国家政策时，除支持经济发展外，还要注意个人在市场中的作用 1 6 5.财政分配所进行的一系列经济活动包括 A.6.财政属性的支配主要包括 A.7.财政与信用、价格等性质差异，主要表现为 8.财政产生的条件有 A.9.市场经济条件下，财政应遵循的基本原则包括 。10.从政府与市场的关系角度考虑，财政的职能包括 。11.财政的分配收入职能主要通过 等手段来实现。12.收入公平分配的两层含义是 。13、公共产品的基本特征主要表现在 。14、能作为混合产品的社会产品通常是 。15.影响公共支出增长的主要因素有 。16.实现对公共支出的合理控制，必须 。1 7 17.在财政支出中坚持量入为出原则，才能 。18政府组织财政支出应遵循的原则有 。19.公共支出的过度增长会 。20.在现代国家中，坚持量入为出原则，是 。A.保证财政收入的要求 C.保持财政分配相对稳定的要求 21.影响财政支出结构的主要因素有 。A.财政收入总量 B.国家社会的基本需要支出和发展性支出 C.国民生产总值 D.经济发展规律 E.社会经济制度 22.财政的转移性支出通常包括政府的 。A.23.按国家职能分类，可以将财政支出分为 A.24.按财政支出的最终使用结果分类，可以将财政支出分为 。A.25.按财政管理体制的要求，可以将财政支出分为 。A.26.财政的积累性支出包括 A.1 8 27.在市场经济制度下，政府投资主要用于 等方向。A.28.在市场经济条件下，政府投资 。A.可以在一切领域发挥作用 B.通常不进入竞争性领域 C.通常在竞争性领域发挥作用 D.一般不向有明显经济效益的项目投资 E.只能是对市场投资行为的补充 29.基础产业投资的特点主要表现为 。A.30.政府扶持农业发展的主要政策有 。A.31.我国的财政后备主要包括 A.32.政府投资农业的主要内容包括 。A.33.现代国家确定行政管理经费时应考虑的主要因素有 。34.国防作为一种十分标准的公共产品，具有 等特点。35.财政用于科学、教育、文化、卫生事业的支出，主要由这些部门的 组成。A.职工工资 B.各种性质的公务费 C.科学研究经费 D.修缮费和设备购置费 36.财政在科学研究支出方面的重点主要有 。A.基础理论研究 B.一般性应用技术研究 1 9 37.转移支出主要包括 。A.补助支出 B.发展农业支出 C.捐赠支出 D.国防支出 E.债务利息 38.补助支出主要包括 。A.社会保障支出 B.债务利息支出 C.行政国防支出 D.捐赠支出 39.社会保障的基本特征是 。A.普遍性 B.福利性 C.强制性 D.互济性 40.社会保障制度的基本内容为 。A.社会救助 B.社会互助 C.社会福利 D.社会优抚 41.社会保障制度的模式主要有 。A.社会保险型 B.国家福利型 42.社会救助支出的基金 。43.社会保险筹集基金的主要方式有 。A.政府的一般税收收入 B.基金制 C.混合制 D.社会保险税 44.国家采用基金制筹集社会保险资金的特点是 。A.费率高 B.费率低 45.国家采用现收现付制筹集社会保险资金的特点是 。A.易于操作 B.费率调整灵活 “代际转嫁”46财政补贴的特征有 。A.政策性 B.强制性 C.价格相关性 D.灵活性 2 0 47.财政补贴主要包括 。48.财政补贴的功能有 。A.稳定物价 B.优化资源配置 C.加重财政负担 49.公共支出的成本与效益的构成主要包括 A.真实的成本与效益及个人损益 B.直接与间接的成本与效益 C.有形与无形的成本与效益 D.中间与最终的成本与效益 E.内部与外部的成本与效益 50.公共支出成本效益分析过程有 等阶段。A、确定问题 B、设计分析 C、搜集资料 D、进行分析 E、提供成果 51.公共支出成本效益分析过程的主要的内容有 、列举条目 B、确定目标函数 C、量度成本效益 D、确定投资标准 E、调整时间价值 52.从合理分担政府活动成本的角度考虑,筹集财政收入的基本原则有 。A、公平原则 B、受益原则 C、效率原则 D、稳定原则 E、支付能力原则 53.财政收入按形式分类,可分为 等主要形式。A、税收收入 B、债务收入 C、国有经济收入 D、一般经济收入 E、政府收费收入 54.政府对财政收入形势的选择将受到 我等因素的影响。A、社会经济制度 B、公共品供给的特殊性 C、调节社会经济的需要 D、政府的主观愿望 E、短期融资的需要 55.财政收入的来源结构分析包括财政收入的 等方面的内容。A、所有制构成 2 1 B、价值构成 C、产业部门构成 D、政府部门构成 E、社会成员构成 56.影响财政收入规模的因素有 A、经济发展水平 B、基本社会经济制度的选择 C、价格 D、特殊情况 E、管理水平 57.税收的形式特征有 A、无偿性 B、强制性 C、稳定性 D、固定性 E、灵活性 58.税收制度的三大基本要素是 A、纳税人 B、纳税环节 C、税率 D、减免税 E、征税对象 59.税率的基本形式有 A、比例税率 B、累进税率 C、边际税率 D、定额税率 E、累退税率 60.税负转嫁的方式有 A、前转 B、后转 C、混转 D、消转 E、税收资本化 61.情况下税负容易转嫁。A、商品供给弹性大 B、商品供给弹性小 C、商品需求弹性大 D、商品需求弹性小 E、课税范围广 62.按税收负担能否转嫁，税收可分为 。A、流转税 B、直接税 C、从量税 2 2 D、间接税 E、从价税 63.按课税对象性质的不同，税收可分为 。A、流转税 B、收益所得税 C、资源税 D、财产税 E、行为税 64.按纳税计征标准划分，税收可分为 。A、直接税 B、从量税 C、间接税 D、价外税 E、从价税 65.按管理和受权益划分，税收可分为 。A、流转税 B、中央税 C、地方税 D、收益所得税 E、中央与地方共享税 66.按税收和价格的组成关系，税收可分为 。A、价内税 B、直接税 C、间接税 D、价外税 E、从价税 67.个人所得税是 。A、直接税 B、间接税 C、从价税 D、从量税 E、流转税 68.增值税是 。A、间接税 B、共享税 C、从价税 D、收益所得税 E、价外税 69.我国现行流转税包括 。A、增值税 B、消费税 C、所得税 D、关税 E、营业税 2 3 70.我国现行收益所得税包括 。A、企业所得税 B、财产税 C、个人所得税 D、农牧业税 E、外商投资企业和外国企业所得税 71.影响一国税制结构的因素有 。A、经济发展水平 B、经济体制 C、政府职能 D、政府活动范围 E、税制的历史惯性 72.一国主体税种应具备 的标准。A、财政收入功能强 B、经济调控力强 C、社会形象良好 D、税务行政效率低 E、税务行政效率高 73.国际税收的特点有 。A、涉外性 B、国际协调性能 C、法制性 D、符合国际惯例 E、优惠性 74.国际重复课税的免除方法有 。A、扣税法和低税法 B、扣额法 C、免税法 D、抵免法 E、税收绕让 75.国际逃税的主要方式有 。A、选择有利的公司组织形式 B、虚报成本费用来 C、隐匿应税收入 D、多提折旧 E、从事地下经营 76.反国际避税、逃税的措施有 。A、单方面制定反避税逃税法 B、单方面加强税务行政管理 C、税收情报交换 D、签订双边税收协定 E、签订多边税收协定 77.在私有制为主导的市场经济国家，国有经济的经济作用主要有 A、表达国家的性质 2 4 B、填补私人空白 C、经营特殊行业 D、改善收入分配 E、稳定经济 78.市场经济中，政府进行国有经济垄断经营的目的主要有 。A、政治目的 B、社会目的 C、财政目的 D、经济目的 E、行政目的 79.政府来自国有资产的收入形式主要有 。A、上交利润 B、股息、红利 C、承包费 D、租赁费 E、折旧费 80.政府以国有资产所有权所获得的国有资源收益都具有租金的性质，其类型有 。A、绝对地租 B、级差地租 C、垄断地租 D、相对地租 E、平均地租 81.政府收税作为一种特殊的财政收入，其作用是，。A、进行特殊管理 B、筹集财政收入 C、抑制准公共物品的过度浪费 D、增进社会福利 E、提高服务效率 82.政府提供事业服务的领域主要是 。A、产品具有较强公共品性质的行业 B、产品具有较强受益外溢性的行业 C、具有自然垄断性质的行业 D、从事社会管理的行业 E、进行社会救助的行业 83.实践中政府事业服务收费的标准主要在 收费和 收费之间进行选择。A、营利性 B、成本性 C、补偿性 D、象征性 E、损失性 84.政府行政性收费的范围应被限制在 等方面。A、罚款 B、专项收费 C、特许权收费 2 5 D、工本费 E、服务费 85.根据公债债务本位的不同可以将公债区分为 和 。A.强制公债 B.自愿公债 C.货币公债 D.实物公债 86.公债的发行价格有 几种。A.平价发行 B.折价发行 C.溢价发行 D.保本发行 87.影响公债法定利息率的主要因素有 。A.市场利息率 B.公债期限 88.公债归还和资金来源通常有 。89.政府年度公债发行的限度在客观上 等因素的制约。90.在现代市场经济的国家制度下，政府的职能大体可以分为 。A、配置职能 B、分配职能 C、保证职能 D、运行职能 E、稳定职能 91.集权体制的好处主要在于 。A、有利于获得规模经济效益 B、有利于制度创新 C、有利于进行再分配 D、有利于缩小政府规模 E、有利于适应快速变化的情况 92.迪尤提出的划分中央五与地方财政收入的原则是 。A、公平原则 B、效率原则 C、适应原则 D、经济利益原则 E、恰当原则 93.一般来说，等职能多由中央政府集权。A、公安 B、国防 C、外交 D、司法 2 6 E、文教 94.在大多数国家，等税基流动性较小的税种都划归地方政府。A、房产税 B、土地税 C、土地增值税 D、个人所得税 E、销售税 95.国家预算管理体制是在中央与地方以及地方各级政府之间划分 的一项重要制度。A.职能范围 B.事权范围 96.转移支付大致可分为 。A.一般性转移支付 B.特殊性转移支付 C.配套性转移支付 D.非配套性转移支付 97.年度预算大致有 。A.半年制 B.历年制 C.跨年制 D.分年制 98.我国政府预算由 组成。A.中央预算 B.省预算 C.市运算 D.县运算 99.从预算形式上进行划分，政府预算可分为 。A.混合预算 B.单式预算 C.零基预算 D.绩效预算 100.凯恩斯在就业、利息与货币通论中创立了他的 。A.消费理论 B.经济周期论 C.储蓄理论 D.物价理论 E.就业理论 101.凯恩斯认为，决定商业循环的主要是三个基本心里规律，即 。A.消费倾向 B.资本边际利润 C.资本边际效率 D.流动陷阱 E.流动偏好 102.增长性财政政策是围绕着 等变量来阐明有关经济增长的宏观财政理论的。A.积累性支出占国民收入的比重 B.政府补偿性支出占国民收入的比重 C.政府消费性支出占国民收入的比重 D.政府资本性支出占国民收入的比重 2 7 E.税收占国民收入的比重 103.刺激出口的财政政策有 。A.对出口商给予财政补贴 B.对出口商实行退税 C.提供出口信贷 D.减免出口商所得税 E.提供出口信贷保证 104.从宏观层面上来看，政府的经济活动主要影响的是国民经济总量，如 ).A.经济增长速度 B.经济增长质量 C.总物价水平 D.总产出水平 E.总需求水平 105.财政调控工具主要包括 。A.106.影响一国政府预算支出结构调整的因素有 。A.政府的规模 B.政府的经济行为 C.政府的能力 D.政府发行公债的规模 E.政府的保障及福利制度 107.政府财政赤字的主要内容有 。A.财政部直接向中央银行借款 B.财政部直接向中央银透支 C.动用历年财政结余 D.政府发行公债 E.政府向企业借款 108.一国政府对经济实行宏观调控，主要是实现如下目标 ).A.物价稳定 B.充分就业 C.经济高速增长 D.资源优化配置 E.公共收入平分 109.财政政策与货币政策的政策构成要素都包括如下主要内容 。A.政策导向 B.政策目标 C.政策主张 D.政策客体 E.政策工具 110.政府发行公债的限度，主要参考 A.2 8 111.财政政策与货币政策配合调控的方式就是运用 财政政策与货币政策进行不同的组合。A.四、问答题 1.简述市场经济条件下的财政原则。2.市场经济制度下为什么需要政府来实现部分资源的配置？3.财政怎样对稳定经济发挥作用？4.论述市场经济条件下的财政职能。5.论述社会主义市场经济与财政的关系。6.怎样理解公共产品的基本特征？7.影响公共支出增长的因素有哪些？8.财政支出应怎样促进社会公平的实现？9.怎样理解公共支出的社会经济效应？10.简述混合产品的特点与供给。11.公共支出的过度增长会产生哪些问题？怎样进行必要的控制？12.简述财政支出按国家职能分类的作用。13.分析影响财政支出结构确定的因素。14.怎样理解购买支出与转移支出的社会经济影响？15.简述财政补贴的内容和功能。16.简述成本效率分析方法的基本特点。17.财政收入有哪些作用？18.财政收入的主要形式有哪些？19.财政收入的来源构成包括哪些内容？20.衡量宏观税负水平的指标有哪些？21.影响税负转嫁的因素有哪些？22.政府职能应如何在各级政府间分配，为什么？23.为什么说政府间事权的划分既不能过度集权也不能过度分权？24.为什么说转移支付制度是标准和调节政府间财政分配关系的重要补充？25.政府预算有哪些类别？26.在市场经济的体制下，财政宏观调控的目标及实现的途径是什么？五、计算题 1、某从事修理业的个体经营者为小规模纳税人，2000 年 5 月的修理收入总额为 5000 元 含税，计算当月应纳的增值税额。2、某企业一般纳税人某月对外销售货物 100 件，不含税单价 20 元，随同销售向购买方收取包装费 200 元，当月购进货物支出 1500 元(增值税专用发票上注册的税款为 225 元)，求应纳增值税额。3、某啤酒厂 2012 年 8 月份销售啤酒 400 吨，每吨出厂价 2800 元。计算当期应缴纳的消费税税额。4、某演唱将甲级卷烟 10 箱用于职工福利，其卷烟的调拨价格为 2000 元每箱。另外购原材料 8 万元增值税专用发票上注明税款 1.36 万元，求应纳增值税和消费税。设定额税 2 9 率为 150 元/箱，比例税率为 45%5、某化装品厂从国外进口一批化装品香粉，关税完税价格 60000 元，缴纳关税 35000 元；另以价值 80000 元的材料委托其他企业加工皱化装品，支付加工费 55000 元，该批加工产品已收回佳色该产品受委托方没有同类货物价格可参照。6、某粮油加工厂一般纳税人1998 年 8 月发生如下业务：1从粮油公司购进小麦，支付价款 20000 元，增值税专用发票注明税额 2600 元；2从农民手中收购小麦，支付价款60000 元，五进项税额；3 支付生产用电费 3000 元，增值税专用发票注明税款 510 元；4销售小麦给小规模纳税人，收取价税混合款 100000 元，计算该月应纳增值税额。7、某百货大楼 2000 年 1 月发生以下几笔经济业务，购销货物税率为 17%。1购入货物取得的增值税专用上注明的货物金额 400 万元，增值税 68 万元，同时支付货物运费 4 万元，建设基金 1000 元，装卸费 200 元，保险费 2000 元。取得运费发票。2销售货物不含增值税价款为 800 万元 3向消费者个人销售货物收到现金 58.5 万元。4赠送客户礼品共计 4 万元不含增值税 5上年购进货物用于职工福利，进价 1 万元。不含税 6购进货物发生非正常损失，进价 4000不含税 计算该企业档期应纳增值税。8、某旅行社组织团体旅游，共收取旅游费 100000 元，替旅游者支付给 iqita单位住宿费、餐费、交通费、门票等 75000 元，计算该旅行社应纳营业税额。9、某内资公司 1999 年度经税务机关核定，全年实现销售收入总额为 40 万元，准予扣除的成本为 20 万元，费用 8 万元，损失 2 万元。该公司共缴纳增值税 3 万元、城市维护建设税0.21 万元、教育费附加 0.09 万元。计算该公司当年应缴纳的企业所得税 10、某企业有职工 200 人，规定人均月计税工资标准为 800 元。2000 年该企业实发工资为210 万元，试计算该企业当年税前可列支的工资费用及工会经费、职工教育经费和职工福利费。11、某国有企业 1999 年度实现利润 350 万元；1998 年尚有未弥补的亏损 5 万元弥补期未满；未按期缴纳税金，支付罚款和滞纳金 7 万元；国库券利息收入 3 万元；非公益性捐赠支出 2 万元，已列入营业外支出。计算该企业 1999 年度应缴纳的企业所得税。12、某内资企业公司 2005 年生产经营情况如下：1产品销售收入 650 万元;2 产品销售城北 400 万元；3产品销售费用 50 万元；4消费税、城市维护建设税、教育费附加 40 万元；5发生的管理费用 50 万元其中业务招待费 6 万元；6向其他企业拆借资金 200 万元，支付年息 30 万元，同期银行贷款利率为 10%；7通过中国红十字会向红十字事业捐款 10万元。计算该公司当年应纳的企业所得税税率为 33%。13、某企业当年度境内应纳税所得额为 700 万元，使用 33%的企业所得税税率。另外，其在外国的分支机构该国已与我国缔结防止双重征税协议的所得税额为 200 万元，该国税率为 30%，并以实际缴纳所得税 60 万元。计算该企业当年度境内所得汇总缴纳所得税额。14、某企业 2000 年长期投资，收益 8.5 万元，被投资企业已按 15%的税率缴纳过所得税。试计算分析该企业当年度分回利润的补税问题。设该企业所得税率为 33%15、某外籍专家 2006 年应聘在我国某大学工作，月工资为 10000 元人民币，试计算其每月应纳个人所得税税额。16、老张已从单位退休，每月领取退休工资 900 元，在某纳税年度中两次外出进行装修活动，一次取得劳务报酬所得 2000 元，另一次为 4600 元。计算老张当年应缴纳的个人所得税额。17、某个体户 1999 年收入、支出情况如下：收入总额 100000 元，产品成本 40000 元，各项费用指出为 15000 元，缴纳营业税 5000 元。试计算该个体户当年应纳税所得额及个人所得 3 0 税税额。18、小王为某一企业承包人，某年按承包合同规定两次取得承包经营利润