冰山冷热：松下压缩机审计报告.docx

松下压缩机（大连）有限公司2。2。年度、2m年度、血2*月审计报告页码1-2345-7索引审计报告公司财务报表 一资产负债表 一利润表一现金流量表 一所有者权益变动表J布凉乡之一后的种类2021年度列报项目计入当期损益的金额以工代训补助17,014. 00其他收益17,014. 00制冷机械开发检测平台30, 000.00递延收益其他收益30,000.00知识产权局专利补助22, 177.其他收益22,177.其他各类补贴收入195, 898. 33其他收益195, 898. 33（续2）种类2020年度列报项目计入当期损益的金额海外研发结题补助2, 290, 000. 00其他收益2, 290, 000. 00稳岗补贴940, 169.其他收益940,169.企业研发投入补助款592, 100.其他收益592,100.保费扶持资金320, 800.其他收益320,800.制冷机械开发检测平台30, 000.00递延收益其他收益30, 000, 00知识产权局专利补助403, 300.其他收益403,300.以工代训补助73, 486.其他收益73, 486. 00其他各类补贴收入45, 000.八其他收益45, 000, 00七、与金融工具相关风险本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融 工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口 进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。1.各类风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进 行监督，将风险控制在限定的范围之内。（1）市场风险1）汇率风险公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和 负债及未来的外币 交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元和欧 元）依然存在外汇风险。公司财务部门负 责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。截至2022年5月31H,公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金 额列示如下：项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日货币资金-美元409, 200.886, 794.2, 656, 152.货币资金-欧元2, 129, 959.908, 464.451,718. 10货币资金-日元721, 740. 71366, 756.679,408.应收账款-美元21,390, 255. 841,312,396.1,696,988.应收账款-欧元8, 490, 239.621, 134.455, 700. 30应收账款-日元149,006.2, 229, 550.722,654.应付账款-美元1,890,173.966. 66257,462.应付账款-日元695, 688.r18, 641,640. 0013, 624, 320.r c公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。2)价格风险本公司面临的价格风险主要为商品价格风险。本公司按市场价格销售产品，随着国家经济进入“新常态”， 制造行业受较大的经济下行压力，大宗材料价格剧烈波动对本公司 经营有一定影响。(2)信用风险公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政 策，并且不断监察这些信用风险的敞口。公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产 状况，存在较低的信用风险。公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公 司基于对客户的财 务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相 应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确 保公司的整体信用风险在可控的范围内。(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的 资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构 和期限，以确保有充裕的资金。八、关联方及关联交易(-)关联方关系1 .控股股东及最终控制方(1)控股股东及最终控制方控股股东及最终控制方名 称注册地业务性质注册资本对本公 司的持 股比例 (%)对本公司的 表决权比例 (%)日本三洋电机株式会社日本制造业322, 242百万日元6060松下电器产业株式会社日本制造业259, 000百万日元一(2)控股股东的注册资本及其变化控股股东2022年1月1日本期增加本期减少2022年5月31日日本二洋电机株式会社322, 242百万日元322, 242百万日元（续1）控股股东2021年1月1日本期增加本期减少2021 年 12 月 31 日本三洋电机株式会社322, 242百万日元322, 242百万日元（续2）控股股东2020年1月1日本期增加本期减少2020 年 12 月 31H日本三洋电机株式会社322, 242百万日元 322, 242百万日元(3)控股股东的所持股份或权益及其变化控股股东持股金额持股比例（%）2022年5月31日2022年1月1日2022年5月31日比例2022年1月1日比例日本三洋电机株式会社372, 000万日元372, 000万日元6060（续1）控股股东持股金额持股比例（%）2021年12月31日2021年1月1日2021年12月 31日比例2021年1月1 比例H本三洋电 机株式会社372, 000万日元372, 000万日元6060（续2）控股股东持股金额持股比例（%）2020年12月31日2020年1月1日2020年12月31日比例2020年1月1日比例日本三洋电 机株式会社372, 000万日元372, 000万日元60602.合营企业及联营企业合营或联营企业名称与本公司关系松下冷机系统（大连）有限公司本公司联营公司3 .其他关联方其他关联方名称与本公司关系冰山冷热科技股份有限公司公司投资方大连冰山国际贸易有限公司公司投资方的子公司大连冰山菱设速冻设备有限公司公司投资方的子公司大连冰山空调设备有限公司公司投资方的子公司大连冰山帕特技术有限公司公司投资方的子公司松下制冷（大连）有限公司受同一母公司控制松下冷链（大连）有限公司受向一时公司控制松下电器全球采购（中国）有限公司受同一母公司控制松下电器研究开发（苏州）有限公司受同一母公司控制广州松下空调器有限公司受同一母公司控制其他关联方名称与本公司关系松下电器（中国）有限公司上海分公司受同一母公司控制松下万宝（广州）压缩机有限公司受同一母公司控制Panasonic Taiwan Co., Ltd.受同一母公司控制Panasonic Industry Europe GmbH受同一母公司控制Panasonic Industrial Devices Sales受同一母公司控制Panasonic Industrial Devices Sales Taiwan Co., Ltd.受同一母公司控制Panasonic Industrial Devices Sales (Thailand)Co. , Ltd.受同母公司控制Panasonic Industrial Devices Sales (M) Sdn Bhd受同一母公司控制Panasonic India Pvt. Ltd.受同一母公司控制Panasonic India Private Limtted受同一母公司控制Panasonic Global Procurement受同一母公司控制Panasonic Do Brasil Limitada 一 Miam受1口一母公司控制Panasonic Corporation受同一母公司控制Panasonic Automotive & Industrial受同一母公司控制Panasonic Appliances Air-Conditioni受同一母公司控制西畅彦董事长范文副董事长刘玉环总经理，董事田上浩树董事稻毋昌史董事、财务总监里H州敏智董事、副总经理纪志坚董事严涛董事田中洋二董事松本英记董事李盛监事前冈彻监事（-）关联交易1 .购销商品、提供和接受劳务的关联交易（1）采购商品/接受劳务，> I关联交易内I =；关联万2022年1-5月 2021年度| 2020年度容大连冰山国际贸易有限 公司米购商品19, 876, 447. 1717, 252, 922. 37大连冰山帕特技术有限 公司米购商品7, 646, 507.8418, 202,805. 5113, 394, 397.16大连冰山菱设速冻设 备 有限公司采购商品489, 694.5310, 993, 887. 854,234,301.06松下电器全球采购（中 国）有限公司米购商品470, 504.061,292, 858.473, 108, 087.68松下冷机系统（大 连）有限公司米购商品2, 964. 60208, 953.318, 038. 34松下万宝（广州）压缩机有限公司米购商品88, 955. 00100, 696.6C61,095. 60松下冷机系统（大 连）有限公司接受劳务331,048.953, 337, 866.17（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内 容2022 年 1-5 月2021年度2020年度松下制冷（大连）有限公 司销售商品2, 289, 632. 5012, 652, 556. 8520, 551,206. 39松下冷链（大连）有限公 司销售商品2, 562, 978.474, 914.00松下冷机系统（大连）有限公司销售商品2, 634, 113. 9310, 557, 096.379, 905, 129.53松下电器研究开发（苏 州）有限公司销售商品4, 800. 00广州松下空调器有限 公司销售商品1,936, 863. 066, 430, 037.305,614,005.03大连冰山空调设备有限 公司销售商品162, 761.44236, 234. 00239, 127. 13大连冰山帕特技术有限 公司销售商品155, 323. 10299, 794. 50300, 095. 22松下万宝（广州）压 缩机有限公司销售商品59,400.00Panasonic TaiwanCo. , Ltd.销售商品14, 078. 667, 961.06PanasonicIndustrial DevicesSales销售商品8, 978, 305.7010, 483, 359.8115, 760, 203.51Panasonic IndustryEurope GmbH销售商品5,912,427.142,910, 770.58Panasonic Industrial Devices Sales Taiwan Co., Ltd.销售商品2, 671,582.433, 547,253. 513, 333,011.26PanasonicIndustrial DevicesSales(Thailand) Co. , Ltd.销售商品133, 258.69288, 968.54463,509.92PanasonicIndustrial DevicesSales (M) Sdn Bhd销售商品1, 067, 680.18693, 908.37320,559.83Panasonic IndiaPriv<销售商品一1, 324, 354.25PanasonicIndiaPvt. Ltd.销售商品4, 606, 994.225,618,913.03PanasonicGlobalProcurement销售商品26, 742, 072. 0058, 994, 870.0040, 658, 437. 00Panasonic Do BrasilLimitada -Mi am销售商品5, 304, 437.6422, 088, 254.3716, 259, 607.04PanasonicCorporation销售商品431,405. 491,221,583.76630,710.80PanasonicAutomotive &Industrial销售商品1,232,171.412, 695,611.971, 203, 976.47PanasonicAppliances Air-Conditioni销售商品110, 404. 78321,530. 12204,585.872.关联租赁情况（1）出租情况承租方名称租赁资产种类2022 年 1-5 月 确认的租赁收益2021年确认的租2020年确认的租赁收益赁收益松下冷机系统（大 连）有限公司办公室及厂房295,943.75710, 265. 00710, 265. 00（2）承租情况无。3 .关联担保情况无。4 .关联方资金拆借2022年1-5月关联方资金拆借关联方名称拆入/拆出拆借金额起始日到期日备注松下电器（中国）有限公 司上海分公司拆出103, 000, 000. 002022 年 1 月 24 日2022 年 7 月 25 日委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出50, 000, 000.002022 年 2 月 25 日2022 年 6 月 15 日委托贷款松下电器（中国）有限公 司上海分公司拆出62, 000, 000.002022 年 2 月 25 日2022 年 8 月 25 日委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出124, 000, 000. 002022年4月2日2022 年 9 月 30 日委托贷款松下电器（中国）有限公 司上海分公司拆出12, 000, 000.002022 年 4 月 27 日2022 年 10 月 25日委托贷款松下电器（中国）有限公 司上海分公司拆出50, 000, 000.002022 年 4 月 19 日2022 年 10 月 18 日委托贷款松下电器（中国）有限 公司上海分公司拆出40, 000, 000.002022 年 5 月 23 日2022 年 H 月 21 日委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出23, 000, 000.002022 年 5 月 25 日2022 年 11 月 22 日委托贷款合计464, 000, 000.0*-（续1）2021年关联方资金拆借关联方名称拆入/拆出拆借金额起始日到期日备注松下电器（中国）有限公 司上海分公司拆出55, 000, 000.002021年7月21日2022 年 1 月 18 0委托贷款松下电器（中国）有限 公司上海分公司拆出57, 000, 000.002021年7月21日2022 年 1 月 18II委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出55, 000, 000.002021年8月20日2022 年 2 月 18 日委托贷款松下电器（中国）有限公 司上海分公司拆出56, 000, 000.002021年8月20日2022 年 2 月 18 日委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出60, 000, 000.002021年9月23日2022 年 3 月 23 日委托贷款松下电器（中国）有限 公司上海分公司拆出62, 000, 000.002021年9月23日2022 年 3 月 23 日委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出50, 000, 000.002021 年 10 月 20II2022 年 4 月 19II委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出11,000, 000.002021 年 10 月 27日2022 年 4 月 24 日委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出40, 000, 000.002021 年 11 月 22 日2022 年 5 月 23 日委托 贷款合计446, 000, 000.00*（续2）2020年关联方资金拆借关联方名称拆入/拆出拆借金额起始日到期日备注松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出57, 000, 000. 002020 年 5 月 15 B2021 年 1 月 15H委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出55, 000, 000.002020年6月17日2021 年 2 月 19B委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出53, 000, 000.002020年7月16日2021 年 1 月 12II委托贷款关联方名称拆入/拆出拆借金额起始日到期日备注松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出53, 000, 000.002020年8月19日2021 年 2 月 19 日委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出59, 000, 000.002020年9月18日2021年3月 17H委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出40, 000, 000. 002020年9月23日2021 年 3 月 23 日委托贷款松下电器（中国）有限公 司上海分公司拆出50, 000, 000.002020 年 10 月 20日2021 年 4 月 20 日委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出54, 000, 000.002020 年 H 月 19 日2021 年 5 月 19H委托贷款松下电器（中国）有限公司上海分公司拆出64, 000, 000.002020 年 12 月 16日2021 年 6 月 16 日委托贷款合计485, 000, 000. 05.关联方资产转让、债务重组情况:无。6.关键管理人员薪酬项目名称2022 年 1-5 月2021年度2020年度薪酬合计1, 129, 846.2, 648, 757. 592, 762, 179.（三）关联方往来余额1.应收项目项目名称关联方2022年5月31日账面余额坏账准备应收账款松下冷机系统（大连）有限公司4, 446, 326.4, 001.69应收账款大连冰山帕特技术有限公司2, 439, 149.2,195.应收账款松下制冷（大连）有限公司455, 266.409. 74应收账款广州松下空调器有限公司288, 983.260. 09应收账款大连冰山菱设速冻设备有限公司189, 200.170. 28应收账款大连冰山空调设备有限公司183, 920.165. 53应收账款Panasonic Global Procurement7, 962, 064.r7 L7,165.c n利润表K有卜眼公同/对J：；:d ' r.2' !' 1 日 U、广nlfn, i )1 1?, 7s | .,I, I 17, lux.snS,、'： ： y.t七/、；、：”1 1'/. 2 17, Hl-J-1. 7 |K* - DtiS,、辞? |；u|. 乂|7.啊.0 |税度明别六、：；1二 y 96 |. n In, 7 I： % 52().1：；7, W ： *1. 1 1灿Ir <.9. 55：: n： *JI. 212, I7h. VH)nori, 2n0. 99管理如/、：）：*IS, rin：；.：；22. 7017. ids, 157. ' 11 1, nn9, ri97.S2研发费用/<« :;118,195.n； : . ； . n()ll,5(e： ； 2S.b： !II, 32 1,95 1.00财务费41六、35-1, 220. 237. 521. 1 I o. 677. 51!1. I2S, 2IS. 52其中：利息费1152, ()57. 15:如,5： ： 1. KO-利息收入158, 10. 3.I： 12, 110, 776. 362, 96H. 957. 51力口：其他收益/<« :83ri7, 305. 522, 179,615. 575, 102, 221.66投资收益（损失以“号填列）六、39：:,153, ： !70.301(). 722, 010. ririP, 920,321. -10其中:对联营企业和合营企业的投资收益-ISI, 170. II19： !, ntSS.916, 857, 093. 01以摊余成本计，的金融资产终止确认收益（损哭以，一” 号填列）m敞：雀期收襦，损大以*一，号填列J公允价值变动收益（损失以'，一”号垣列）信用减值损失（损失以*一号填列）六、3710(), 108. IS110, 977. 21-151, 251, ： !7资产减值损失（损失以号填列）六、36-9, 591, ： : 36.HI-7, 569, 120. 76792, 767. 07资产处置收益（损失以号填列）-:、甘业利润（亏损以“一”号填列）32, 705, 235. ()183, 1 17, 607. 63116, 127, 6S0.：1力II:营业外收入六、1 （）L 53-1, ()99.905, 572, 766. 17877, 267. 15减：营业外支出六.11:M a)1. 852, 537, 1： !8.7721,921, 509. H)三、利洞总额（亏损总额以“一”号填列）:! 1, 206, 53(). ()68rt,183,2： !5. ： W92, 080, 438. 36减：所得税费用六、125, 23 1, 569. 118, 919, 207. 511(), 150, 671. 59四、样利润3争亏损以“一”号垣列）2K, 971,9ri(). 6277, 26 1, ()27. 79KI, 629, 7ri3. 77（）持续经营推利润（铮亏损以号填列）28, 971, 960. 6277, 26 1, ()27. 79HI, 629, 763. 77（）终止经营净利涧（渔亏损以号填列3/£,其他综合收益的税后净额-一（）不能解i分类进损益的其他综合收益-1.电新计量设定受益计划变.额2.权箭法卜不能转损益的其他综合收益3.其他权检匚其投资公允价值变戢i1.企业自身侑用风险公允价值变动5.其他（-）将瓯分类进将益的其他综合收於-1.权益法丽转损益的其他卜合收检2.其他侦权投资公允价值变动.3.可供！ II售金资产公允价值变动损益1.金融资产或分类i卜入其他练合收益的企额5.搏仃不到期接资点分类为可供出香金袖资产损捅.II.其他债权投资信刖减供准备7.现金流故您储备（现金流套期损益的仃仙分J、外沂财务报折算:冷颔9. Jtf 1*六、综合收益总额28. 971,9riD. 6277, 2n 1,027. 79SI.h2,.-7ri： ： . 77法定代尺人;ll I I OIQ项目名称关联方2022年5月31日账面余额坏账准备应收账款Panasonic Industrial DevicesSales2, 048, 629.161,843. 77应收账款Panasonic Do Brasil Limitada 一Miam1,081,431.65973. 29应收账款Panasonic India Pvt. Ltd.980, 122.01882. 11应收账款Panasonic Automotive &Industrial550,976.03495. 88应收账款Panasonic Industrial DevicesSales Taiwan Co. , Ltd.455, 591.88410. 03应收账款Panasonic Corporation149,012. 24134. 11应收账款Panasonic Appliances Air-Conditioni117, 962.33106. 17应收账款Panasonic Industrial DevicesSales (Thailand) Co. , Ltd.47,364.5042. 63应收账款Panasonic Taiwan Co., Ltd.7, 193. 566. 47其他应收款松下冷机系统（大连）有限公司2, 000, 000.463. 83预付账款大连冰山帕特技术有限公司570,000.(续1)项目名称关联方2021年12月31日账面余额坏账准备应收账款松下冷机系统（大连）有限公司4,557,4, 101.87应收账款松下制冷（大连）有限公司3,913,534.3,522.应收账款广州松下空调器有限公司409, 439.368. 50应收账款大连冰山帕特技术有限公司316, 679.285.01应收账款大连冰山空调设备有限公司89, 651.9480. 69应收账款Panasonic Global Procurement3,111,902.2,800.71应收账款Panasonic Do Brasil Limitada 一Miam828, 049.39745. 24应收账款Panasonic Industrial DevicesSales256, 003.23230. 40应收账款Panasonic Corporation123, 550.111. 20应收账款Panasonic Appliances Air-Conditioni43,014. 5538. 71项目名称关联方2021年12月31日账面余额坏账准备其他应收款松下冷机系统（大连）有限公司656, 000.459. 20预付账款大连冰山帕特技术有限公司570, 000.(续2)项目名称关联方2020年12月31日账面余额坏账准备应收账款松下制冷（大连）有限公司7,269,应收账款松下冷机系统（大连）有限公司5, 353, 108.一应收账款广州松下空调器有限公司624,应收账款大连冰山空调设备有限公司109, 998.-应收账款Panasonic Global Procurement3,512,823.-应收账款Panasonic Do Brasil Limitada -Mi am2, 972, 826.07应收账款Panasonic India Private Limited816, 944.应收账款Panasonic Industrial DevicesSales604, 466.34-应收账款Panasonic Industrial DevicesSales (Thailand)Co. Ltd.116, 940.82-应收账款Panasonic Corporation45, 697.-应收账款Panasonic Appliances Air-Conditioni21,391.23应收账款Panasonic Automotive &Industrial13,017. 182.应付项目项目名称关联方2022 年 5 月 31日2021 年 12 月 31S2020年12月31 H应付账款大连冰山国际贸易有限公司6, 187, 760.3, 956, 889.应付账款大连冰山帕特技术有限公司1,668, 938.2, 857, 377.1, 354, 627.应付账款大连冰山菱设速冻设备有限公司645,916. 5964,809.170, 229. 87应付账款松下万宝（广州）压缩机有限公司18, 724. 108, 684.0519,184.68应付账款松下冷机系统（大连）有限公司一2, 909,A L G C P2,562,617.项目名称关联方2022 年 5 月 31H2021 年 12 月 31日2020年12月31日应付账款松下电器全球采购（中国）有限公 司197, 275.71286,818. 66合同负债松下冷链（大连）有限公司-129,313. 27*其他应付款日本三洋电机株式会社490, 485.911, 128, 154.1, 007, 409.其他应付款Panasonic Holdings4,019, 668. 801, 506, 628.1,699, 238. 17其他应付款松下电器全球采购（中国）有限公 司25, 000. 0025, 000. 00九、或有事项1. 2020年4月，大连瑞兴铁芯制造有限公司（以下简称“大连瑞兴”）基于与本公司 签订的采购合 同未履约情况，向