固定资产清查盘点方案.docx

固定资产清查盘点方案第一篇: 固定资产清查盘点方案 _局： 依据财政部资产清查工作的相关制度、政策，依据市财政局与市局的有关要求，我局认真按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作状况报告如下： (一)资产清查工作基准日 _年12月31日。 (二)资产清查范围 经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户，即行政本部1户，执行行政单位会计制度。 (三)资产清查工作具体实施状况 1、成立局资产清查工作小组，制定本局的资产清查工作方案。 2、依据本局制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、综合办公室为主，各科室亲热协作进行。 3、依据要求，认真开展了单位自查。包括单位帐务清理，财产清查，准时做好工作底稿，填制行政事业单位资产清查工作基础表，编制行政事业单位资产清查报表，撰写行政事业单位资产清查工作报告。 1、截至_年12月31日的资产清查结果状况 资产合计_元 (1)_ (2)_ (3)_ 2、截至_年12月31日的负债清查结果状况 负债合计_元 暂存款_元 3、截至_年12月31日的净资产清查结果状况 净资产合计_元 (1)_ (2)_ 其中：经常性结余_元 专项结余_元 我局无发生资产盘盈和盘亏状况。 (一)存在问题 _ (二)缘由分析 _ (三)整改措施 1、提高熟识，进一步加强国有资产管理，一是建立资产理责任机制。二是增加财物管理人员的责任意识，使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。三是加强制度建设，健全基础工作。四是规范资产处置行为，严格资产审批制度。严格按行政事业单位国有资产管理方法行政事业单位国有资产处置管理实施方法及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限，实行严格的审批制度。运用计算机等现代化工具加强对资产的监控，把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来，准时反映单位的资金动作、资产存量和变量状况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。 其次篇: 固定资产清查盘点方案 依据财政部统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施的原则，组织开展司法部机关本级和部属行政事业单位资产清查工作，并逐步实现以下目标： (一)全面摸清家底。对部属行政事业单位的人员、财务、资产等基本状况进行全面清理和核查，摸清家底，真实、全面地反映资产和财务状况，为进一步加强行政事业单位国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。 (二)完善监管系统。通过对部属行政事业单位资产清查，建立资产管理基础数据库，完善资产管理信息系统，为实施资产动态管理、全面预算管理供应数据支撑。 (三)健全管理制度。依据部属行政事业单位资产清查发觉和暴露的问题，全面总结阅历，认真分析缘由，争论制定切实可行的措施和方法，建立健全行政事业单位内部国有资产管理制度。 (四)实现两个结合。建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的工作机制，为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入支配秩序制造条件。 (一)单位范围：2015年12月31日前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政事业单位财务会计制度的各类各级行政事业单位、社会团体;执行民间非盈利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体。不包括行政单位附属的未脱钩企业，实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的企业。 纳入本次资产清查的部属行政事业单位包括：部机关本级(含监狱的管理局、戒毒管理局、离退休干部局)、司法部燕城监狱、司法部直属煤矿管理局、司法部法律救济中心、中央司法警官学院、司法行政学院、司法部预防犯罪争论所、司法部司法鉴定科学技术争论所、司法部司法争论所、司法部机关服务中心、司法部司法关心沟通中心、司法部国家司法考试中心、中国国际律师沟通中心、司法部人才沟通中心、司法部信息中心等15个单位。 (二)资产清查工作的基准日为2015年12月31日。 (一)单位基本状况清理。主要是对单位户数、机构及人员状况等基本状况进行全面清理。 (二)账务清理。主要是对单位的各种银行账户、各类库存现金、有价证券、各项资金往来和会计核算科目等基本帐务状况进行全面核对清理。 (三)财产清查。主要是对单位各项资产进行全面清理、核对、查实。资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对。 (四)资产核实。主要是对单位清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账，依据资产清查要求进行分类，分别提出处理建议。 (五)完善制度。主要是对单位资产清查工作中发觉的问题，进行深化分析，查找缘由，提出整改方案，进一步建立健全资产管理制度。 (一)预备阶段(20_年2月3月) 1、制定司法部行政事业单位国有资产清查工作实施方案。 2、组织司法部行政事业单位国有资产清查工作动员部署和业务培训。 (二)实施阶段(20_年4月-7月) 1、单位自查。各单位依据行政事业单位资产清查核实管理方法的规定，对其占有使用的国有资产进行全面清查，包括：(1)账账核对，即各类资产总账和明细帐核对。(2)账物(卡)核对，即各类资产明细帐和资产实物(固定资产卡片)核对;(3)差异核实，即对各种资产盘盈、损失、挂账进行核实，查明缘由，说明状况。必要时，可以托付社会中介机构出具专项审计报告。涉密单位应由内审机构或具有涉密资质的中介机构进行专项审计。审计费用依据“谁托付，谁付费”的原则，由托付方担当。(4)撰写自查报告。各单位自查工作结束后，要依据财政部行政事业单位资产清查核实管理方法(财资20_1号)文件附2“_单位资产清查工作报告”格式撰写单位自查报告，正式上报前，由部资产清查工作领导小组办公室对单位自查报告及材料进行初步审核，将单位资产清查数据与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对，提出确认或修改看法。 2、审核单位自查报告。各单位20_年7月20前将本单位资产清查申报文件、资产清查报表、专项审计报告和资产清查工作报告等纸质和电子材料报送部资产清查工作领导小组办公室审核。其中电子材料除供应纸质材料电子版外，还应当包括本单位的资产卡片、固定(无形)资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、社会中介机构出具的专项审计报告等。 3、汇总上报。部资产清查工作领导小组办公室对各单位资产清查材料进行汇总，形成司法部资产清查报告(纸质材料包括正式文件、部门资产清查汇总报表和资产清查工作报告)。资产清查报告经司法部资产清查工作领导小组审核同意后，在规定时间前报送财政部。 (三)总结阶段(20_年8月) 1、总结清查工作。部资产清查工作领导小组办公室向部资产清查工作领导小组汇报部行政事业单位资产及清查工作状况，总结成果阅历，分析问题缘由，提出整改建议。 2、调整核实事项。部资产清查工作领导小组办公室依据财政部财资20_1号文件规定权限申报或审批部属行政事业单位资产盘盈、资产损失和资金挂账等事项，指导和监督部属行政事业单位依据有关部门的资产核实批复文件，建立健全账卡，完善信息系统数据，进行相关账务处理。 3、完善制度机制。坚持问题导向，进一步健全管理机构，明确管理责任，建立健全资产管理规章制度，完善资产基础数据库和资产管理信息系统，建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制，实现资产的动态管理，不断提高资产管理水平。 (一)加强组织领导。依据财政部工作方案关于“各单位法人代表是资产清查的第一责任人，各部门和单位要建立由资产、财务、纪检、人事、基建、后勤等相关部门组成的资产清查组织和工作机构，负责领导和实施本部门、本单位的资产清查工作”的要求，成立司法部20_年资产清查工作领导小组，下设办公室(名单附后)。领导小组组长：赵大程副部长;副组长：计财装备司司长，成员：驻部纪检组、办公厅、政治部、监狱局、戒毒局、计财司、服务局分管领导。办公室设在计财装备司，具体实施司法部行政事业单位资产清查工作，成员为计财装备司各处室和服务中心房屋资产处负责人。必要时从有关单位抽调部分工作人员参加我部资产清查工作，聘请有保密资质的社会中介机构对单位资产清查核实结果进行专项审计或复核。各单位负责人应切实履行资产清查第一责任人的职责，建立资产清查组织和工作机构，加强组织领导，明确资产核算、管理、使用等部门的任务分工，落实清查工作责任，确保资产清查工作顺当完成。 (二)细心组织支配。各单位要做好支配布置工作，认真学习相关文件，并结合本部门、本单位实际制定资产清查的具体方案，落实资产清查机构和人员，保证工作顺当进行。财政部在行政事业单位资产管理信息系统中开发了资产清查子系统，资产管理信息系统由开发商供应免费的系统升级服务。各单位应当为软件系统运行供应必要的硬件及网络条件，保障资产清查及资产报表的录入、审核、汇总、报送工作顺当完成。 (三)严峻工作纪律。各单位应坚持实事求是的原则，照实反映资产管理状况和存在问题，不得瞒报虚报，不得干预中介机构依法职业。对于资产清查工作中消逝的违规违法行为，依据相关法律法规处理。 (四)加强工作督导。部资产清查工作领导小组办公室要加强对各行政事业单位资产清查工作的指导监督，关怀协调解决资产清查工作中遇到的困难和问题，保证资产清查工作的进度和质量。 第三篇: 固定资产清查盘点方案 市财政局(国资委)： 依据六安市财政局(国资委)关于转发(行政事业单位资产清查核实管理方法)的通知(财资20xx183号)和财政局(国资委)关于开展20xx年全市行政事业单位国有资产清查工作的通知(财资20xx18号)文件精神及要求，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作状况报告如下： 本次单位资产清理，纳入资产清查范围的为市管局(接待办)本级，单位性质为行政，执行行政单位会计制度。单位公共预算财政拨款在职人数50人(其中员额内4人)，离休1人，退休28人。20xx年预算收支1737.32万元。 (一)资产清查基准日：依据财政局(国资委)关于开展20xx年全市行政事业单位资产清查工作的通知(财资20xx18号)文件要求，此次我单位资产清查基准日统一确定为20xx年12月31日。 (二)资产清查范围：局(办)各科室、市直机关事务服务中心、(市直公务用车管理服务中心)。 (三)资产清查工作具体实施状况： 1、为了保证固定资产清理工作高效有序进行，局(办)成立固定资产清查工作领导小组，局主要领导任组长，副局长(副主任)和纪检组长任副组长，各科室和部门负责人为成员，领导组下设办公室，办公室设在财务管理科，负责固定资产清查工作具体的工作方案和实施方案。 2、组织人员依据具体的工作方案和实施方案开展了单位基本状况清理、账务清理、财产清查。 (四)资产清查工作取得的成效： 在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”；对清查核实的固定资产，已依据有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片。对资产清查工作中发觉的各项资产盘点问题，坚持实事求是的原则，照实反映存在的问题并提出了处理建议。 本次单位清查固定资产合计1820878.92元，共计卡片142张。经资产清查领导小组清查登记核对，最终确认在用资产卡片113张，在用固定资产1696715元，待报废处理固定资产卡片29张，待报废处理固定资产124163.92元。 (一)存在的问题 1、由于单位人员调动或科室部门调整，资产使用人未能准时调整到位； 2、部分资产使用年限过长已损坏不能使用，没有准时报废处理； (二)缘由分析 1、资产的保管、使用等内部管理制度执行力度不强； 2、未指定专人妥当保管和维护资产； 3、待报废资产堆放杂乱，没有集中堆放场所。 (三)改进措施 1、建立健全资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度； 2、指定专人妥当保管和维护资产； 3、认真清理资产并整顿实物管理现场； 4、准时按规定程序处理帐务。 单位资产管理总体来说运作规范，固定资产信息平台和财务资产类账账相符、账实相符，资产选购能严格依据选购程序和制度办理，做到了资产选购、资产验收、资产使用的制度化。 需要补充说明的是：单位办公用房指标本次没有填制，主要缘由是行政中心整个资产20xx年经市政府会议争论，将资产转移到市城投公司作融资担保使用，待以后归还再做调整。 第四篇: 固定资产清查盘点方案 随着我校事业的进展，固定资产数量越来越多,种类越来越简洁,管理难度越来越大，管理中存在和消逝问题也越来越多，致使资产清查工作难度大、困难多，任务困难。资产管理处依靠学校党委行政的正确领导和各单位的大力支持、亲热协作，历时近一年，初步完成了学校固定资产账务核对和资产清查工作，基本摸清了学校固定资产家底。 一、资产清查结果 (一)账账核对结果 1、核对方法 由于固定资产总账、电子帐、分户明细账、分户账错漏较多，无法实现相互校核，经与后勤管理处、财务处协商，请示主管领导同意，账账核对只能依据财务处固定资产资金帐进行核对。 2、核对结果 通过核对，学校固定资产账与财务处固定资产资金账实现了相符合，截止2011年年底，学校固定资产账面总额为13108.705342万元。 (二)账实核对结果 说明 核查结果统计并不特别精确：一是教室固定资产(桌椅、多媒体设备)未能核实精确;二是个别单位第三轮核对数据提交太迟，没有统计。但对基本统计数据影响不会特别明显。 通过三轮账实核对，学校13108.705342万元账面固定资产中，盘实在用资产12583.637941万元，盘亏525.067401万元。依照资产大类统计，教学仪器设备5985.266956万元，盘实在用资产5607.241794万元，盘亏378.025162万元;其他资产7123.438336万元，盘实在用资产6976.396147万元，盘亏147.042239万元。依据资产使用年限统计，02年前资产2777.398673万元，盘实在用资产2504.449929万元，盘亏272.948744万元;02年后资产10331.306669万元，盘实在用资产10079.188012万元，盘亏252.118657万元。盘亏资产总量较大，占学校账面总资产4.01%;其中教学仪器设备盘亏占学校账面总资产2.88%，占盘亏资产72%，02年后资产盘亏占学校账面总资产1.92%，占盘亏资产48.02%。 二、账务核对和资产清查中存在的问题及建议 1、账务核对和资产清查中存在的问题 一是账务核对和资产清查中缺乏专业人员或中介机构的介入，账务核对处理和资产清查过程与方法、资产清查报告都可能不够规范。 二是本报告为资产管理处在资产清查工作中形成的报告，能否作为资产账务交接报告，请学校审议。 2、建议 (1)本次资产清查盘亏总量较大，占学校总资产比例较高。建议学校在实现资产管理信息化和资产编码后，准时再次组织进行各部门资产盘点，盘亏资产将会有所削减。 (2)目前资产清查和管理的难点之一是阶梯教室设备、多媒体教室设备、同学课桌椅，考虑学校教室使用和管理现状，建议学校明确阶梯教室设备、多媒体教室设备、同学课桌椅由教务处统一进行二级管理。 (3)本次资产清查中包括上报待批报废262.7万元，建议学校将本次清查盘亏的525.1万元资产，全部列入待报废资产，资产管理处待资产清查交接工作结束后，将准时分批申请报废。 第五篇: 固定资产清查盘点方案 市民政局： 依据市财政局关于开展全市行政事业单位资产清查工作的通知精神，依据省行政事业单位资产清查实施方法，我馆于3月7日至4月3日进行了资产清查工作，现将资产清查工作状况报告如下： 一、资产清查工作总体现状分析 (一)资产清查工作的基准日 此次清查工作统一以_年12月31日为资产清查基准日。 (二)资产清查范围 1、对全馆账务进行了清理。这次我们对_银行账户、会计核算科目、库存现金、资金往来等状况进行全面核对和清理，达到账账相符、账证相符、账表相符。 2、对全馆财产进行了清理。这次我们对_的各项资产进行全面地清理、核对和查实。依据实物盘点同核实账务相结合的原则，重点对固定资产、资产收益状况进行了清查。 3、建立了固定资产卡片。在清查中我们坚持边清查资产，边建立固定资产卡片，实现了固定资产动态管理。 4、完善了相关制度。对这次资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，我们依据相关政策法规，建立健全了相关制度，巩固清查成果。 (三)资产清查工作实施状况 为加强对资产清查工作的领导，馆成立资产清查工作小组，组长由副馆长_同志担当，成员由_、_及各办、组负责人组成。馆向各办、组下发了搞好资产清查工作的通知，要求各办、组支持清查工作。参加清查工作的同志，在时间紧、任务重的状况下，加班加点，放弃休息时间，集中精力搞好清查工作，确保资产清查工作顺当完成。 (四)资产清查工作取得成效及存在问题 通过这次资产清查，全面摸清了我馆的基本状况、财务状况以及资产状况。建立了监管系统，为加强我馆资产管理供应信息支持。为进一步加强我馆资产收益管理，规范收入支配秩序奠定了良好的基础。 这次资产清查也发觉了我馆在资产管理方面存在的问题，主要表现在固定资产盘盈盘亏问题比较突出，盘盈缘由是评估消逝漏评，部分资产未准时入账，盘亏缘由是门面房拆除和部分设施设备损坏。 二、资产清查工作结果 这次资产清查出我馆资产损失状况是：馆门面房于_年元月依据“双创”要求予以拆除，损失_元。馆加油机、复印机、无绳电话、电脑配件等报废损失_元。这些资产损失待资产审计确认后申报核销。 三、资产、财务管理中的问题及改进措施 这次资产清查发觉的资产及财务管理中的问题是：部分资产由于财务人员工作疏漏，未准时入账。部分帐务未准时处理，造成长期挂账。今后要进一步严格财务管理制度，加强请示报告，经审核批准后准时处理相关财务账目。 第六篇: 固定资产清查盘点方案 依据信阳市行政事业单位国有资产清理工作实施方案的有关精神，依据国有资产清查工作相关政策、制度和规定的要求，我院按时完成了国有资产清查的自查工作，现将我院国有资产自查工作状况报告如下： 一、领导高度重视，清查工作扎实开展 依据方案要求,成立了以方斌任组长、夏厚生副组长，财务人员直接负责的国有资产调查清理工作领导小组，小组下设办公室，办公室设在财务办。一是领导亲自动员，认真学习领悟相关文件精神，结合本单位实际制定清查工作实施方案;二是各科室明确职责、分工协作、乐观协作;三是工作人员严格要求，建立督促检查机制，责任层层落实。 二、认真细致做好清查，工作取得良好成效 在院领导的大力支持和关怀下，在相关科室的协作下，通过各科室工作人员的共同努力，我院顺当地完成了此次国有资产自查工作。首先，在国有资产调查清理工作进行中，清查人员认真做好资产核查、数据汇总、总账、明细账、实物完全全都，依据廉办的统一规范和要求，填报商城县行政事业单位国有资产清理专项检查自查自纠状况统计报表，认真撰写了自查报告。 其次，进一步增加了我单位加强国有资产管理的意识和紧迫感，对在国有资产调查清理过程中发觉的问题并结合实际状况，制定相关的资产管理方法，进一步建立健全了资产管理制度。 再次，规范了国有资产管理工作程序，熬炼了国有资产管理队伍，国有资产管理水平得到极大提高，为实现国有资产的动态监督管理，合理有效地配置相关资源，提高国有资产的.使用效率制造了条件。 三、存在不足 依据方案的统一部署，我单位如期完成了自查自纠工作，但也存在确定的不足。由于国有资产调查清理工作时间紧，任务重，政策性强，涉及面广，要求高，标准严，清查工作困难而繁重，加上我们对国有资产调查清理工作的有关政策和业务流程不太生疏，缺乏工作阅历，业务素养有待提高。 在今后的工作中，我们将加强政策理论学问学习，多方请教实践阅历，认真巩固现有成果，弥补不足，进一步加强国有资产管理工作，争取再上新台阶。16